Содержание. 

1. Введение………………………………………………………….....2
2. Сущность страхования и основы страхового дела……………….3
3. Функции и классификация страхования…………………………..8
4. Теоретические основы построения страховых тарифов…………12
5. Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования………...19
6. Список используемой литературы………………………………... 22

Введение.

Страхование – одна из древнейших категорий  общественно-производственных отношений. Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными событиями. На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно. В то же время, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами. Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей). То есть экономическая сущность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре. 
 

Сущность  страхования и  основы страхового дела.

Страхование - одна из трех сфер финансовой системы.  Для страхования в то же время  характерны экономические отношения  только по перераспределению доходов  и накоплений, связанных с возмещением  материальных и иных потерь. Таким  образом, страхование связано с  вероятностным движением денежной формы собственности. Страховой  случай может и не наступить. Для  страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки:

1. Возникают перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.
2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба  одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило,  число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников . Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно меньше страховой тариф и риск.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе.
4. Характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.

 Страхование  - это совокупность особых замкнутых  перераспределительных отношений  между его участниками по поводу  формирования за счет взносов  страховых фондов, предназначенных  для возмещения материального  и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам.

Субъекты  страхования - страхователь и страховщик. Страховщик - организация, осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию,  к ней предъявляются определенные требования (объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой и производственной деятельностью). Страхователь - юридическое  или  физическое лицо, заключающее договор  страхования и вносящее страховые  взносы.

Застрахованный - это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой  защиты. Страхователь и застрахованный могут быть как одним лицом, так  и разными. Выгодообретатель - лицо,  которое получает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

Существует  две категории посредников на страховом рынке: страховой брокер и страховой агент.

Страховой агент - это физическое лицо, которое  заключает договор страхования  от имени страховщика (страховой  компании) за комиссионное вознаграждение, он внештатный сотрудник страховой  компании.

Страховой брокер - это юридическое лицо, которое  по поручению страховщика или  страхователя заключает договоры страхования  за комиссионное вознаграждение. Это  обычно компания неполучившая лицензии, но желающая действовать на страховом  рынке.

Перестрахователь  и перестраховщик - это страховые  компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть  страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.  Страховая сумма - сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и т.д.   Страховая оценка - это стоимость объекта для страхования за вычетом износа. Как правило, страховая сумма не должна превышать страховую оценку. Страховое обеспечение - это отношение страховой суммы к стоимости имущества, принимаемого к страхованию.   В мировой практике существует 2 системы страхования:

1. Система  первого риска - при наступлении  страхового случая выплачивается  в пределах страховой суммы,  на которую заключается договор,  но не больше суммы ущерба. Например: страх. сумма -15 млн.р.; ущерб - 25 млн.р.; cтраховое возмещение - 15 млн.р.

2. Система  пропорционального риска - выплачивают  только ту часть ущерба, которой  определяется страховое обеспечение.  Например: стоимость объекта - 30 млн.р.; страховое обеспечение - 50%; страховое возмещение - 50% ущерба

Франшиза - это минимальный ущерб, не возмещаемый  страховыми компаниями. Страховой тариф - цена страховой услуги, предоставляемой  страховщиком. Устанавливается либо в % к страховой сумме, иногда в  абсолютной величине (в фонде обязательного  медицинского страхования), в % к фонду  оплаты труда (в фонде социального  страхования). Страховой тариф - основа страхового взноса страхователя.

Величина  страхового тарифа зависит от рискованности  вида страхования, она измеряется избыточностью  страховой суммы.

Убыточность = страховое возмещение / страховую сумму (по всем заключенным договорам страхования).

Страховой тариф складывается из:

• нетто-ставка (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств.
• нагрузка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (» 25-30% от нетто-ставки). В нагрузку закладывается и прибыль.

Основу  нетто-ставки составляет убыточность  страховой суммы. Обычно берется  средняя убыточность за 5 лет. К  ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возникающих  в неблагоприятные годы. Рисковая надбавка рассчитывается как среднее  квадратическое отклонение убыточности  страховой суммы от ее средней  величины. Рисковая надбавка умножается на коэффициент 1,2,3.

Страховой взнос - плата страхователя за договор  страхования, осуществляемый страховщиком.

По коммерческим видам страхования страховой  взнос уплачивается единовременно  при заключение договора страхования.

Сейчас  страховые компании сами устанавливают  размеры страховых тарифов, вкладывают временно свободные средства в ценные бумаги, банки. Для контроля за страховыми компаниями создан Росстрахнадзор, который  выдает лицензии, может выезжать с  проверками компаний на предмет соблюдения законодательства.

Проблемы  развития страхового рынка:

1. Недостаточные масштабы рынка страхования.
2. Высокая инфляция мешала проявлению страхового интереса.
3. Порядок включения страховых взносов в с/с продукции, работ и услуг предприятий и организаций. Основная масса страховых взносов уплачивается из налогооблагаемой прибыли и не включается в с/с.

  Недостатки  страхового рынка:

1. Высокие тарифы.
2. Много мелких ненадежных страховых компаний с низкой финансовой устойчивостью. Чтобы повысить финансовую устойчивость должны развиваться перестраховочные операции. У нас только 1-2% страховых взносов попадает в перестрахование.
3. Некоторые страховые компании работают без лицензии, предоставляют некачественные отчеты в Росстрахнадзор, часто несвоевременно.

Функции и классификация  страхования. 

   В странах с развитой рыночной  экономикой страхование играет  важную и многоплановую роль. В связи с этим можно выделить  четыре функции страхования. 

   Первая- функция возмещения убытков.  Через механизм страхования возмещается  значительная доля убытков, возникших  вследствие пожаров, стихийных  бедствий, техногенных катастроф  и других случайных событий  неблагоприятного характера. Получаемое  от страховых компаний возмещение  обычно направляется на восстановление (а при использовании дополнительных  средств страхователей- на модернизацию) утраченных и повреждённых материальных  ценностей, что в конечном счёте  способствует экономическому росту.

   Страхование широко используется  для решения социальных проблем  общества, т.е. оно выполняет социальную  функцию. Данная роль страхования  проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации  оказывают большую помощь застрахованным  при утрате трудоспособности  и наступлении инвалидности в  результате несчастных случаев  и заболеваний. В случае смерти  застрахованного его близким  выплачиваются средства, которые  позволяют не снижать достигнутый  уровень жизни. Существенно возрастает  роль страхования в пенсионном  обеспечении.

   С помощью страхования мобилизуются  накопления для развития национальной  экономики. Тем самым страхование  выполняет инвестиционную функцию.  В экономически развитых странах  страховые компании являются  крупнейшими инвесторами. Стабильный  приток денежных средств, долгосрочность  обязательств страховых организаций  сделали их идеальным источником ''длинных денег'' для бизнеса и  правительства. Важно отметить, что  значительная часть инвестиций  направляется на расширение производства.

   С помощью страхования обеспечивается  снижение вероятности наступления  различных неблагоприятных событий  и уменьшаются убытки от проявления  таких событий, тем самым страхование  выполняет предупредительную функцию.  Данная функция проявляется в  двух аспектах.

   Во-первых, часть получаемых взносов  по договорам страхования страховые  организации направляют на формирование  специальных резервов предупредительных  мероприятий. Средства из этих  резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений и т.д. проведение таких мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий, что выгодно и самим страховым организациям и их клиентам.

   Во-вторых, предупредительная функция  страхования проявляется в том,  что страховые организации требуют  от своих клиентов, чтобы они  сами осуществляли определённые  меры, направленные на снижение  вероятности наступления событий,  от которых заключаются договоры  страхования. При этом выделяют  три стадии действия договоров  страхования, когда такие требования  выдвигаются:

• При заключении договоров страховые организации проверяют состояние страхуемого имущества; проводят обследование состояния здоровья лиц, желающих застраховать свою жизнь и здоровье;
• После того как договор страхования заключен, страховые организации могут контролировать рисковость проведения своих клиентов, чтобы их деятельность на повышала риска наступления событий, от которых проводится страхование.
• После наступления страхового случая страховая организация проводит расследование его причин и обстоятельств с целью решения вопроса о возможности осуществления выплат возмещения и его размерах.

   Классификация в страховании  представляет собой систему деления  страховых услуг на сферы деятельности  на основе определённого критерия.

   Страховые отношения прежде всего  могут быть подразделены на  отношения в области социального  страхования и гражданско-правового  страхования. Основные отличия  между ними состоят в следующем.  Регулирование этих двух областей  страхования осуществляется на  разной нормативной базе. Отношения  в области гражданско-правового страхования регулируется Гражданским кодексом РФ (гл. 48), Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», нормативными актами государственного органа по надзору за страховой деятельностью и др., действие которых не распространяется на социальное страхование, которое проводится на основе Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» и других законов.

   Операции по гражданско-правовому  страхованию осуществляют коммерческие  страховые организации, имеющие  лицензию на данный вид деятельности. А социальным страхованием обычно  занимаются специальные государственные  некоммерческие организации-фонды.

   По форме проведения различают  обязательное и добровольное  страхование. Обязательным является страхование, осуществляемое с силу закона. Конкретные виды, условия и порядок проведения обязательного страхования устанавливаются соответствующими федеральными законами. Разновидностью обязательного страхования является обязательное государственное страхование.

   Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия, на которых может быть заключён такой договор, устанавливается обычно в стандартных правилах страхования, разрабатываемых страховщиком самостоятельно и утверждаемых органом государственного страхового надзора. Конкретные условия страхования определяются сторонами при заключении договора.

   По объектам страхование подразделяется  на две отрасли- личное и  имущественное страхование. По  договору личного страхования страховщик обязуется за страховую премию, уплачиваемую страхователем, выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму в случаях причинения вреда жизни или здоровью страхователя или другого застрахованного лица, достижения ими определённого возраста или наступления в их жизни иного предусмотренного договором страхового случая. Личное страхование подразделяется на две подотрасли- страхование жизни и страхование здоровья.

   По договору имущественного страхования  страховщик обязуется за обусловленную  договором страховую премию при  наступлении предусмотренного в  договоре страхового случая возместить  страхователю или иному выгодоприобретателю  причинённые убытки. Имущественное  страхование подразделяется на  следующие три подотрасли: страхование  имущества, страхование предпринимательского  риска и страхование ответственности.

   Последним звеном классификации  является вид страхования. Вид страхования представляет собой страхование однородных объектов от характерных для них страховых рисков.

   Особенности проведения операций  по страхованию жизни вызывают  необходимость дополнительной классификации  страховых услуг. В связи с  этим по методам расчёта тарифных ставок и формирования страховых резервов все виды страхования подразделяются на страхование жизни и прочие виды страхования.

   По характеру страховых рисков выделяют страхование от стихийных бедствий и неблагоприятных погодных условий, от пожаров, от взрывов и других техногенных катастроф и др.

   По группам страхователей различают страховые операции с физическими лицами и страховые операции с юридическими лицами.

   По срокам проведения страховых операций, как правило, выделяют краткосрочное страхование (менее одного года), со сроком 1 год и долгосрочные договоры (более одного года).

   По порядку заключения договоров страхования различают массовые виды страхования и виды, требующие индивидуального подхода. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Теоретические основы построения страховых  тарифов.

Реальная  стоимость страховой услуги состоит  в том, что если наступил страховой  случай, то страховщик, например, оплачивает затраты страхователя, возмещая ему  тем самым ущерб, понесенный им в  связи с происшедшим. Необходимо определить, как страховщик определяет для себя данную цену, чем он руководствуется  в процессе ее установления.

Во-первых, величина премии должна быть достаточна, чтобы:

- ответить  по договору страхования в  размере предлагаемых претензий;

- создать  страховые резервы;

- покрыть  издержки страховой компании;

- обеспечить  определенный размер прибыли.

Во-вторых, цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Она варьируется  в определенном интервале, нижняя граница  которого определяется равенством между  поступлениями платежей от страхователей  и выплатами страхового возмещения (страховых сумм) по договорам плюс издержки страховой компании (Пн=А+З). Понятно, что при таком уровне цены, страховщик не получи ни какой  прибыли. Верхняя граница цены страховой  услуги определяется размером спроса на нее и величиной банковского  процента (Пв=F(Ds;i). Тогда Пн <=ПX.<=Пв. Влияние спроса подтверждается тем, что стоимость данной страховой  услуги определяется потребностью в  ней. Если спрос высокий, то растут цены на страховые услуги, вследствие этого  появляется множество страховых  фирм конкурентов, после чего страховые  тарифы приходят к определенному  уровню (выравниваются). 

Цена  страховой услуги определяется также  некоторыми специфическими факторами, такими как: состояние дел страховой  компании, величина и структура ее страхового портфеля, управленческие расходы, доходы, которые страховщик получает от инвестиций временно свободных  средств и т.д. Страховая услуга хотя и специфический, но все же товар, а, следовательно, она имеет определенный жизненный цикл, который, в свою очередь, влияет на величину стоимости страховой  услуги. Жизненный цикл страховой  услуги имеет вид параболы, который  определяет тенденцию изменения  размера страхового тарифа во времени.

Цена  страховой услуги на языке страхования  называется страховой премией, и  имеет определенную структуру, элементы которой должны обеспечивать финансирование страховщика.

Структура страховой премии:

-Элемент премии; 

-Назначение; 

-Нетто премия по риску + Страховая надбавка;

-Покрытие ущерба при наступлении страхового случая и формирование страховых резервов + Надбавка на покрытие расходов З(X); 

-Оплата расходов страховщика + Надбавка на прибыль V; 

-Формирование прибыли; 

Итого: Брутто-премия (страховой тариф) П(X) Все вышеперечисленное.  
 
 

Нетто-премия - самая необходимая и неопределенная часть страхового тарифа. Она необходима для того, чтобы вовремя и сполна рассчитаться с клиентом, то есть возместить его потери после наступления  страхового случая. Однако, в момент калькуляции цены величина ущерба неопределенна. На основе данных об ущербах за прошлый  период рассчитывается частота наступления  страховых случаев, к ним приведших, и их вероятность(q), после чего определяется средняя величина ущерба и их распределение. Другими словами, согласно договору страхования страхователь уплачивает страховщику определенную сумму (страховую  премию), после чего он имеет право  получить страховую сумму S после  наступления страхового события. Так  как вероятность страхового случая определена, то размер страховой премии определяется как: П=S*q (принцип финансовой эквивалентности). Нетто-премия - аванс  за оказание услуги, по возмещению ущерба, минимальная оплата за риск, с ним  связанный.

Техника расчета страховых тарифов совершенна с математической точки зрения, однако, она не подтверждается при ее практическом применении. Даже при очень хорошей  информации об ущербах, реальные ущербы превосходят его реальную величину в 50% случаев. Для того чтобы гарантировать  клиентам страховую защиту, страховым  организациям приходится перестраховываться, и к собственно нетто-премиям  по риску добавлять страховую  надбавку. Она необходима, чтобы  финансировать случайные отклонения реального ущерба над ожидаемыми показателями. Кроме того, она страхует ущербы, связанные с информационными  ошибками.

Остальные составляющие тарифной ставки относятся  к экономике страхового предприятия, их определение - это задача экономистов  и бухгалтеров. Их расчеты схожи  с подобными расчетами в других организациях и не имеют особых отличий. Другое дело обстоит с расчетом нетто-премии, исчисление которой можно отнести  к страховой математике. Для страховщика данная задача является самой важной, самой сложной и самой ответственной. Главная проблема состоит в неопределенности ущерба на момент калькуляции тарифа. Определение-нетто ставки неразрывно связано со всей деятельностью страховой компании, она влияет на затраты, на прибыль и на уровень ее развития.

Расчет  нетто-премии состоит в установлении закономерности для калькулируемого  риска. В общем случае это вероятностное  распределение общего ущерба от риска  на калькулируемый период. Кроме того, устанавливаются некоторые параметры, характеризующие данное распределение, такие как средняя величина, рассеяние  и т.д.  

S1,S2,…,Sn. - Страховые суммы. 

q1,q2,…,qn - вероятности ущербов.  

P1,P2,…,Pn - премии от страхователей. 

X1,X2,…,Xn - ущербы. 

P1,p2,…, pn - вероятность того, что страховое  событие не наступит, и не приведет  к затратам на покрытие ущерба. 

Для определения  вероятностей ущербов необходима статистическая информация за предыдущие периоды по подобным страховым случаям. Чем  больше анализируемый период, то есть чем длиннее история страховых событий, а, следовательно, чем больше совокупность исследуемых данных, тем точнее определяются вероятности и устанавливаются закономерности рисков.  

Также важно определить факторы риска, такие как число ущербов и  затраты на их ликвидацию. Если определены наиболее важные факторы, дающие объяснение закономерности риска, то они представляют собой тарифные факторы. Однородные факторы объединяются в группу тарифных факторов. В общем, при формировании исходной базы для тарифных расчетов используются три вида информации: данные индивидуальных ущербов по единичным  рискам, ущербы по тарифным группам, и  данные по всей рисковой совокупности.  

В теории риска существуют отлаженные методы расчета страховой премии, которые  полагаются на методы теории вероятностей и статистики. Итак, страховая премия, представляющая собой сумму нетто-премии и страховой надбавки, выражается следующей формулой: П(X)=Е1(X)+Н(X).