Техніко-економічне обґрунтування введення нових туристичних послуг в туристичній фірмі «Аквадор»
Міністерство освіти і науки України
Львівський національний університет імені Івана Франка
Економічний факультет
Техніко-економічне обґрунтування введення нових туристичних послуг в туристичній фірмі «Аквадор»
Львів 2012
Зміст
Розділ 1. Основні ідеї проекту
Розділ 2. Аналіз ринку та стратегія маркетингу
Розділ 3. Сировина та комплектуючі матеріали
Розділ 4. Характеристика підприємства і його місце розташування
Розділ 5. Виробнича програма
Розділ 6. Організаційні та накладні витрати
Розділ 7. Трудові ресурси
Розділ 8. Планування процесу здійснення проекту
Розділ 9. Фінансовий аналіз та оцінка інвестицій
Додаток А
Додаток Б
Розділ 1. Основні ідеї проекту
Основна ідея проекту – впровадження та реалізація таких туристичних продуктів, як «сімейний», «морський» та «екстремальний» туризм.
Туристична фірма «Аквадор» була створена в травні 1996 року. Сьогодні ТзОВ «Аквадор» займає лідируюче місце по відправленню туристів у європейські країни (особливо країни Європейського Союзу) та країни Азії.
Туристична фірма «Аквадор» пропонує широкий спектр туристичних послуг належної якості за помірними цінами. Фірма планує виходити на туристичний ринок з новими туристичними турами: сімейний (сімейний відпочинок на 4 чоловік в Італії), морський (круїз двох по Середземному морю) та екстремальний (гірськолижний вид туризму в Альпах). У своїй діяльності фірма орієнтується на різний контингент можливих потенційних споживачів. У віковому плані це, в основному, особи віком від 5 до 45 років. Туристичний продукт «сімейний» не має вікових обмежень, його склад формує сім’я різного вікового складу. Туристичний продукт «морський», як правило, призначений для закоханих пар (вік приблизно 18-35 років), хоча також відсутні вікові рамки. Для екстремального виду туризму – це особи віком 25-35 років. Особливість останнього в тому, що туристи повинні пройти обов’язковий медичний огляд та отримати медичне страхування, чим збільшується вартість туру.
Для реалізації вищенаведених туристичних послуг туристичній фірмі «Аквадор» необхідні інвестиції у розмірі 30 000 USD. Фірма передбачає проведення співпраці з іншими туристичними агенціями та підприємствами, що здійснюють сервісне обслуговування. Як свідчить проведене маркетингове дослідження, фірма має реальні можливості виходу на ринок вибраних нових напрямків, оскільки на дані види турів попит має тенденцію на збільшення при розумній політиці пропаганди та заохочення споживачів.
Повне повернення цих коштів планується фірмою протягом 2,4 роки з моменту їх отримання.
Туристична фірма «Аквадор» планує реалізовувати наступні види туристичних продуктів:
- туристичний продукт «сімейний» – 67 путівок в рік;
- туристичний продукт «морський» – 18 путівок в рік;
- туристичний продукт «екстремальний» – 62 путівок в рік.
Валові витрати на створення і реалізацію туристичних продуктів за 3 роки становлять 1521,48 тис.грн. Чистий дохід становитиме за 3 роки 1825,776 тис.грн. Чистий прибуток за 3 роки складе 228,222 тис.грн. Теперішня вартість вкладених інвестицій через 3 роки з врахуванням коефіцієнта дисконтування становитиме 76,853 тис.грн. Оцінка ефективності інвестиційних вкладів дає наступні результати: чиста приведена вартість (NPV) = 36891.64 грн. > 0; індекс рентабельності (РІ) = 1.24 > 1; коефіцієнт ефективності інвестицій (ARR) = 3.03 > 1. Оскільки усі розраховані показники відповідають встановленим розмірам, то розробка і реалізація туристичних продуктів є доцільною та ефективною і повністю окупиться через 2,4 роки.
Розділ 2. Аналіз ринку та стратегія маркетингу
На сьогоднішньому ринку туристичних послуг України існує безліч інформації з приводу того, куди можна поїхати, до яких туристичних операторів звернутися по допомогу, яка вартість тієї чи іншої послуги. Але така інформація є досить хаотичною, з неї повною мірою не можна робити жодних висновків про стан самої галузі та проблеми, які в ній існують. Якщо ж намагатися розібратися більш детально, все ж певні довідкові дані можна віднайти. Так, наприклад, досить легко можна знайти, інформацію, що у 2005 році в Україну в’їхало 5,1 млн. чол., виїхало – 9,3 млн. чол., а внутрішній туризм становив 6,9 млн. чол. тощо. В Україні галузь туризму – галузь, яка досить швидко розвивається, тому що потребує дуже незначних затрат. І крім того, при детальному аналізі ринку, а саме попиту, даний вид бізнесу може приносити чималий прибуток. Крім того, рекреаційний і туристичний бізнес набирає популярність серед людей середнього достатку, оскільки є доступний.
Слід зазначити, що ємкість ринку туристичних послуг на сьогодні є досить значною та відносно сталою, тому, на наш погляд, найважливішим зараз є не збільшення цієї ємкості, а спрямування зусиль на розв’язання нагальних проблем галузі туризму в Україні.
Для України розвиток туристичного бізнесу, а саме міжнародного туризму, це великий прогрес в міжнародних відносинах, особливо це важливо для інтеграційних процесів з країнами Європи.
Оскільки туристичний бізнес з кожним днем розширюється, тобто виникають не тільки інші фірми, але й розширюється асортимент продукції туроператорів, то у даного туристичного оператора є конкуренти. Основними конкурентами є такі великі фірми, як «Гамалія», «САМ», «Всесвіт». Туристична фірма «Аквадор» має переваги перед вищезгаданими фірмами, оскільки пропонує дешеві тури, не залежно від розміщення, та здійснює обслуговування клієнтів на належному рівні. Якість послуг є досить високою і пропонується додатковий сервіс.
Туристична фірма «Аквадор» має зв’язки з іншими туристичним фірмами як України, так і європейський країн, серед них найбільшими партнерами є: Tale-Travel, EMMZ-EMMV, Express-Tour, Ento, IFF та інші.
Туристична фірма «Аквадор» для просування на ринку своїх туристичних продуктів буде застосовувати весь комплекс маркетингу, в який входять інструменти впливу на попит туристичного продукту:
- схема розповсюдження товару;
- ціноутворення;
- методи стимулювання продажів.
Рішення про вибір каналу розподілу – одне з найскладних рішень, що необхідно прийняти в процесі проектування. Кожний канал розподілу характеризується властивими йому рівнями збуту і витрат. Вибір каналу зробить істотний вплив на інші складового комплексу маркетингу. Фірма «Аквадор» для реалізації товару буде застосовувати однорівневий канал, тобто фірма, як туроператор, буде співпрацювати з посередниками – турагентами, які будуть реалізовувати розроблені фірмою туристичні послуги.
Фірма «Mandry» застосовує модель ціноутворення, що орієнтується на попит, з врахуванням впливу інших моделей, оскільки вони взаємопов’язані. Обрана модель ґрунтується на законі попиту, який стверджує, що ціна товару оберненопропорційно впливає на величину попиту на нього.
При визначенні вихідної ціни на товар дуже важливо встановити взаємозв’язок між ціною і попитом на товар (обсягом його збуту) та визначити цінову еластичність попиту, яка характеризує чутливість споживачів до зміни цін з огляду на кількість товарів, які вони купують. Її визначають відношенням зміни величини попиту (обсягу збуту) до зміни цін (у відсотках):
Попит на туристичні продукти є еластичним, оскільки >1. Це означає, що незначні зміни ціни продукту призводять до суттєвіших змін обсягів його збуту і фірмі доцільно використовувати методи цінової конкуренції.
Туристична фірма “ Аквадор ” буде використовувати наступні види і засоби розповсюдження реклами:
1) реклама у пресі. Реклама буде розміщатися в місцевих газетах, а саме: «Галицька Зоря», «Високий Замок + Дрогобиччина», «Вільне Слово» та інші. Саме цією рекламою фірма зможе охопити широкий місцевий ринок і швидко отримати реакцію з боку читача.
2) реклама на телебаченні.
Реклама на місцевих каналах:
«Алсет», «12 канал». Ця реклама
має високий рівень
3) реклама на транспорті (автобуси фірми, маршрутні таксі, таксі).
4) сувенірна реклама.
Будуть виготовлятись ручки,
5) інтернет-реклама.
Фірма буде використовувати наступні заходи стимулювання збуту:
- знижки з приводу ювілею підприємства, національного свята, традиційного свята.
- знижки на несезонні товари;
- конкурси, лотереї, ігри, вікторини;
- знижки постійним покупцям;
- подарунки, призи;
- знижки певним категоріям споживачів (студенти, пенсіонери);
- виставки, презентації, конференції в сфері туризму.
При аналізі зовнішнього середовища слід звернути увагу на ризики. Ризик – це ймовірність виникнення збитків або недоотримання прибутків порівняно з варіантом, що прогнозується.
Під «ризиком» розуміють ймовірність втрати підприємством частини своїх ресурсів, недоотримання прибутків або появи додаткових витрат у результаті здійснення певної виробничої і фінансової діяльності.
Економічний ризик – це ризик, який виникає при будь-яких видах підприємницької діяльності, спрямованих на одержання прибутку і пов’язаних з виробництвом продукції, реалізацією товарів, наданням послуг, виконанням робіт; товарно-грошовими та фінансовими операціями; комерцією, а також реалізацією інвестиційних проектів.
Політичні ризики - можливість виникнення збитків чи скорочення прибутку внаслідок державної політики (можливість націоналізації, обмеження на конвертування національної валюти, військові конфлікти, дії влади).
Екологічні ризики пов’язані з можливістю діяльності в умовах забрудненого довкілля (наприклад, забруднених водних ресурсів, сировини або ґрунту) і одержання збитків у результаті такої діяльності; визначаються можливістю забруднення довкілля у результаті діяльності фірми й виникнення її цивільно-правової відповідальності за таке забруднення.
Виявлення та оцінка потенційних ризиків здійснено експертним методом за 10 бальною системою трьома експертами (0 - ризик практично відсутній, 0÷3 - ризик не суттєвий, 3÷5 – ймовірність появи ризику невелика, 5÷8 - ризик загрозливий, 8÷10 - ризик суттєвий).
Таблиця 1
Експертна оцінка потенційних ризиків
Ризики |
Вага Wi, % |
Експерти |
Vi середня ймовірність (1+2+3)/3 |
Загальний бал Wi * Vi/100 | ||
1 |
2 |
3 | ||||
Організаційні: |
20 |
4 |
5 |
3 |
4.00 |
0.80 |
Економічні: |
45 |
6 |
4 |
7 |
5.67 |
2.55 |
Соціальні: |
25 |
3 |
5 |
3 |
3.67 |
0.92 |
Екологічні: |
10 |
5 |
6 |
7 |
6.00 |
0.60 |
Таблиця 2
Заходи протидії
Ймовірні ризики |
Заходи, що знижують негативні наслідки ризику |
Ризик надійності партнерів |
Диверсифікація партнерів, створення резервів на випадок непередбачуваних витрат, прогнозування динаміки цін, постійний збір інформації про потенційних партнерів. |
Втрата капіталу, інвестованого у туристичну діяльність |
Створення спеціального резервного фонду (фонду ризику) за рахунок відрахувань із прибутку на випадок виникнення непередбачених ситуацій. Забезпечення концепції можливих фінансових втрат за рахунок відповідної “премії за ризик”. Забезпечення концепції можливих фінансових втрат за рахунок системи штрафних санкцій. |
Ризик фінансових втрат |
Забезпечення концепції можливих фінансових втрат за рахунок попереднього резервування частини коштів. Формування резервного фонду відповідно до вимог законодавства і статуту п-ва. Нерозподілений залишок прибутку, який можна розглядати як резерв фінансових ресурсів, використовуваний у необхідних випадках з метою ліквідації негативних фінансових наслідків окремих господарських операцій фірми. |
Ризик підвищення цін, ризик інфляції |
Хеджування, використання механізмів закріплення договірних угод у стосунках партнерів на прогнозний період з метою підстраховки обох сторін, що домовляються, від негативних змін у кон’юнктурі ринку в майбутньому |
Ризик пожежі, пошкодження майна фірми тощо |
Використання сучасних систем і засобів безпосередньої охорони майна, страхування сум можливих збитків, розподіл ризику |
Розділ 3. Сировина та комплектуючі матеріали
Як вже зазначалось, туристична фірма «Аквадор» пропонує широкий спектр туристичних послуг належної якості за помірними цінами. Фірма планує виходити на туристичний ринок з новими туристичними турами: сімейний (сімейний відпочинок на 4 чоловік в Італії), морський (круїз двох по Середземному морю) та екстремальний (гірськолижний вид туризму в Альпах).
Таблиця 3
Характеристика туристичного продукту
Параметри |
Сімейний |
База порівняння |
Морський |
База порівняння |
Екстремальний |
База порівняння |
1. Споживчі параметри: |
||||||
– комфортність (категорійність засобу розміщення); 0,25 |
8 |
7 |
8 |
9 |
8 |
6 |
– якість перевезення (комфортність транспорту, термін перебування в дорозі); 0,35 |
9 |
8 |
8 |
9 |
7 |
7 |
– сервіс (набір додаткових послуг, що входить в туристичний продукт); 0,2 |
9 |
8 |
7 |
8 |
8 |
9 |
– надійність (туристична безпека). 0,2 |
8 |
8 |
9 |
7 |
6 |
7 |
2. Економічні параметри: |
||||||
Ціна одиниці туристичного продукту у т.ч.: |
3000 |
2850 |
11484 |
12050 |
3240 |
3820 |
Повна собівартість продукції з неї: |
2500 |
– |
9570 |
– |
2700 |
– |
– витрати на оплату праці (6% собівартості) |
150 |
– |
574,2 |
– |
162 |
– |
– відрахування на соціальні заходи |
56,25 |
– |
215,33 |
– |
60,75 |
– |
– амортизація основних фондів |
25,98 |
– |
99,46 |
– |
28,06 |
– |
– витрати на оренду і утримання приміщення, обладнання, інвентарю (10% вартості обладнання) |
17,32 |
– |
66,31 |
– |
18,71 |
– |
– витрати на ремонт основних засобів (5% від вартості обладнання) |
8,66 |
– |
33,15 |
– |
9,35 |
– |
– амортизація нематеріальних активів (умовно не розраховуються) |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– витрати на рекламу |
752,71 |
– |
2881,34 |
– |
812,92 |
– |
– витрати на оплату відсотків за користування кредитами |
89,08 |
– |
341,01 |
– |
96,21 |
– |
– платежі стороннім організаціям за надання послуг щодо здійснення турів (готельне обслуговування, харчування, трансфер, екскурсії, надання гідів – перекладачів, оренда автомобіля, мобільного телефону, страхування тощо) – (50% від собівартості) |
1250 |
– |
4785 |
– |
1350 |
– |
– затрати, пов’язані з підготовкою нового туру, в тому числі стажування нових працівників іноземної мови в країнах, в яких в туроператора організовуються тури, а також в країнах, громадяни яких приймаються туристичною організацією в якості туристів (2% собівартості) |
50 |
– |
191,4 |
– |
54 |
– |
– комісійні винагороди контрагентам (4 % від собівартості туру) |
100 |
– |
382,8 |
– |
108 |
– |
– Плановий прибуток (20 %) |
500 |
– |
1914 |
– |
540 |
– |
Індекс споживчих параметрів |
1,10 |
– |
0,97 |
– |
1,03 |
– |
Індекс цін споживання |
1,05 |
– |
0,95 |
– |
0,85 |
– |
Інтегральний показник конкуренто-спроможності |
1,05 |
– |
1,02 |
– |
1,21 |
– |
Розділ 4. Характеристика підприємства і його місце розташування
Туристична фірма «Аквадор» була створена в травні 1996 року. Сьогодні ТзОВ «Аквадор» займає лідируюче місце по відправленню туристів у європейські країни (особливо країни Європейського Союзу) та країни Азії.
ТУРОПЕРАТОР:
Адреса головного офісу:
ТзОВ «Аквадор»
телефон: 546-26-24,
телефон-факс 545-56-37,
м. Київ, вул. Максимовича, 116, оф. 2.
Адреса нового офісу:
ТзОВ «Аквадор»
телефон: 546-26-24,
телефон-факс 545-56-37,
м. Дрогобич, вул. 22 Січня 112/І, оф. 6
Таблиця 4
Загальна характеристика організації
Параметр |
Характеристика параметра |
1. Створення (розширення) туристичної фірми |
Фірма створена 14.05.1996 р. Фірма знаходиться на стадії розширення і розробляє проект для введення нових туристичних напрямків: сімейний, морський, екстремальний |
2. Організаційно-правова форма підприємства |
Товариство з обмеженою |
3. Форма власності |
Колективна форма власності відповідно до закону України “Про власність” |
4.Види діяльності підприємства у т.ч. види туристичних послуг |
Фірма здійснює такі види діяльності: - екскурсійна програма по - бронювання готелів; - групові та індивідуальні тури по країнах Європи та Східної Азії; - туристичне страхування; - вироблення віз; - гірськолижні тури; - переклад; - науковий та діловий туризм; - надання в оренду |
5. Територіальне розташування |
м. Київ, вул. Максимовича, 116, оф. 2. |
6. Характеристика приміщень, виробничих площ, устаткування тощо |
Туристична фірма “ Аквадор ” орендує офіс на 1 поверсі площею 83 м2. В наявності є 2 комп’ютери, ксерокс, принтер, сканер, 2 телефони та інша оргтехніка |
7. Стадія життєвого циклу товару |
Стадія «впровадження», тобто період розробки та першої реалізації нових туристичних продуктів |
Розділ 5. Виробнича програма
Оскільки наша бізнес-ідея стосується реалізації послуг, тому і виробничий процес тут буде полягати у розробці даної послуги, використанні при цьому наявних ресурсів, які будуть включати:
- Приміщення (офіс на 1 поверсі площею 83 м2);
- офісне устаткування і техніка (2 комп’ютери, ксерокс, принтер, сканер, 2 телефони та інша оргтехніка);
Важливу роль тут буде
Туристичне підприємство є туроператором і повинно укладати угоди про співпрацю в галузі туризму з наступними організаціями:
- організації по перевезенню;
- організації по розміщенню туристів;
- розважальні заклади;
- лікувальні заклади;
- туристичні агенства;
- страхові компанії.
Етапи реалізації ТП
Етапи |
Опис процедур, що здійснюються на конкретних етапах реалізації ТП |
Терміни виконання |
Виконавці |
Необхідні документи |
1. |
Інформування клієнта про наявні туристичні послуги, їх характер та особливості, ціни, умови проживання, перевезення тощо |
До 1 год. |
Менеджер з туризму |
- |
2. |
Укладання угоди з клієнтом, попередня оплата послуг |
15 хв. |
Менеджер з туризму, головний бухгалтер |
Туристичний ваучер, бухгалтерські рахунки |
3. |
Збір необхідних документів |
2-5 днів |
Менеджер з туризму |
Закордонний паспорт, медична довідка, довідки з місця роботи, страховий поліс тощо |
4. |
Остаточна оплата туристом за туристичні послуги |
До 1 год. |
Головний бухгалтер |
Виписка з банку, бухгалтерські рахунки |
5. |
Реалізація туристичного продукту |
- |
Менеджер з туризму |
Туристичний ваучер |
Розділ 6. Організаційні та накладні витрати
В таблиці 4 визначено, скільки необхідно інвестицій для розширення туристичної фірми та звідки планується одержання коштів, тобто отримання залученого капіталу у формі платного кредиту.
Таблиця 6
Оцінка потрібних інвестицій і джерел фінансування
№ з/п |
Види (напрямок) |
Сума | |
тис.грн. |
тис.$ | ||
1. |
Основні засоби |
35,14 |
7 |
1.1. |
Інвентар та обладнання (меблі) |
35,14 |
7 |
2. |
Нематеріальні активи (патенти, ліцензії, «ноу-хау») |
25,1 |
5 |
3. |
Оборотні засоби і обігові кошти |
125,5 |
25 |
3.1. |
Створення (поповнення) запасів матеріалів, комплектуючих і т.п. |
75,3 |
15 |
3.2. |
Оплата витрат на реєстрацію та інші організаційні видатки |
20,08 |
4 |
3.3. |
Інші витрати |
30,12 |
6 |
4. |
Всього (п.4 = п.1 + п.2 + п.3) |
185,74 |
37 |
5. |
Джерела інвестицій |
185,74 |
37 |
5.1. |
Власний капітал |
35,14 |
7 |
5.2. |
Залучений капітал (обсяг кредиту) |
150,6 |
30 |
На туристичній фірмі «Аквадор» працює 6 чоловік і вони отримують наступну заробітну плату:
- Директор 3500 грн./міс.
- Менеджер з внутрішнього туризму 2000 грн./міс.
- Менеджер із зовнішнього туризму 2250 грн./міс.
- Головний бухгалтер 1520 грн./міс.
- Маркетолог 1980 грн./міс.
- Юрист 2000 грн./міс.
Всі працівники отримують фіксовану заробітну плату плюс відсоток від вартості проданих туристичних путівок, який становить 0,5%.
Розділ 7. Трудові ресурси
Для туристичної фірми «Аквадор» характерна наступна організаційна структура управління:
Рис.2. Організаційна структура управління туристичної фірми «Аквадор»
Таблиця 7
Функції, повноваження та відповідальність суб’єктів,
задіяних в реалізації туристичного продукту
№ |
Суб’єкти |
Функції щодо реалізації конкретного ТП |
Повноваження та відповідальність |
1. |
Директор |
Здійснює загальне керівництво. Менеджер і координатор роботи персоналу |
Несе відповідальність за успішну роботу фірми. Проводить контроль за діяльністю своїх підлеглих |
2. |
Головний бухгалтер |
Підготовка фінансової звітності підприємства. Оцінка прибутковості планових проектів. |
Несе відповідальність за правильність оформлення фінансової звітності. Відповідає за правильність розрахунків |
3. |
Маркетолог |
Проводить маркетингові дослідження, вивчає попит і пропозицію, здійснює їх оцінку |
Відповідає за якість, дос-товірність маркетингової ін-формації |
4. |
Менеджер з внутрішнього туризму |
Проводить організацію внутрішнього туризму в межах України |
Відповідальний за якість здійснення внутрішньої туристичної діяльності |
5. |
Менеджер із зовнішнього туризму |
Проводить організацію зовнішнього туризму по країнах Європи та Східної Азії |
Відповідальний за якість здійснення зовнішньої туристичної діяльності |
6. |
Юрист |
Надання консультацій клієнтам, щодо юридичної точки зору суперечливих питань між фірмою і клієнтом, між клієнтом і державою, яку він відвідує |
Несе відповідальність за правильність наданої під час консультацій інформації і вирішення суперечливих питань, які виникають між фірмою і іншими субєктами туристичної діяльності, або клієнтами |
Розділ 8. Планування процесу здійснення проекту
