Сущность перестрахования. 4

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

РОССИЙСКАЯ  АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и  ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ – ФИЛИАЛ РАНХиГС

ЦЕНТР  ПЕРЕПОДГОТОВКИ СПЕЦИАЛИСТОВ

Кафедра налогообложения  и учета

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: Страхование

Вариант №6

Выполнила      Фоминых любовь Ивановна______

(Ф.И.О. студента)

Финансы и кредит______________

(специальность)

____________09303____________

(№ группы)

Проверила

  Старший преподаватель кафедры

(звание, должность  препод-ля)

Межова Ольга Сергеевна ______

(Ф.И.О.)

Новосибирск 2013 г

Содержание

Введение

В чем смысл перестрахования? Это  реально действующий механизм защиты страховых компаний, которые, - приняв однажды на себя один-единственный, но весьма крупный риск, - могут в одночасье оказаться в роковой ситуации. По сути, перестрахование это тоже страхование, но несколько иного плана. Оно возможно лишь при наличии договора прямого страхования и базируется на нем. Иными словами, оно вторично.

Перестрахование является почти идеальным  способом возмещения убытков посредством  перераспределения первичного страхового фонда. Страховое общество, передавая  одному или нескольким перестраховщикам ту часть риска, которая превышает его финансовые возможности, добивается разумной однородности рисков и обеспечивает сбалансированность своего страхового портфеля. Сбалансированный портфель означает, что страховщик заключил как можно большее количество договоров страхования с приемлемой для него и по возможности однородной ответственностью по каждому принятому риску. Эта степень ответственности не должна быть ни низкой, ни высокой, а должна соответствовать его финансовым возможностям, чтобы выплата возмещений по одному или нескольким страховым событиям не отражалась на финансовом положении компании. Это с точки зрения страховщика. Страхователю это обеспечивает хорошее обслуживание, а это будет положительно влиять на принятие решения о возобновлении договора страхования, а при определенных условиях – и на заключение договоров по другим видам страхования.

1. Сущность перестрахования

1. 1. Основные понятия

Существует множество определений  перестрахования.

Статья 967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование:

Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью  или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

Перестрахование является системой экономических  отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Таким образом, самое простое определение  перестрахования это «страхование страховщиков».

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Перестрахователя, т.е. страховщика, отдавшего  риск, называют цедентом. Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, называют цессионарием. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестрахование перестрахования, при котором перестраховщик «перепродает» часть или все свое обязательство другому перестраховщику, называется ретроцессией, а переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском.

Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование  третьему участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедированный риск, — ретроцессионарием.

Различают активное и пассивное  перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование означает передачу своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

1. 2. Принципы перестрахования

Основные принципы перестрахования  являются такими же, как и для  страхования: наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков, принцип наивысшей добросовестности.

Принцип наличие страхового интереса. По аналогии с тем, что страхование может быть проведено только при наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика.

Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а  значит, в этой ответственности имеет  страховой интерес, который и  подлежит перестрахованию. Только установленные  в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.

Принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип добросовестности выражается в том, что цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения, по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.

1. 3. Функции перестрахования

Перестрахование является необходимым  элементом страховой деятельности, что проявляется в его функциях:

• Перестрахование позволяет страховым компаниям принимать к защите крупные риски.

В каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием.

• Перестрахование увеличивает емкость национального страхового рынка, перераспределяя стоимость риска по всему миру.

В результате перестрахования и  ретроцессии достигаются дробление  рисков, распределение ответственности  среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке. Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств является по своей сущности разновидностью внешней торговли. Объектом продажи здесь служат страховые гарантии (услуги по страхованию).

• Перестрахование повышает гарантии платежеспособности страховщика.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование  большее количество рисков, чем без  перестрахования. Это дает страховой компании возможность применять закон больших чисел и основной принцип страхования, согласно которому многие должны покрывать убытки нескольких. Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам.

• Перестрахование служит инструментом выравнивания страхового портфеля.

На результатах деятельности страховой компании в течение  одного года могут неблагоприятно сказаться  либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Таким образом, перестрахование - необходимое  условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов.

1. 4. Формы и методы перестрахования

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование  делятся на факультативные, договорные и смешанные.

Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю и перестраховщику предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования — это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик — принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% брутто-премии.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в следующем: поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Таким образом, нормальной процедурой при любой коммерческой сделке является то, что обе стороны стараются  как можно более точно определить свои права и обязанности по контракту, оговаривая при этом специальные пожелания и условия. Такое вполне понятное желание наиболее полно удовлетворяется факультативным перестрахованием, так как это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность еще до принятия обязательств внимательно рассмотреть те отдельные риски, которые он собирается принять. Факультативное перестрахование является дорогостоящим и требует много времени. До принятия предложения может возникнуть сомнение, будет ли, и если будет, то в какой степени, требуемое перестрахование подходящим в данном случае. Поэтому значение этой формы перестрахования уменьшилось по сравнению с облигаторным перестрахованием. Но, несмотря на его более высокие затраты и более низкие комиссионные, факультативное перестрахование вновь приобрело огромное значение в последнее время, в частности при страховании огневых рисков, страховании ответственности (производств и гражданской ответственности производителя товаров), а также при страховании жизни, транспортном и воздушном страховании, страховании технических установок. Факультативное перестрахование требуется и при страховании чрезвычайных рисков, таких как землетрясение, затопление и наводнение, бунт, война. Эти риски, как правило, исключаются из договоров облигаторного перестрахования.

Договорный (облигаторный) метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный характер.

Облигаторное перестрахование  представляет собой обязательную форму  перестрахования, при которой все  страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному  перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

К договору перестрахования предъявляются  повышенные требования; его условия  должны быть четко сформулированы.

Согласно условиям облигаторного  договора перестрахования, цедент обязан передавать все риски, детально описанные в договоре. Это значит, что перестраховщик обязан принять все риски: его не спрашивают в каждом отдельном случае, что он думает и как оценивает риск. Более того, по экономическим соображениям цедент должен иметь право выбирать риски по своему усмотрению, в конкретном случае установить премию, принять необходимые административные меры в отношении перестрахованных полисов и определить размеры убытка так, как он считает нужным в общих с перестраховщиком интересах. Однако во всех своих решениях цедент обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы эти интересы были его собственными. Если цедент действует с грубой небрежностью или с умыслом по отношению к интересам перестраховщика, перестраховщик перестает подчиняться решениям цедента. Поэтому право страховщика на руководство соответствует, с точки зрения перестраховщика, обязанности перестраховщика следовать решениям и действиям цедента. Таким образом, эта обязанность перестраховщика основывается на праве цедента на руководство в деловых операциях: она подвержена тем же самым ограничениям, как и право цедента на руководство.

Смешанный тип перестрахования. Цедент постарается заключить факультативно-облигаторный договор перестрахования, если он передает факультативное перестрахование регулярно в отдельном виде бизнеса, а не только от случая к случаю. При этой форме перестрахования страховщик имеет право перестраховать определенные виды рисков, охарактеризованные с максимальной точностью, в то время как перестраховщик обязан принять предлагаемые ему риски (поэтому договор называется факультативно-облигаторным). Этот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск. В свою очередь, он получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что он получает индивидуальный риск от случая к случаю, и поэтому вообще готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии.

В зарубежной практике форма облигаторного  перестрахования встречается наиболее часто. Однако поскольку она технически является весьма сложной, в России в настоящее время превалирует факультативное перестрахование.

1. 5. Системы перестрахования

В настоящее время все более  актуальным становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценке платежеспособности перестраховщиков. Главная сложность в его решении состоит в том, что границы перестраховочного рынка гораздо шире национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики из разных стран, в каждой из которых существуют свои национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщиков.

Можно выделить следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью  перестрахования.

«Английская система», в которой контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у прямого страховщика. При расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

«Германская система», в которой специальный контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой страховой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько перестраховщик финансово устойчив и готов выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. Страховой надзор имеет полномочия замены при необходимости прямого страховщика.

«Французская система» предусматривает сосредоточение финансового контроля исключительно на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размера страховых резервов используется показатель брутто-премии, за вычетом расходов на ведение дела, в том числе и той ее части, которая передается в перестрахование.

Отечественное законодательство по регулированию  финансовой устойчивости перестраховщиков практически отсутствует, за исключением ст. 967 ГК РФ и главы 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

2. Решение задач

Задача 1

Договор по смешанному страхованию  жизни предусматривает страховую ответственность в случаях:

• Дожития застрахованного до окончания срока страхования;

• Наступление смерти застрахованного.

Используя приведенный ниже фрагмент таблицы смертности населения, в  соответствии с исходными данными  своего варианта определите:

• Единовременную нетто-ставку на дожитие

• Единовременную нетто-ставку на случай смерти

• Единовременную нетто-ставку по смешанному страхованию жизни.

Решение:

Единовременная нетто-ставка на дожитие  рассчитывается по формуле:

_nE_x – Единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лиц в возрасте X лет при сроке страхования n лет;

l_{x +n} – число лиц, доживающих до конца срока страхования;

l_x – число лиц в возрасте заключения договора страхования;

Vⁿ – дисконтирующий множитель, размер которого зависит от нормы доходности по страхованию жизни, определяется по формуле:

i – норма доходности;

S – страховая сумма, которая традиционно в рассматриваемых расчетах принимается за 100 руб.

 руб. со 100 руб. страховой  суммы.

Единовременная нетто-ставка на случай смерти рассчитывается по формуле:

d_x – число умирающих при переходе от возраста x к возрастy x+1

=7.94442 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Единовременная нетто-ставка по смешанному страхованию жизни (Т) равна сумме единовременных ставок на дожитие и на случай смерти.

T = 50,14+7,94442 = 58,08442 руб.

Ответ:

₆E₅₁=50,14 руб. (50,14%)

₆А₅₁=7,94442 руб. (7,94%)

Т=58,08442 руб. (58,08%)

Задача 2

Две страховые компании «Риск» и  «Защита» осуществляют страхование  автотранспорта граждан. Имеются данные о суммах страхового возмещения по страховым случаям и страховым суммам застрахованных автомобилей за пять лет.

Необходимо оценить уровень  убыточности данного вида страхования  и рассчитать размер страхового тарифа на перспективу.

Для выполнения задания необходимо:

1. Рассчитать уровень убыточности страхования автотранспорта за каждый год и средний уровень убыточности как основу нетто-ставки.
2. Оценить устойчивость динамического ряда, рассчитав коэффициент вариации уровня убыточности. Ряд считается устойчивым, если полученный коэффициент вариации меньше 10%.
3. Определить величину рисковой надбавки:

• Для устойчивого динамического ряда в размере однократного среднего квадратического отклонения;

• Для неустойчивого динамического ряда в размере двукратного среднего квадратического отклонения.

4. Определить величину нетто-ставки.

5. Исходя из удельного веса нагрузки в брутто-ставке определить размер страхового тарифа.

Решение:

Фактическая убыточность страховой  суммы в определенном году рассчитывается по формуле:

Y=(Sb/S)*100

Sb – сумма выплаченного страхового возмещения,

S - страховая сумма застрахованных  объектов.

Y₁=0.91/7.08*100=12.853%

Y₂=2.42/19.35*100=12.506%

Y₃=2.02/17.14*100=11.785%

Y₄=2.77/21.15*100=13.097%

Y₅=3.5/29.13*100=12.015%

Yср.=(12.853+12.506+11.785+13.097+12.015)/5=12,4512%

Для оценки устойчивости динамического ряда, рассчитаем коэффициент вариации уровня убыточности.

Найдем выровненные показатели убыточности страховой суммы для каждого года Y_i^*=a₀+a_i, где Y_i^* - выровненный показатель убыточности страховой суммы, a₀, a_i – параметры линейного тренда, i – порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда можно  определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

где n – число анализируемых  лет.

Коэффициенты данной системы приведены  в следующей таблице:

Подставив значения из таблицы в систему уравнений, получим:

5a₀+15a₁=62,256

15a₀+55a₁=185,683

a₀=(62,256-15a₁)/5

15*((62,256-15a₁)/5)+55a₁=185,683

a₀=(62,256-15a₁)/5

186,768-45a₁+55a₁=185,683

a₀=(62,256-15a₁)/5

10a₁= -1,085

a₀=(62,256-15a₁)/5

a₁= -0,1085

a₀=(62,256-15*(-0,1085))/5

a₁= -0,1085

a₀= 15,4729

a₁= -0,1085

Рассчитаем среднее квадратичное отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений.

Используемые данные приведены  в следующей таблице:

Y_ср=62,256/5=12,4512

Коэффициент вариации ,

,

т. к. коэффициент больше 10%, значит ряд неустойчивый.

Определим величину рисковой надбавки для неустойчивого динамического  ряда в размере двукратного среднего квадратического отклонения.

Определим величину нетто-ставки.

Нетто-ставка = a₀ + a₁*5 = 15,4729 – 0,1085*5 = 14,9304%.

Исходя из удельного веса нагрузки в брутто-ставке определим размер страхового тарифа.

Общая доля нагрузки в тарифе – 30%.

Страховой тариф  = (Нетто-ставка * 100) / (100 - 30) = 14,9304 * 100 / 70 = 21,32914%

Заключение

Перестрахование является необходимой составляющей страхового рынка. Перестрахование в еще большей степени, чем само страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределению риска среди участников страховых отношений.

В основе перестрахования – договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Перестрахование является «вторичным» страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом основная сущность и функция перестрахования.

Перестрахование оказывает позитивное влияние на финансовую устойчивость страховщика, позволяет ему принять практически любой, в том числе особо крупный, риск на страхование, заключать, имея небольшой размер собственного капитала, договоры на высокие страховые суммы, с широким объемом ответственности.

Список литературы

1. Архипов А. П. Финансовый менеджмент в страховании, 2010.
2. Ахвледиани Ю.Т. Страхование, М.: Юнити-Дана, 2010.
3. Васин П. Н. Перестрахование как система распределения рисков страховщиков: Учебное пособие, Новосибирск: СибАГС, 2009.
4. Нехорошков С. Б., Васин П. Н. Страхование: Практикум, Новосибирск: СибАГС, 2007
5. Никулина Н. Н. Страхование. Теория и практика, М.: Юнити-Дана, 2009.
6. ГК РФ ст. 967
7. Самаров Е. К. Страховая математика в примерах и задачах: Учебное пособие, М.: 2007
8. http://www.askins.ru/index.php/function
9. http://www.allinsurance.ru - «Все о cтраховании»