Сущность перестрахования. 3

Сущность  перестрахования.

Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно уже стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков (англ. reinsurer), специализирующихся на операциях перестрахования.

Перестрахование как  особый вид деятельности в страховании  появилось в XIX веке. Первое договорное перестрахование возникло в Германии в 1820 г. К середине XIX века возникли первые специализировавшиеся на этом виде деятельности перестраховочные компании: Кёльнское перестраховочное общество (1846 г.), Швейцарское перестраховочное общество (1863 г.), Мюнхенское перестраховочное общество (1880 г), а в 1895 г. — Русское общество перестрахования. За период, прошедший со времен создания первых перестраховочных обществ, человечество пережило две мировых войны, сотни катаклизмов, тысячи крупных катастроф. Перестрахование как способ обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний подтвердило необходимость и возможность развития такого вида деятельности в страховом деле. Например, по результатам землетрясения в Калифорнии в 1994 г. сумма выплат страховых компаний составила около 7 миллиардов долларов, что было бы невозможно без развитой системы международного перестрахования. Практически все крупнейшие страховые и перестраховочные компании мира участвовали в возмещении ущерба, вызванного стихийным бедствием.

 

Функции перестрахования

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Следовательно, экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

Основные принципы перестрахования  являются абсолютно такими же, как  и для страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности.

По аналогии с тем, что страхование может быть проведено только при наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.

Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам  договор, предполагающий, что при  наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику) выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости от условий договора позволяет ему выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает ответственность последнего.

Договор перестрахования  заключается между цедентом и  цессионарием относительно страхового интереса, в то время как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается и взаимоотношения его сторон не изменяются. Это указывает на то, что заключение договора перестрахования не устанавливает никаких юридических прав между страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений по поводу одного риска в некоторых странах даже закрепляется законодательно. В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что  стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать  друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики периодически получают информацию о суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному перестраховочному договору. Доверие перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той их части, которую страховщик оставляет себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения оговоренных при перестраховании тарифов или систематическая недооценка размеров выплаченных убытков с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом наивысшей добросовестности.

При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли  по данным рискам (тантьемы) и  предоставления адекватного участия в перестраховании  их рисков.

Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку перестраховщики, кроме комиссии, а иногда и тантьемы не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.).

Имея такую надежную защиту, как система перестрахования, страховые компании вступают в жесткую  конкурентную борьбу за приобретение страхований. Собираемая страховщиками  масса страховых платежей (премий) часто инвестируется в другие народно-хозяйственные отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более высокого уровня прибыли, чем по страховым операциям. Это позволяет страховым организациям перекрывать результаты малорентабельных страхований, которые они вынуждены принимать для поддержания престижа и для тех же целей получения возможно большего объема премии для последующих инвестиций.

Принятые в перестрахование  риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски  в ретроцессию, называется ретроцессионером.

Таким образом, в страховом  мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов  состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных  страховых портфелей. Поэтому перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

Во многих случаях страховые стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что емкость отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования такие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании крупных рисков принимает участие весь или почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность лишь небольшую часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

Размер передач рисков в перестраховании должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или даже просто серии крупных убытков могут поставить в тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.

Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайно важное значение для каждой страховой компании.

Формы и методы ведения перестраховочных операций.

В мире до настоящего времени  не существует никаких международных соглашений, в целом регулирующих перестраховочные отношения. В связи с этим в каждом отдельном случае права и обязанности как цедента, так и перестраховщика определяются договором перестрахования. Многолетняя практика перестрахования выработала много разнообразных форм и методов составления договоров перестрахования.

Текстовая часть некоторых  договоров перестрахования содержит исчерпывающую информацию об условиях, относящихся к формальной стороне  заключенных сделок и примененной  в них системе перестрахования. На практике встречаются стандартизованные договоры перестрахования, содержащие наиболее общие условия сделки.

Стандартизованный договор  перестрахования содержит в текстовой  части определение сторон договора (цедента и перестраховщика),- обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска, объем долевого участия перестраховщика покрытии ущербов цедента, разрешение цеденту пользоваться услугами других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями. Кроме того, стандартизованный договор устанавливает ряд норм относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализации договора перестрахования, порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком, срок действия договора и т. п.

Приложение к стандартизованному договору содержит, прежде всего, перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их перестрахования способы распределения рисков. Оговариваются максимальная ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или в проценте, величина и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, доля участия цедента в прибылях перестраховщика, сумма депозита, которая остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком и лимит убыточности, который перестраховщик обязан регулировать безотлагательно наличными.

Процедура заключения договора перестрахования и связанных  с этим взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный договор к активному или пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивного перестрахования в целом выглядит более простым по сравнению с заключением договоров активного перестрахования. Следует, однако, учитывать, что страховщики, отдавая часть рисков в перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т. е. получить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков.

Одним из разделов пассивного перестрахования является ретроцессия. Цель ретроцессии — дальнейшее перераспределение риска, а также частичное удовлетворение требований партнера в получении контралимента. Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и ранее при перестраховании, т. е. ретроцедент получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибылях.

Основной принцип, используемый в пассивном перестраховании, —  передача относительно мелких долей  риска большому числу перестраховщиков в разных странах. Тем самым достигается  большая стабильность перестраховочных оборотов и устанавливаются широкие  контакты на рынке перестрахований.

Активное перестрахование, как известно, заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных  прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.

Проведение активного  перестрахования требует широких знаний в области международного страхового рынка. Рассматривая поступившие предложения (оферты) относительно активного перестрахования, перестраховщик применяет тщательный отбор рисков. Основанием для отбора служат информация, поступившая в распоряжение перестраховщика относительно позиций цедента, занимаемых на страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило предложение заключить договор перестрахования. Акцепт (принятие) оферты и определение условий перестрахования зависят от выбранной системы перераспределения риска (квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестраховщика по данному страховому случаю. Одновременно оговариваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера и система участия в прибылях.

В целях адекватного  определения перестраховочных платежей необходимым условием является анализ динамики убыточности в страховом  портфеле цедента за несколько лет. Анализируются также текущие  и перспективные изменения в  структуре страхового портфеля.

Формально процедура  заключения договора активного перестрахования  аналогична процедуре заключения договора пассивного перестрахования с той  только разницей, что большинство  договоров активного перестрахования  заключается при посредничестве маклеров (брокеров).

Перестраховщик, акцептуя оферту, заключает договор перестрахования и одновременно определяет процент его участия в перестраховании рисков.

Первоначальный акцепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков может измениться в зависимости долей, которые декларируют другие перестраховщики.

Взаиморасчеты по заключенным  договорам перестрахования, касающиеся платежей комиссионного вознаграждения, участия в прибылях и т. п., довольно сложны, и, в связи с этим, цедент должен заранее в точно оговоренные сроки подготовить документы к расчетам.

Развитие активного  перестрахования идет в направлении  максимального увеличения числа  партнеров во многих странах. Это  дает перестраховщику гарантию получения  положительных результатов.

Перестрахование может проводиться отдельной мощной страховой организацией (перестраховщиком), но чаще всего перестрахование осуществляется в форме пула взаимного перестрахования (или соперестрахования). Такой формой организации перестрахования широко пользуются в ряде развитых стран мира при страховании авиационных, атомных, военных рисков, ответственности и т. п.

Согласно Закону «О страховании» перестраховщики в РФ контролируются страховым надзором.

Перестраховочный  брокер.

Перестраховочный брокер — так же как и брокер в страховании, является экспертом в области законодательства и практики перестрахования. Он является агентом перестрахователя и не несет юридической ответственности перед перестраховщиком. Если при выполнении своих профессиональных обязанностей брокер допустил небрежность, в результате которой перестрахователю нанесен ущерб, посредник обязан возместить пострадавшему все убытки.

Расширение перестраховочной деятельности многочисленных страховщиков было бы невозможно без посредничества перестраховочных брокеров Страховые предприятия, занимающиеся и страхованием, и перестрахованием, лишены возможности самостоятельно поддерживать отношения со своими цедентами и в большой степени зависят от брокеров.

Профессиональные перестраховщики  также довольно часто принимают  предложения брокеров. В основном это относится к зарубежной деятельности. Брокеру дается исключительное право по размещению перестраховочных договоров на рынке. Заслуживает внимания и тот факт, что, получая комиссионное вознаграждение от перестраховщика, брокер представляет интересы уполномочившего его на это страховщика.

 

Формы перестраховочных договоров:

Основные виды договоров перестрахования

 

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

    • договоры пропорционального перестрахования;
    • договоры непропорционального перестрахования.

 

Договоры пропорционального  перестрахования

Пропорциональное перестрахование  означает, что риск, который будет  перестрахован, распределяется между  цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии. Поскольку рассматриваемые договоры являются облигаторными, то условиями договоров предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный уровень собственного удержания и передает согласованную долю рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным видам страхования и на установленных условиях.  Если перестрахователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об этом в известность перестраховщика.

Основными формами договоров  пропорционального страхования  являются:

    • квотный;
    • эксцедентный;
    • квотно-эксцедентный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

    • открытый ковер;
    • почтовый ковер;
    • первоочередные или приоритетные передачи.
    • Квотный договор

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой  формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование, где в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

 

Схема распределения  ответственности по квотному договору

 

Передача рисков                               Распределение   убытков 

 

По этой схеме, отчетливо  видно, что и передача рисков перестраховщику, и распределение убытков происходит строго пропорционально. В данном примере, перестрахователь оставляет на собственном удержании 30 % страховой суммы, а 70 % передает в перестрахование (Схема: передача рисков).

В примере:

    • 1-й случай - 30 долей у перестрахователя, 70 долей у перестраховщика
    • 2-й случай – 45 долей у перестрахователя, 105 долей у перестраховщика
    • 3-й случай – 66 долей у перестрахователя, 154 доли у перестраховщика

Распределение убытков  происходит в той же пропорции.

В примере:

    • 1-й случай – убыток 50%. 15 долей выплачивает перестрахователь, 35 – перестраховщик
    • 2-й случай – убыток 80 %. 36 долей выплачивает перестрахователь, 84 –перестраховщик
    • 3-й случай – 100 % убыток. 66 долей выплачивает перестрахователь, 154 - перестраховщик

По квотным договорам  каждый риск по определенному виду страхования попадает в перестрахование, как бы ни был он мал. Это главный недостаток квотного договора.

По квотным договорам  комиссионное вознаграждение обычно выше, чем по другим перестраховочным договорам. Комиссия обычно устанавливается от 20 до 40 %. Кроме этого комиссия в отдельных случаях может быть увеличена на согласованную сумму непредвиденных расходов.

Квотное перестрахование  гарантирует эффективную защиту от большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием, например, при страховании от градобития.

Данный вид перестрахования  широко применяется при перестраховании  новых и/или неизвестных ранее  рисков и в таких случаях перестраховщик выступает как консультант в  определении страховой премии. Заключая договор квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки.

    • Эксцедентный договор

Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности  страховщик, как правило, устанавливает  в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические  и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.

Процент перестрахования – это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Схема распределения  ответственности по эксцедентному договору

 

Передача рисков                          Распределение убытков 

                                                                                                     

 

 

 


 

 

 

 

По этой схеме, перестрахователь оставляет на собственном удержании часть  страховой суммы равную 5-ти долям, а  передает в перестрахование все договора превышающие эту сумму. Договор второго эксцедента перекрывает удержание перестрахователя в три раза и составляет 15 долей.

В примере:

    • 1-й случай - 4 доли у перестрахователя, договор не перестраховывается
    • 2-й случай – 5 долей у перестрахователя, 5 долей у перестраховщика
    • 3-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика
    • 4-й случай - 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика, а 4 оставшиеся доли должны перестраховываться по другому договору

Распределение убытков  в примере:

    • 1-й случай – убыток 100%. 4 доли выплачивает перестрахователь
    • 2-й случай – убыток 30 %. 1,5 доли выплачивает перестрахователь, 1,5 –перестраховщик
    • 3-й случай – убыток 80 %. 4 доли выплачивает перестрахователь, 8 – перестраховщик
    • 4-й случай – убыток 50 %. 2,5 доли выплачивает перестрахователь, 7,5 – перестраховщик, а 2 доли покрываются договором второго эксцедента

Важно отметить, что затраты  по обслуживанию эксцедентных договоров значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление приоритета в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка риска, оценка возможных убытков увеличивают стоимость проведения перестрахования в эксцедентной форме. Несмотря на это данная форма более интересна для цедента, и поэтому чаще используется на практике. Уступающая компания может устанавливать собственное удержание самостоятельно, также дифференцировать его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе все небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного удержания может быть пересмотрен. Эти преимущества для перестрахователя компенсируют его большие расходы на ведение дела, а также меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.

    • Квотно-эксцедентный договор

 

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого страховщика.

На практике квотно-эксцедентные договоры используются не очень часто. Комбинированные договоры такого типа представляют собой сочетание различных видов пропорционального перестрахования, что может оказаться необходимым в течение определенного первоначального периода деятельности компании. Также такие договоры целесообразно использовать, когда компания расширяет свой бизнес за счет новых для нее видов страхования. Кроме того, комбинированные договоры применяются в отношениях с теми перестраховщиками, с которыми прямой страховщик уже вел дела ранее, поскольку этот вид договора гораздо проще в управлении и позволяет экономить средства. Существует гораздо большая вероятность того, что, обладая информацией о портфеле цедента, такой перестраховщик предложит прямому страховщику выгодные для последнего условия.

 

Схема распределения  ответственности  по квотно-эксцедентному  договору


 

 


 

 

 

 

 

 

В представленной схеме до 8 долей действует квотный договор с 25 % удержания риска у цедента, а свыше и до 16 - эксцедентный: