Сущность перестрахования, его значение в экономике

Содержание

1. Сущность  перестрахования, его значение  в экономике…………………….3

2. Финансовая  устойчивость страховых операций  и ее показатели………….17

3. Характеристика  страхового рынка Оренбуржья, структура  и значение….26

Литература……………………………………………………………………….28

1. Сущность перестрахования, его значение в экономике

Перестрахование является системой экономических  отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной  величины, часть ответственности  по ним, в соответствии со своими финансовыми  возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного  портфеля собственных страхований  и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых  операций. Следовательно, экономической  сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено  следующее определение: «Перестрахование — деятельность по защите одним  страховщиком (перестраховщиком) имущественных  интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним  по договору страхования (основному  договору) обязательств по страховой  выплате».

По форме взаимно взятых обязательств страховщика и перестраховщика  принято подразделять договоры:

-   факультативного перестрахования;

-   облигаторного перестрахования;

-   факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

Факультативная форма  перестрахования — самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перерстраховщика и цедента право выбора.

С учетом предоставленной свободы  принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются  индивидуально, независимо от суммы  страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного  перестрахования определяется с  учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование  риск оценивается выше средней степени  риска или спрос на данный тип  риска на перестраховочном рынке  незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных  страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Таким образом, отличительная черта  факультативного перестрахования  состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена  возможность индивидуальной оценки риска, в зависимости от этого  определенное решение: цедент — о  передаче риска, перестраховщика —  о принятии риска.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла за собой  выработку иной формы перестрахования.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются  также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования  всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

В отличие от факультативного перестрахования  облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного  страхования дешевле для обеих  сторон по сравнению с факультативным.

Встречается смешанная (переходная) форма  договора перестрахования — факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует  их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять  цедированные доли рисков па заранее  оговоренных условиях

Перестрахование предполагает пропорциональные и непропорциональные договоры.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента.

В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального  перестрахования:

-   квотный;

-  эксцедентный;

-   квотно-эксцедеитпый (смешанный).

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию части страхового портфеля, оставшейся в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный  уровень (линию) собственного участия  страховщика в покрытии риска  передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам (достояние  эксцедента).

Договор эксцедентного перестрахования  определяет максимальный уровень в  каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен  девяти долям собственного участия  цедента, то, выражаясь языком страховой  терминологии, договор перестрахования  предусматривает покрытие девяти долей (линий), или девяти перестраховочных максимумов. При заключении договора исключаются любые риски, страховая  сумма которых меньше или равна  установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия  страховщика. И наоборот, риски, страховая  сумма которых превышает собственное  участие страховщика, считаются  перестрахованными. Процент перестраховки  будет тем больше, чем выше страховая  сумма для данного риска.

При эксцедентном перестраховании  цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование  только те договоры страхования, страховая  сумма по которым превышает оговоренную  величину — размер собственного удержания, или приоритет цедента. Лимит  собственного удержания передающая организация устанавливает в  определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, жилые дома и т.д. Перестраховщик принимает на себя обязательства  по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента — линии.

На практике квотный договор  и договор эксцедента суммы часто  применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования  рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию  на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, все виды пропорционального  перестрахования характерны тем, что  убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к  страховой сумме.

Сущность непропорционального  перестрахования заключается в  том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно  величиной убытка и не привязывается  к размеру страховой суммы, т.е. пропорционального разделения ответственности  по отдельному риску и соответствующей  оригинальной премии нет.

В непропорциональном перестраховании  страховые суммы, взносы и выплаты  распределяются между цедентом и  перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает  лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).

Непропорциональное перестрахование  применяется также во всех видах  страхования, где нет верхней  границы (предела) ответственности  страховщика.

В практике непропорционального перестрахования  не применяется принцип участия  перестраховщика в платежах и  выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента  и перестраховщика в целом  совпадают, а при непропорциональном могут приобрести противоречивый характер (достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком, и последний может  понести убытки).

С учетом этих потребностей получили развитие следующие типы договоров  непропорционального перестрахования:

-  превышения убытков (эксцедент убытка);

-  превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования  были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны  принятым обязательствам перестраховщика  на условиях заключенного перестраховочного  договора. Только развитие современных  методик актуарных расчетов позволило  решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения  их вероятностей, оценить их вероятный  размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных  расчетов позволила исчислить ожидаемую  величину убыточности (прогноз) и вероятность  будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального  перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле обслуживания договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным  убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как при  заключении договоров пропорционального  перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального  перестрахования и возникновения  его новых вариантов и модификаций.

Перестрахование превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме.

Собственное участие цедента в  покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика  за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб — лимитом  перестраховочного покрытия.

Договор перестрахования превышения ущерба широко применяется в страховании  гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (карго  и каско), авиационном, т.е. там, где  практически возможен групповой  ущерб катастрофического характера.

По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность  производить страховую выплату  в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный  предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу  между всей суммой страховой выплаты  и величиной приоритета цедента, по не может быть выше установленного лимита.

Перестрахование превышения убыточности (эксцедента убыточности) касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может стать возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

Договор эксцедента убыточности имеет  целью оградить страховщика от колебаний  убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом  или по определенному виду страхования  за соответствующий период. По его  условию перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в  том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования  превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности  перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат.

Следует выделить несколько наиболее четко выраженных тенденций рынка  перестрахования:

-  увеличивается интерес к входящему перестрахованию со стороны стран России и Восточной Европы;

-  общее повышение надежности перестраховочной защиты за счет улучшения финансовой устойчивости и прозрачности перестраховщиков, а также роста качества перестраховочных емкостей;

-  перестраховочная деятельность будет находиться под государственным надзором и регулированием.

В ближайшее время завершается  подготовка хартии деловой этики  в перестраховании. Выделяется 17 принципиальных моментов, зачастую приводящих к конфликтам сторон в перестраховании:

-  предоставление недостоверной информации при котировке рисков,

-  сделки с заинтересованными лицами;

-  несвоевременное извещение о страховом случае;

-  недостоверная информация о страховом случае;

-  необоснованные требования к документам;

-  отказ от выплаты в спорных ситуациях и ряд других.

Присоединение к хартии будет означать, что организация готова выполнять  эти принципы путем внесения оговорок в договоры перестрахования.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших чисел.

Этот закон означает, что при  достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который  практически не зависит от случая. Применительно к страхованию  это можно изложить следующим  образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в  большей степени результаты страховых  операций поддаются прогнозированию.

Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством  почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры  убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий  этих убытков.

Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой  защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования  до тех пор, пока изменения, ведущие  к увеличению убытков, не изменят  свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется  поступление налогов от страховой  деятельности.

Основные принципы перестрахования  являются абсолютно такими же, как  и для страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности.

По аналогии с тем, что страхование  может быть проведено только при  наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности  имеет страховой интерес, который  и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены  с перестраховщиками, в противном  случае страховщик умышленно делится  несуществующими или преувеличенными  рисками.

Принцип возмещения убытков, как и  в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении  страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и  передавший его полностью или  частично в перестрахование другому  страховщику) выплатил причитающееся  страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное  возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости  от условий договора позволяет ему  выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает  ответственность последнего.

Договор перестрахования заключается  между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства, в то время как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается и взаимоотношения его сторон не изменяются.

Это указывает на то, что заключение договора перестрахования не устанавливает  никаких юридических прав между  страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений  по поводу одного риска в некоторых  странах даже закрепляется законодательно. В Законе 
Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что  стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать  друг друга обо всех обстоятельствах  заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают  автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой.

Вследствие этого перестраховщики  периодически получают информацию о  суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному  перестраховочному договору. Доверие  перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той  их части, которую страховщик оставляет  себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения  оговоренных при перестраховании  тарифов или систематическая  недооценка размеров выплаченных убытков  с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом  наивысшей добросовестности.

При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности от каждого  крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что  по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает  лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально  иные, чем при страховании. Поскольку  передаваемые риски приобретены  цедентом и он может распоряжаться  ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует  от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и предоставления адекватного  участия в перестраховании их рисков.

Следует отметить, что принятие в  перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку  перестраховщики, кроме комиссии, а  иногда и тантьемы не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.).

Имея такую надежную защиту, как  система перестрахования, страховые  компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований. Собираемая страховщиками масса страховых  платежей (премий) часто инвестируется  в другие народно-хозяйственные  отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более  высокого уровня прибыли, чем по страховым  операциям. Это позволяет страховым  организациям перекрывать результаты малорентабельных страхований, которые  они вынуждены принимать для  поддержания престижа и для тех  же целей получения возможно большего объема премии для последующих инвестиций.

Принятые в перестрахование  риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски  в ретроцессию, называется ретроцессионером.

Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов  состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных  страховых портфелей. Поэтому перестрахование  является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости  от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

Во многих случаях страховые  стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что  емкость отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы  обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования  такие риски передаются на страховые  рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании  крупных рисков принимает участие  весь или почти весь международный  страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений.

Перестраховщики, как правило, берут  на свою ответственность лишь небольшую  часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов  для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

Размер передач рисков в перестраховании  должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей  части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях  передающей компании. С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или даже просто серии крупных  убытков могут поставить в  тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.

Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайно  важное значение для каждой страховой  компании.

2. Финансовая устойчивость страховых операций и ее показатели

Под финансовой устойчивостью  страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика  в целом по страховому фонду. В  основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные  размеры тарифных ставок, а также  достаточная концентрация средств  страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и  временная раскладка ущерба. Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.  

   Признаком финансовой устойчивости  страховых операций считается  бездефицитный финансовый результат  от их проведения. Равенство поступивших  страховых взносов (премий) и расходов  на выполнение страховых обязательств  за тарифный период является  отражением принципа эквивалентности  в отношениях страховщика и  страхователя.  
              Источниками прибыли от страховых операций могут быть: снижение фактической убыточности страховой суммы, экономия расходов на ведение дел, прибыль, предусмотренная в установленных страховых тарифах.  
Необходимые условия обеспечения финансовой устойчивости страховых операций: формирование сбалансированного страхового портфеля, что в свою очередь требует проведения обоснованной андеррайтерской политики и оптимизации перестрахования; достаточные страховые взносы, обеспечивающие необходимый объем денежных ресурсов; страховые резервы, адекватные обязательствам страховщика перед страхователями; расходы на ведение дел, не превышающие финансовых возможностей страховщика.  
               На финансовую устойчивость страховых операций воздействуют ряд внешних по отношению к страховой компании факторов, в частности, рисковая ситуация и ее развитие; состояние финансового рынка страны (в том числе уровень инфляции, динамика цен на энергоносители, услуги и т.д.), состояние рынка труда и др. В рыночных условиях прибыль от страховых операций перестала быть единственным источником прироста собственных средств, более того, страховщик имеет возможность покрывать за счет прибыли от инвестиционной деятельности убыток от страховых операций. В этих условиях проблема финансовой устойчивости страховых операций, не утратив в целом актуальности, приобрела частный характер по отношению к более сложной проблеме обеспечения финансовой устойчивости страховой организации.

Проблема обеспечения  финансовой устойчивости страхового фонда  может рассматриваться двояко: как  определение степени вероятности  дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов и  расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени  вероятности дефицитности средств  в обозримом будущем применяется  коэффициент Ф.В. Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффициент  вариации:

,

где q — средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

п — число застрахованных объектов.

Данный коэффициент можно  применять в тех случаях, когда  страховой портфель страховщика  состоит из объектов с примерно одинаковыми  страховыми суммами.