Технико-экономическое обоснование производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания

3 технико-экономическое обоснование производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания

3.1 Характеристика  проекта

Электронный блок управления является управляющим  центром системы впрыска топлива. Он непрерывно обрабатывает информацию от различных датчиков и управляет системами, влияющими на токсичность отработавших газов и на эксплуатационные показатели автомобиля.

Электронная система управления впрыском топлива  для двигателей внутреннего сгорания, структурно состоит из центрального электронного блока управления, центральный процессор которого воспринимает информационные сигналы от датчиков, регистрирующих такие основные рабочие параметры, как скорость вращения вала двигателя и положение дроссельной заслонки, которая регулирует поступление воздуха в двигатель, а также концентрацию отдельных компонентов в отработавшем газе, при этом указанный центральный блок управления регулирует режим впрыска горючей смеси при использовании предпочтительно одной форсунки.

В частности, в зависимости от скорости вращения двигателя и положения дроссельной заслонки центральный процессор вычисляет посредством интерполяции по схеме распределения памяти опорно-расчетное время впуска топлива в двигатель (определяемое по разомкнутому вычислительному циклу), которое корректируется в зависимости от конкретных рабочих условий с учетом как параметров, регистрируемых дополнительными датчиками, измеряющими по меньшей мере, температуру охлаждающей жидкости двигателя и температуру воздуха, поступающего в него, так и информационного сигнала от датчика концентрации выхлопных газов.

Для компенсации  отклонений горючей смеси от оптимального стехиометрического соотношения были разработаны принципы автоматического  регулирования, базирующиеся на использовании  обратной связи от датчика выхлопных (отработавших) газов. Однако в практическом аспекте реализация таких принципов оказалась чрезвычайно сложной, требующей очень высокой производительности информационной обработки в центральном блоке управления, а следовательно, исключающей возможность применения относительно простых систем впрыска топлива, например систем с форсункой с одним отверстием для впрыска топлива.

Далее в дипломной  работе будет рассчитан экономический  эффект от разработки и производства электронной системы управления впрыском топлива указанного типа, которая обладала бы стратегией (принципами) автоматического регулирования и самонастройки для коррекции отклонений коэффициента избыточного воздуха достаточно простым способом и в то же время имела гарантированно высокие рабочие характеристики, сравнимые с показателями более сложных систем.

3.2 Расчет себестоимости и отпускной цены электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания

Проведем технико-экономическое  обоснование проекта по разработке и организации производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания за счет введения в эксплуатацию новых производственных мощностей. В результате гамма продукции, представляемая потенциальным потребителям, пополнится электронным блоком управления двигателем внутреннего сгорания, производимым на основе современной наукоемкой, экологически чистой, высокомеханизированной технологии.

Дату начала реализации проекта примем 01.01.2011. Расчет инвестиционного  проекта по разработке и организации  производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания произведем за 5 лет.

Для организации производства предусматривается прием на работу рабочих и служащих в количестве 25 человек, в том числе 22 производственных рабочих, начальник производства и 2 ИТР. По штатному расписанию заработная плата рабочих составит в среднем 810 тыс. руб., норматив доплат – 30 %; административно-управленческого персонала в среднем – 840 тыс. руб., норматив доплат – 45 %.

Затраты на оплату труда  производственных рабочих определим по формуле:

З_отр = (з/п + з/п*Н_д)*12*Ч     (3.1)

З_отр = (0,81 + 0,81*0,3)*12*22 = 277,9 млн. руб.

Определим начисления на заработную плату рабочих:

- отчисления в фонд  социальной защиты населения  (34 %)

277,9*0,34 = 94,5 млн. руб.

- отчисления на соцстрах (0,9 %)

277,9*0,009 = 2,5 млн. руб.

Итого начисления:

94,5 +2,5 = 97 млн. руб.

Затраты на оплату труда  административно-управленческого персонала  составят:

З_ота = (0,84 + 0,84*0,45)*12*3 = 43,8 млн. руб.

- отчисления в фонд  социальной защиты населения (34 %)

43,8*0,34 = 14,9 млн. руб.

- отчисления на соцстрах (0,9 %)

43,8*0,009 = 0,4 млн. руб.

Итого начисления:

14,9 + 0,4 = 15,3 млн. руб.

Фонд оплаты труда  на проект по разработке и организации  производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания приведен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 – Фонд оплаты труда работников предприятия (с отчислениями), млн. руб.

Машина плавки полимеров  потребляет 25 кВт/ч, режущий и выгибной станок – 27 кВт/ч, камера для нанесения  покрытия – 26 кВт/ч. Также работают 2 кондиционера мощностью по 21 кВт/ч. Тариф на электроэнергию для предприятий составляет 387,2 руб. за 1 кВт/ч. Годовой фонд работы оборудования – 2020 часа.

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

З_эл = Ц*М*Ф_э     (3.2)

где Ц – стоимость 1 кВт электроэнергии;

М – потребляемая мощность оборудования (120 кВт);

Ф_э – годовой фонд времени работы оборудования;

З_эл = 387,2*120*2020 = 93,9 млн. руб.

Норматив затрат на ремонт оборудования составит 3 % от стоимости  оборудования. Тогда:

З_р = 3406*0,03 = 102,2 млн. руб.

Потребность в сырьевых ресурсах для производства приведена  в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Потребность в сырье для производства

В таблице 3.3 представлены данные по общим затратам на организацию производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания. При формировании таблицы 3.3 использованы данные из предыдущих таблиц.

Таблица 3.3 – Таблица полных затрат производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания, млн. руб.

Предполагаемые цены на разрабатываемый электронный  блок управления двигателем внутреннего  сгорания и конкурентов представим в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – Прогнозируемые цены предприятия и конкурентов, млн. руб.

Прогнозируемая цена за электронный блок управления двигателем внутреннего сгорания определялась исходя из средних розничных цен па аналогичную продукцию с учетом ценовой конкурентоспособности нового производства. Прогнозируемая программа производства и объем продаж новой продукции приведен в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Программа производства и реализации новой продукции

3.3 Расчет стоимостной  оценки затрат

Технологический процесс  производства включает следующие операции: подготовка исходных плат и микросхем, разрезка пластмассовых частей, их сочленение, нанесение покрытия, сборка. Основные инвестиционные затраты по закупке необходимого оборудования для создания предлагаемого производства представлены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 – Капитальные затраты на закупку основных средств, млн. руб.

В таблице 3.7 представлен график платежей по долгосрочному кредиту. Процентная ставка равна 16 %. Кредит выдан АСБ «Беларусбанк» на 2 года на закупку основных средств в размере 3406 млн. руб.

Таблица 3.7 – График платежей по долгосрочному кредиту, млн. руб.

Эксплуатационные затраты  представляют собой сумму затрат, связанных с эксплуатацией оборудования. Они включают следующие статьи затрат:

- амортизационные отчисления;

- затраты на оплату  труда;

- затраты на ремонт  оборудования;

- затраты на электроэнергию;

Расчет амортизационных  отчислений произведем по формуле:

З_а = К_п – Н_а      (3.3)

 где    З_а – сумма амортизационных отчислений;

К_п – затраты на приобретение оборудования (3406 млн. руб.);

Н_а – норма амортизации (16 %).

Сумма амортизационных  отчислений составит:

З_а = 3406 * 0,16 = 544,9 млн. руб.

В таблице 3.8 представлены данные по амортизационным отчислениям основных производственных фондов.

Таблица 3.8 – Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов, млн. руб.

3.4 Расчет стоимостной  оценки результата

Расчет чистой прибыли при осуществлении проекта по разработке и организации производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания приведен в таблице 3.9.

Таблица 3.9 – Расчет чистой прибыли от реализации продукции  в 2011-2015 гг., млн. руб.

Поток денежных средств, необходимых для финансового  планирования реализации программы  производства приведен в таблице 3.10.

Таблица 3.10 – Расчет потока денежных средств для финансового  планирования, млн. руб.

3.5 Расчет интегрального  экономического эффекта (ЧДД)

Для расчета  чистого дисконтированного дохода (ЧДД) следует найти коэффициент  дисконтирования (с учетом нормы  дисконта 18 %) по формуле:

K_d = 1/ (1 + d)ⁿ     (3.4)

где d – норма дисконта;

      n – период расчета.

K_d2011 = 1/ (1 + 0,18)⁰ = 1

K_d2012 = 1/ (1 + 0,18)¹ = 0,85

K_d2013 = 1/ (1 + 0,18)² = 0,72

K_d2014 = 1/ (1 + 0,18)³ = 0,6

K_d2015 = 1/ (1 + 0,18)⁴ = 0,51

Рассчитаем чистый дисконтированный доход проекта по разработке и  организации производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания по годам по формуле:

ЧДД = (S_n – C_n) * K_d    (3.5)

где K_d – норма дисконта;

      S_n – приток денежных средств на n-м году расчета;

      C_n – отток денежных средств на n-м году расчета;

      n –год  расчета.

ЧДД₂₀₁₁ = (11605,5 – 12145,6) х 1 = -540,1 млн. руб.

ЧДД₂₀₁₂ = (10535,4 – 10121,8) х 0,85 = 351,6 млн. руб.

ЧДД₂₀₁₃ = (11592 – 8902,5) х 0,72 = 1936,4 млн. руб.

ЧДД₂₀₁₄ = (11844 – 9113) х 0,6 = 1638,6 млн. руб.

ЧДД₂₀₁₅ = (12096 – 9291,6) х 0,51 = 1430,2 млн. руб.

Дисконтированный поток  денежных средств (поток реальных денег) отразим в таблице 3.11.

Таблица 3.11 – Расчёт чистого  потока наличности (дисконтированный поток), млн. руб.

По результатам расчета  чистого потока наличности чистый дисконтированный доход проекта по разработке и  организации производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания составил 4816,7 млн. руб.

3.6 Определение  срока окупаемости

Срок окупаемости –  период времени, необходимый для  того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции.

Срок окупаемости –  превосходный показатель, предоставляющий упрощенный способ узнать, сколько времени потребуется предприятию для возмещения первоначальных расходов на производство электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания. Это имеет особое значение для отечественного бизнеса, в связи с неустойчивой финансовой системой Республики Беларусь в последнее время.

Для расчёта динамического  срока окупаемости инвестиций используем данные таблицы 3.11 (период перехода накопленного ЧДД через ноль). В 2012 г. накопленный чистый дисконтированный поток денежных средств оставался отрицательным (-188,5 млн. руб.), в 2013 г. он стал положительным (+1747,9 млн. руб.). Иллюстрация графической оценки динамического срока окупаемости проекта по производству электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания с использованием данных таблицы 3.11 приведена на рисунке 3.1.

                           2011                                     

Рисунок 3.1 – График срока окупаемости  проекта

Конкретный срок окупаемости X в годовом интервале начало-конец 2012 г. определим (в долях интервала, т.е. года) по формуле:

Х = 188,5 / (188,5 + 1747,9) = 0,1 года или 1,2 месяца.

С учетом полученного  результата оценки проект по разработке и организации производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания окупится на 2-м месяце 2-го года его осуществления, т.е. срок окупаемости составит 1 год и 2 месяца.

3.7 Выводы по проекту

В результате гамма продукции, представляемая потенциальным потребителям предприятия, электронным блоком управления двигателем внутреннего сгорания, произведенным на основе современной наукоемкой, экологически чистой, высокомеханизированной технологии. Будут затронуты такие важные направления повышения конкурентоспособности как: востребованность научного потенциала; внедрение ресурсосберегающих технологий; необходимость улучшений экологической политики.

Положительное значение ЧДД проекта (4816,7 млн. руб.) свидетельствует о том, что сумма финансовых потоков в результате реализации проекта по разработке и организации производства электронного блока управления двигателем внутреннего сгорания за время реализации проекта больше, чем инвестиционные вложения.