Сущность кредита. Субъекты кредитных отношений

СУЩНОСТЬ КРЕДИТА. СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ.

В экономической  и юридической науках приняты различные определения кредита. С позиций юридической науки кредит представляет собой договорные отношения, оформленные в виде кредитного договора либо договора займа.

С позиций  экономики кредит представляет собой самостоятельную экономическую категорию — совокупность экономических отношений между экономическими субъектами по поводу объекта экономических отношений.

Также кредит определяется в экономике как движение ссудного капитала, представляющего собой обособленную часть денежного капитала, которая предоставляется собственником в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процентов.

Ресурсы ссудного капитала: а) денежные средства, высвобождаемые в процессе кругооборота основного и оборотного капитала; б) денежные ресурсы в виде специальных фондов; в) государственные денежные ресурсы; г) денежные ресурсы населения; д) эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностями товарооборота.

Кредит  можно рассматривать как движение денежного капитала только в том случае, когда речь идет о денежной форме кредита. Но форм кредита несколько: а) денежная; б) товарная; в) смешанная.

Поэтому требуется более широкое определение понятия кредита: кредит представляет собой совокупность экономических отношений между субъектами кредита (кредитор и заемщик) по поводу объекта кредита (ссужаемая стоимость) на принципах кредита (возвратность, срочность, платность).

Субъекты  и объекты кредита составляют его структуру, которая остается неизменной независимо от формы и вида кредита. Субъектами кредита являются кредитор и заемщик. Кредитором может быть юридическое или физическое лицо, обладающее временно свободными ресурсами в товарной или денежной форме и предоставляющее их заемщику во временное пользование на принципах кредита. Заемщик — также юридическое или физическое лицо, испытывающее потребность в дополнительных ресурсах и привлекающее таковые во временное пользование на принципах кредита.

РОЛЬ  КРЕДИТА В ЭКОНОМИКЕ.

Роль  кредита можно характеризовать через результаты его применения для экономики, государства и населения, а также через особенности тех методов, посредством которых достигаются данные результаты. Кредит, который используется для предоставления средств на возвратной основе, оказывает влияние на сферу денежного оборота, а также на процессы производства реализации и потребления продукции.

Одно из проявлений роли кредита — его влияние на обеспечение бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Систематические несовпадение между текущими денежными поступлениями и расходами предприятий могут повлечь за собой появление временной недостаточности средств, нужных для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей и оплаты услуг. Вследствие этого возникнут нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Предоставление заемных средств позволяющих удовлетворять временные потребности, способствует преодолению систематически повторяющихся «приливов» и «отливов» средств у заемщиков. В целом это помогает преодолевать задержку воспроизводственного процесса, а следовательно содействует обеспечению его бесперебойности и ускорению.

Существует  и такая временная потребность в средствах, которая обусловлена сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Предоставление кредитов и привлечение заемных средств дают возможность формировать сезонные запасы и осуществлять сезонные затраты предприятиями и организациями, занятыми в сезонных отраслях хозяйства.

Значительную роль кредит исполняет в расширении производства. Заемные средства, предоставляемые на сравнительно короткие сроки, могут позволить увеличить запасы и затраты, необходимые для расширения производства и реализации продукции. Кроме того, можно использовать кредитные средства на расширение основных фондов — постройку зданий и сооружений приобретение оборудования и т. д. Таким образом кредит позволяет усилить возможности предприятий по созданию новых основных фондов, требуемых для развития производства.

ГРАНИЦЫ КРЕДИТА.

Определение и соблюдение обоснованных границ применения кредита очень важно для экономики в целом и отдельных участников кредитных операций. Воздействие кредита на экономику положительно только в том случае, если соблюдается оптимальный уровень кредитных вложений.

Избыточное   предоставление  кредита нарушает развитие  экономики, замедляет темпы воспроизводства: образуются   повышенные  запасы, в  которые отвлекаются  ресурсы, которые иначе можно было бы направить на потребительские   и   производственные   нужды. Падает заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в повышении темпов производства и реализации продукции.

Недостаточное предоставление кредита: появляются затруднения в деятельности предприятий,  недостаток   средств   для   приобретения необходимых материалов, замедляются воспроизводственные процессы.

От  объема предоставляемого кредита зависит обеспечение оборота платежными средствами. Излишнее ограничение размера банковского кредита вызывает трудности в приобретении материальных ценностей; падает платежеспособный спрос, что отражается на сдерживании роста цен, поскольку возможности повышения цен ограничиваются. Также может ухудшаться обеспечение предприятий и организаций платежными средствами, а это препятствует росту объема их производства и реализации.

Для всех видов  и форм кредитных отношений крайне важно, чтобы определение границ было обоснованным, а соблюдение строгим. В сфере деятельности банков и банковского кредита это имеет особенно большое значение, поскольку банковские кредиты занимают ведущее место в системе кредитных отношений.

На   микроуровне   границы   применения кредита устанавливаются в зависимости от: а) потребности заемщиков в средствах; б) заинтересованности заемщиков в уменьшении издержек по платежам за пользование заемными средствами связи с использованием кредита; в) заинтересованности кредиторов, и прежде всего банков, в расширении кредитных вложений; г) необходимостью учитывать кредитоспособности заемщиков.

ФУНКЦИИ КРЕДИТА.

Основные  функции кредита — перераспределение, замещение.

1. Перераспределительная функция кредита подразумевает перераспределение стоимости: а) межтерриториальное - удаление друг от друга кредитора и заемщика не имеет значения для кредита; б) межотраслевое - стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли (эта форма является в современной экономике решающей); в) внутриотраслевое перераспределение - наблюдается при получении кредита предприятиями отраслевых банков.

Внутрихозяйственное перераспределение стоимости на кредитных началах невозможно, кредитные связи не могут возникать внутри одного и того же предприятия, т. е. предприятие не может кредитовать само себя.

Уровни  перераспределения ресурсов посредством кредита:

— на уровне предприятий, в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределению подлежат товарно-материальные ценности и денежные средства;  — на народно-хозяйственном уровне в   рамках совокупного кругооборота стоимости перераспределяется валовой продукт, национальный доход. Перераспределительная функция кредита включает не перераспределение стоимости вообще, а лишь временно высвободившейся стоимости. Эта стоимость, полученная заемщиком, вкладывается в разнообразные производственные нужды.     

2. Замещение действительных денег кредитными  операциями.   Необходимые для такого замещения условия существуют в современном кредитном хозяйстве. Благодаря операциям перечисления денежных средств с одного счета на другой по безналичным расчетам (за товары и услуги, зачета взаимной задолженности, перечисления только сальдо взаимных зачетов) создаются   возможности  для   сокращение налично-денежных платежей и совершенствования структуры денежного оборота. Замещение денег как функция кредита носит не всеобщий, а временный характер. После   получения   заемщиком   ссуженной стоимости она берет на себя свойственную деньгам работу, т. е. может использоваться для приобретения ценностей, осуществления платежей и т. д.

ЗАКОНЫ КРЕДИТА.

Основные законы кредитования: 1) возвратность; 2) срочность; 3) платность; 4) дифференцированность; 5) обеспеченность; 6) целевое использование.

Возвратность  и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют временно свободные денежные средства, принадлежащие предприятиям, организациям, физическим лицам, а не самим банкам. Соответственно, поступая в банки из самых разнообразных сегментов рынка, эти средства, в конечном счете, должны вернуться туда же, откуда поступили. При этом образуется кругооборот денежных потоков. Необходимость возврата этих средств владельцам, вложившим их в банки на условиях срочных депозитов, составляет их принципиальную особенность.

Срочность кредитования есть необходимая форма достижения возвратности кредита. Данный принцип подразумевает необходимость не просто возврата кредита, но строгого соблюдения определенного срока возврата. Поэтому срочность кредита следует рассматривать как временную определенность его возвратности. Срок кредитования представляет собой предельное время, на протяжении которого ссуженные средства могут находиться в хозяйстве заемщика. Срок является мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: при нарушении срока пользования ссудой сама сущность кредита искажается и он утрачивает свое истинное значение.

Дифференцированность кредитования означает, что вопрос о выдаче кредита претендующим на него клиентам коммерческих банков не может решаться однозначно: предоставление ссуды допустимо только тем хозяйствующим субъектам, которые смогут вернуть его в установленный срок. Дифференциация кредитования производится на основании показателей кредитования, т. е. оценки финансового состояния предприятия, при условии уверенности в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Уровень кредитоспособности клиента — показатель кредитного риска для банка.

ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ, ЕГО ВИДЫ И ИСТОЧНИКИ УПЛАТЫ.

Ссудный процент — это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Сущность ссудного процента можно определить через выполняемые им функции:

1. стимулирующая (направлена на эффективное использование ссужаемой стоимости и своевременное погашение кредита);
2. функция гарантии сохранения ссужаемой стоимости и избежание потерь;
3. регулирующая функция:

а) посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию  собственных  и  заемных средств.

б) регулирование объема привлекаемых банком   депозитов:   если   растет   потребность в кредитах, то должно быть больше депозитов (как источников кредитования), поэтому увеличиваются ставки  процентов 
по депозитам; при уменьшении потребности в кредитах уменьшаются доходы банка от предоставления ссуд, увеличить прибыль он может только при уменьшении пассивных операций.

Важным  экономическим вопросом является определение границы ссудного процента.

Величина ссудного процента зависит от действий двух участников экономического процесса: кредитора и заемщика. Объективная ставка должна одновременно удовлетворять экономическим   интересам   обеих  сторон. Экономический интерес кредитора состоит в получении такого дохода, который позволил бы оправдать занятие кредитным делом, т. е. получить «нормальный» уровень рентабельности своего капитала. Для заемщика главное, чтобы выплачиваемый им процент не изымал всей полученной в результате освоения проекта прибыли.

Источник  уплаты процентов зависит от характера операции.

Платежи по краткосрочным  ссудам включаются в себестоимость  продукции, по долгосрочным и просроченным кредитам - относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.

Простые проценты — ставка применяется к одной и той же сумме на протяжении всего срока пользования кредитом.

Сложные проценты — исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ  ДЕНЕГ И КРЕДИТА.

Кредит  и деньги являются самостоятельными экономическими категориями, выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их взаимодействие становится все более активным.

В условиях товарно-денежных отношений деньги и кредит развиваются в неразрывном единстве, взаимно дополняя друг друга в обслуживании производства, распределении и перераспределении валового общественного продукта. При этом деньги и кредит используются непосредственно и одновременно, фактически нет фазы, в которой одна категория применялась бы в отрыве от другой.

С одной стороны, денежный кредит, предоставленный юридическим и физическим лицам, создает новые деньги на депозитных счетах в банках, которые используются владельцами этих счетов для платежей по их обязательствам. Владельцы счетов становятся одновременно субъектами кредитных и денежных отношений. С другой стороны, банки, привлекая из налично-денежного оборота деньги на депозитные счета, практически не уменьшают возможности клиентов осуществлять платежи, напротив, за счет дополнительно привлеченных ресурсов расширяют возможности их кредитования. В этом случае владельцы счетов также выступают как субъекты и кредитных, и денежных отношений.

Деньги, поскольку они опосредствуют  процесс воспроизводства, неизбежно  совершают постоянно повторяющийся кругооборот. Однако без существования кредита такой кругооборот не мог бы совершаться, поскольку кредит соединяет отдельные фазы воспроизводственного процесса в пространстве и во времени, причем не, только соединяет, а ускоряет воспроизводственный процесс.

Взаимодействие  денег и кредита проявляется и в том, что с помощью кредита (через рынок кредитных ресурсов) деньги «перебрасываются» из одной сферы рынка в другие сферы. В то же время рынок кредитных ресурсов пополняется за счет денег, находящихся в других его сферах. Закономерности движения денег из одних сфер рынка в другие связаны действием в этих сферах закона спроса и предложения.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ; СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ.

Международный кредит — это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и платности.

Кредиторами и  заемщиками выступают государства, частные предприятия (банки, фирмы), международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации (например МВФ).

Отрицательная роль международного кредита состоит в обострении противоречий рыночной экономики за счет углубления диспропорций в экономике, т. к. он облегчает развитие наиболее прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства.

Двоякая роль международного кредит в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.

Основные  формы:

1. По срокам: долго-, средне- и краткосрочные.
2. По назначению: - коммерческие;  - финансовые; - промежуточные.
3. По видам: - товарные; - валютные (денежные).
4. По технике предоставления: - наличные; - акцептные; - депозитные сертификаты; - облигационные    займы,    консорциональные кредиты и др.
5. В зависимости от обеспечения:  - обеспеченные; - необеспеченные.
6. В зависимости оттого, кто выступает в качестве кредитора: - частные; - банковские; - брокерские; -  правительственные; - смешанные - предоставляемые.
7. В зависимости от валюты займа: - в валюте страны-должника; - в валюте страны-кредитора; - в валюте третьей страны; - в международных денежных единицах.

КРЕДИТ  НА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ НУЖДЫ НАСЕЛЕНИЯ.

Потребительский кредит — это совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и кредитными организациями небанковского типа населению для удовлетворения личных потребностей.

Цель потребительского кредита - расширенное потребление материальных благ в обществе.

Специфические черты потребительского кредита, отличающие его от других форм:

1. кредит направлен на расширение потребления товара, а не на производственные цели;
2. относительно малый размер кредита и персонифицированная  система  определения кредитоспособности заемщика;
3. залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество.

Классификация потребительских ссуд:

1. По направлению использования: - на неотложные нужды; - на строительство и приобретение жилья; -  на капитальный ремонт жилых домов; - на строительство надворных построек; - членам садоводческих товариществ   кооперативов.
2. В зависимости от кредитора: - банковские; - ссуды торговых организаций; - ссуды кредитных организаций небанковского типа; - личные (частные); - предоставляемые предприятиями по месту работы заемщика.
3. По методу взимания процентов проценты удерживаются: - в момент предоставления ссуды; - в момент погашения кредита; - на протяжении всего срока кредитования.
4. По обеспечению: - обеспеченные; - необеспеченные.
5. По методу погашения: - единовременно; - с рассрочкой платежа.
6. По форме: - товарные; - денежные.
7. По срокам: кратко-, средне-, долгосрочные.

ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И ЕЁ СВОЙСТВА.

Банковская  система представляет собой часть  более общего понятия экономической системы. Она взаимодействует с денежной, кредитной, финансовой, налоговой системами. Вместе с тем БС имеет определенную самостоятельность.

Признаки  банковской системы:

1. БС не является случайной    совокупностью    элементов.    Для регулирования  этой  системы  необходимо четко определить каждый из ее элементов. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, которые складываются в единую систему;
2. БС является единым целым. Выход какого-либо элемента из системы не приводит к разрушению системы;
3. БС не находится в статичном состоянии, она способна к саморазвитию и дополнению новыми компонентами. Это могут быть новые субъекты банковской инфраструктуры (кредитные бюро, коллек-торские агентства, рейтинговые банковские агентства);  новые  виды  банков  (муниципальные, банки развития, ипотечные, инвестиционные банки). Внутри банковской системы возникают новые взаимосвязи (слияния и присоединения банков, образуются банковские группы, альянсы из банковских  и страховых компаний);
4. БС является своеобразной системой закрытого типа. Вход в нее возможен только при лицензировании банковской деятельности, которая рассматривается как элемент превентивного надзора Центрального банка;
5. БС является  самоорганизующейся системой, т. е. изменение экономической конъюнктуры приводит к изменению политики банка;
6. БС выступает   как управляемая система.

Типы  банковской системы:

1. Централизованная     монобанковская  система  —  существует в условиях административно-командной экономики.
2. Двухуровневая  банковская  система — традиционный тип построения банковской системы. Наблюдаются 2 вида взаимосвязи — между самими коммерческими банками и между ЦБ и коммерческими банками.
3. Трехуровневая система — ЦБ, государственные банки и коммерческие.
4. Децентрализованная банковская система. 

ЭЛЕМЕНТЫ  БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ. ВИДЫ БАНКОВ.

В соответствии с законом о банках и  банковской деятельности банковская система включает в себя ЦБ и кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков, ассоциации банков.

В экономике  существуют следующие подходы к определению элементов банковской системы:

1. Включаются только банковские кредитные организации.
2. Рассматривается как система из двух блоков:

а) фундаментальный  блок — банк как особый кредитно-денежный институт + правила (принципы) банковской деятельности;       

б) организационный  блок — виды банков и негосударственных коммерческих организаций + организационные основы банковской деятельности + банковская инфраструктура.

Банковская инфраструктура включает в себя: правовая инфраструктура; технологическая инфраструктура; информационная инфраструктура; кадровая инфраструктура. В инфраструктуру входит банковский рынок, где реализуются продукты банковской системы.

3. Регулирующий блок: государственное регулирование банковской деятельности; формирование государственной политики; надзорная деятельность банка РФ; регулирование банковской деятельности самими банками.

По формам собственности различают государственные (ЦБ), смешанные (частично контролируются государством) и частные кредитные организации.

По организационно-правовым формам: ОАО, ЗАО и ООО.

По  величине уставного капитала различают крупные (свыше 40 млн.руб.), средние (от 10 до 40 млн.руб.) и мелкие (менее 10 млн.руб.) кредитные организации.

По  отраслевой направленности: промышленно-строительные банки; агропромышленные банки; банки, обслуживающие преимущественно одну или смежные отрасли экономики.

По  функциональному назначению различают эмиссионные (ЦБ), депозитные и кредитные коммерческие организации (обслуживают физических и юридических лиц, выполняют все или часть банковских операций), расчетно-клиринговые палаты (осуществляют платежно-расчетные операции).

По  специализации различают универсальные и специализированные (инвестиционные, торговые, сберегательные, экспортно-импортные) банки.

По  зонам деятельности различают общефедеральные, региональные, межрегиональные и международные кредитные организации.

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА И ЕЁ СТРУКТУРА.

Подходы к определению кредитной системы:

1.Функциональный подход. Кредитная система — совокупность форм, видов кредита, принципов кредита и кредитования, механизм кредитования и организация кредитного процесса.

Кредитная система  на макроуровне — формы организации кредитных отношений в рамках национальной экономики.

Кредитная система на микроуровне — система кредитования, которая прописана в кредитной политике банка.

2.Институциональный подход. Кредитная система — это совокупность институтов (банковские и небанковские кредитные организации), а также финансовых институтов, которые выполняют отдельные кредитные операции (инвестиционные компании, пенсионные фонды, внебюджетные фонды, страховые компании). 

Таким образом, с институциональной точки зрения понятие «кредитная система» шире, чем банковская система, т. е. важнейшим элементом кредитной системы является банковская система. Кроме банковской системы, в кредитную систему входят финансово-кредитные институты.

3. Системный  подход. Кредитная система как совокупность элементов, которые призваны реализовать свойства, характерные для кредита. В кредитной системе кредит выступает рядовым элементом. Но сущность кредита определяет действия всех других элементов системы.

Структура кредитной системы:

1. Функциональный блок: а) кредит и его структура (субъект и объект кредита); б) принципы кредита; в) границы кредита и его законы.

2. Организационный блок: а) кредитная политика; б) виды и объекты кредита; в) условия кредитования; г) механизм кредитования; д) кредитная инфраструктура. Данный блок определяет технологию совершения кредитных операций, позволяет выбрать рациональные формы предоставления и погашения ссуды, выбрать оптимальную для кредитора методику оценки кредитоспособности заемщика.

3. Регулирующий блок: а) банковское законодательство; б) банковская политика как элемент денежно-кредитной политики.

ФУНКЦИИ И ЗАДАЧИ ЦЕНТРАЛЬНЫХ БАНКОВ.

Центральные банки  являются регулирующим звеном в банковской системе. Основные направления их деятельности: укрепление денежного обращения; защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны; обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Традиционно перед ЦБ ставится пять основных задач. ЦБ призван быть:

1. эмиссионным  центром страны, т.  е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
2. банком банков, т. е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им  кредиты  (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;
3. банкиром правительства, для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять, кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;
4. главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов);
5. органом   регулирования   экономики денежно-кредитными   методами.    В   ряде стран эти задачи центральных банков закреплены законодательством. Так, монополия на эмиссию национальной денежной единицы дает возможность центральному банку держать под контролем ликвидность кредитных институтов.

В ходе решения этих задач ЦБ выполняет три основные функции: регулирующую (регулирование денежной массы в обращении); контролирующую; информационно-исследовательскую.  

КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ: ПОНЯТИЕ, ПРИНЦИПЫ И ЦЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ФУНКЦИИ.

Коммерческие  банки — основное звено двухуровневой банковской системы.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа — универсальные и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов, оказание всевозможных услуг и т. п.

Специализированный  банк специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности. К таким банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые, внутрипроизводственные банки.