План 
 
 

1. Требования к деятельности иностранных  страховых компаний на российском страховом рынке

      Согласно  Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в РФ" иностранными инвесторами признаются иностранные организации, имеющие право осуществлять в порядке и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации, инвестиции на территории Российской Федерации в уставный капитал страховой организации, созданной или вновь создаваемой на территории Российской Федерации. В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 25 процентов, орган страхового надзора прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов. Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций. Страховая организация обязана получить предварительное разрешение органа страхового надзора на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) - на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ.

      В указанном предварительном разрешении не может быть отказано страховым  организациям, являющимся дочерними  обществами по отношению к иностранным  инвесторам (основным организациям), или  имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, или становящимся таковыми в результате указанных сделок, если установленный настоящим пунктом размер (квота) не будет превышен при их совершении. Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.

      Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации  с иностранными инвестициями, должны постоянно проживать на территории Российской Федерации.

      Страховая организация, являющаяся дочерним обществом  по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право  осуществлять в Российской Федерации  страховую деятельность, если иностранный  инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации.

      Страховые организации, являющиеся дочерними  обществами по отношению к иностранным  инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения органа страхового надзора. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях Российской Федерации. Правила, установленные Федеральным законом не распространяются на страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) государств - членов Европейских сообществ, являющихся сторонами Соглашения о партнерстве и сотрудничестве, учреждающего партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны, от 24 июня 1994 года, или имеющие долю таких иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов.

      Иностранные страховщики снова объявились на российском страховом рынке после  начала перестройки в 1986 году, когда  начался процесс становления  и создания кооперативных и частных предприятий, в том числе и в области страхования. Получили распространение совместные предприятия, создаваемые по Закону "Об иностранных инвестициях в СССР" (июль 1991 года).

      Одной из первых иностранных страховых  компаний, которая обратилась за лицензией на право проведения страховых операций на российском страховом рынке еще до принятия Закона о страховании 1992 года, была английская страховая группа Royal International, которая в мае 1991 года объявила о своих планах создать совместное предприятие с всесоюзным банком Промстройбанк. В отсутствие законодательной базы по созданию страховых обществ с иностранным участием Минфин СССР потребовал обеспечить 100%-ную капитализацию со стороны иностранного участника в размере 2 млн. фунтов стерлингов для выдачи лицензии. Однако, учитывая нестабильность политической и экономической обстановки в России и отсутствие гарантий по защите своих инвестиций в то время, английское общество было вынуждено пересмотреть свои планы и отозвать свою заявку на создание совместного предприятия в России.

      Примерно  в это же время немецкий страховой  гигант Allianz создал смешанное страховое  общество Ост-Вест Альянс, которое также  было учреждено до вступления в силу закона о страховании, причем участие  немецкого общества в СП превышало 49%.

      "Закон  о страховании" был принят 27 ноября 1992 года. Статья 6 Закона предусматривала  возможность создания страхового  общества с участием иностранного  капитала, при этом оговаривалось,  что при создании иностранцами  на территории Российской Федерации страховых организаций могут устанавливаться ограничения законодательными актами Российской Федерации. Для защиты интересов развивающегося российского страхового рынка постановлением Верховного Совета Российской Федерации было установлено, что участие иностранного капитала в совместных страховых предприятиях ограничивается 49%, при этом страховые предприятия с иностранными инвестициями можно создавать только в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью. Тем самым был отменен запрет на участие иностранного капитала в страховом деле, введенный Постановлением Правительства СССР от 17 марта 1989 года.

      Государственная регистрация предприятий с иностранным  участием осуществляется в Регистрационной  Палате при Министерстве юстиции РФ при наличии следующих документов:

      1) письменного заявления учредителей  с просьбой о регистрации создаваемого  предприятия;

      2) нотариально заверенных копий  учредительных документов в 2 экземплярах;

      3) заключения соответствующих экспертиз  в предусмотренных законом случаях;

      4) нотариально заверенной копии  решения собственника имущества  о создании предприятия;

      5) документа о платежеспособности  иностранного инвестора, выданного  обслуживающим его банком;

      6) выписки из торгового реестра  страны происхождения. 

      Получение данной страховой компанией лицензии на осуществление страховой деятельности на территории РФ производится в Федеральной  службе страхового надзора РФ. Для  получения лицензии в Росстрахнадзор представляются следующие документы:

      1) Заявления установленной формы.

      2) Учредительные документы:

      а) устав предприятия, б) протокол учредительного собрания, решение о создании, в) документ о государственной регистрации  юридического лица,

      3) документы об оплате уставного  капитала.

      4) Экономическое обоснование страховой деятельности:

      а) бизнес-план на первый год деятельности, б) расчет соотношения активов и  обязательств, в) положение о порядке  формирования и использования страховых  резервов, г) план по перестрахованию, д) баланс с приложением отчета о  финансовых результатах на последнюю отчетную дату, е) план размещения средств страховых резервов.

      5) Правила по видам страхования,  тарифы, образцы полисов.

      6) Сведения о руководителе и  его заместителях.

      В конце 90-х годов многие специалисты  считали, что допуск иностранного капитала на российский страховой рынок может оказать отрицательное влияние на деятельность российских страховых компаний, большинство из которых были слабыми в финансовом отношении. Иностранные страховщики в силу своей финансовой мощи и квалификации вполне могли бы захватить значительную часть рынка и создать конкуренцию, которую многие российские компании могли не выдержать.

      Поэтому 22 октября 1999 года в Госдуме был  принят Закон о внесении изменений  в Закон об организации страхового дела 1992 года, в соответствии с которым предусматривались меры по защите интересов национальных страховых компаний, а именно: ограничение видов страхований, которые могут проводить страховые общества с иностранными инвестициями, являющиеся дочерними по отношению к нерезидентам Российской Федерации либо имеющие долю иностранных инвесторов в уставном капитале более 49%. Они не могут работать в области страхования жизни и обязательных государственных видов страхования, а также в области страхования имущественных интересов государственных и муниципальных предприятий. Обязательно наличие достаточно большого капитала и депозитов. Кроме того, обязательно соблюдение условия, в соответствии с которым совокупный размер участия иностранного капитала в страховых организациях России не может превышать 15%, и этот размер рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах страховых организаций с иностранными инвестициями к совокупному уставному капиталу страховых организаций, зарегистрированных в Российской Федерации.

      В 1999 году Правительство России выступило  с планами по созданию Агентства  гарантии инвестиций, призванное защитить иностранных инвесторов от политических рисков. Однако эти планы не встретили  понимания руководства страны и не нашли своего осуществления.

      В преддверии ожидаемого вступления России во Всемирную Торговую Организацию (ВТО) Правительство России, тем не менее, предприняло шаги, направленные на облегчение доступа иностранцев  на российский страховой рынок. В  апреле 2003 года Минфин РФ внес в правительство поправки к закону "Об организации страхового дела в РФ". В октябре 2003 года Госдума приняла поправки к указанному закону, которые сводились к большему открытию российского страхового рынка для иностранцев, а именно - увеличение их доли в совокупных капиталах российских страховых обществ с 15% до 25% (в 2005 году доля иностранных страховых компаний в капитале российских страховщиков составляла 3,7%), а европейским иностранцам было разрешено заниматься обязательными видами страхования и страхованием жизни.

      К 1998 году на российском страховом рынке  работали 46 компаний с участием иностранного капитала, и их доля на рынке по сбору  премии составляла 5,12% (сбор премии этих компаний был равен примерно 60 млн.долл.), при этом более 90% премии приходилось на такие компании, как Ost West Alliance, AIG, Zurich, AGF, Alte Leipziger-ERGO [3]. Однако, помимо этих предприятий с участием иностранного капитала, в страховом бизнесе России фактически действуют гораздо больше иностранных инвесторов. Это происходит через представительства и брокерские фирмы, которые учреждаются иностранными инвесторами и осуществляют функции страховых агентов для этих инвесторов, немалые средства уходят за рубеж при использовании франтинга в перестраховании отдельных рисков.

      В начале 90-х годов в Россию двинулись  иностранные дельцы и аферисты от страхования - зарубежные фирмы, привлеченные доверчивостью россиян и несовершенством  российского страхового законодательства. Одной из первых фирм, пришедших  в 1992 году на российский страховой рынок, была австрийская фирма Save Invest, которая, не получив лицензии Росстрахнадзора, не имела права на ведение страховой деятельности на территории России, и тем не менее она начала действовать в России от имени иностранных страховых организаций Grazer, Medlife, Fortuna. В России она действовала через страховых агентов, которые предлагали заключить договор накопительного страхования жизни от имени фирмы. По предварительным оценкам российских правоохранительных органов, эта австрийская фирма ежегодно вывозила из России от 500 до 800 млн.долл. Масштабы деятельности фирмы в России огромны, и в ее сети попадали не только граждане, но и целые предприятия. Благодаря оговоркам в полисе страхования все претензии рассматриваются при подчинении местной юрисдикции австрийского суда по месторасположению этой австрийской фирмы. По австрийскому законодательству в суде может участвовать только австрийский гражданин, и поэтому российский страхователь в случае убытка обязан нанимать австрийского адвоката, что очень дорого.

      Тактика проникновения иностранцев на страховой  рынок России многообразна. Крупные  иностранные инвесторы привлекают российских резидентов с помощью  различных семинаров и курсов повышения квалификации, устраиваемых как непосредственно в России, так и за рубежом. Одновременно эти мероприятия используются для маркетинга российского страхового рынка. Иностранные инвесторы активно используют лоббирование своих интересов на самых разных уровнях, включая федеральные органы государственной власти. Они прибегают к помощи Европейского банка реконструкции и развития и дипломатических структур. Европейское сообщество заинтересовано в создании цивилизованного страхового рынка в России для облегчения проникновения европейских страховщиков на российский рынок, и в 2002 году появляется проект TACIS по оказанию консультативной помощи российской страховой отрасли, инициатором которого является Европейская комиссия и компания Pricewaterhouse&Coopers.

      На  реализацию проекта выделяется 3 млн.евро, которые пойдут на обучение кадров, укрепление службы страхового надзора, консультационную помощь правительству и Госдуме по выработке условий участия России в ВТО [4].

      При анализе тактики освоения страхового рынка России иностранным капиталом  видна тенденция первоначального освоения регионов Москвы и Санкт-Петербурга и весьма осторожное проникновение в другие районы.

      В преддверии ожидаемого вступления России в ВТО снова приобрел остроту  вопрос о допуске к работе на внутреннем рынке филиалов иностранных страховых обществ. Если это произойдет, то многие российские страховщики оставят надежду заработать на продаже своих компаний иностранным конкурентам. Большинство специалистов считают, что Россия и США - основные действующие лица на переговорах о вступлении России в ВТО - договорятся о том, что Россия согласится на открытие филиалов иностранных страховых компаний в России, а США согласятся с российской позицией о запрете на открытие филиалов иностранных банков в России. Обещание сохранить отечественный банковский сектор от иностранного вторжения ранее давалось на политическом уровне, и не последнюю роль играло то обстоятельство, что у банкиров более сильные лоббистские и политические возможности. Банкиров зовут на реализацию национальных проектов, и очень сомнительно, что в такой момент их могут сдать.

      Российские  страховщики в лице Всероссийского союза страхования (ВСС) высказываются  против прямого доступа на национальный рынок филиалов иностранных компаний после вступления России в ВТО. При  этом они не возражают против увеличения квоты иностранных дочерних или совместных компаний с контрольной долей участия до 50% в совокупном капитале национальных страховщиков. ВСС также намерен сохранить ограничение на проведение иностранными компаниями операций по обязательному и государственному страхованию как минимум на 5 лет после вступления России в ВТО.

      Конечно, возможности страховщиков в России гораздо слабее: у них нет сильных  политических козырей и возможностей самостоятельно застраховать Россию без  привлечения иностранцев (в России страхуется только 15% промышленных рисков против 90% в западных странах и только 6% грузов против 95% в развитых странах; в целом, рынок имущественного страхования охвачен только на 10%, а рынок страхования жизни практически вообще не освоен) [5]. Большинство российских предпринимателей рассматривают страховые взносы как выброшенные деньги, сказывается также и нехватка средств у предпринимателей.

      И тем не менее Россия привлекает иностранных  инвесторов слабой конкуренцией, высоким  неудовлетворенным спросом, ожидаемой дальнейшей либерализацией рынка. Западные страховые компании могут принести в Россию инструменты долгосрочных инвестиций, привычку ожидания нескорой прибыли, новые технологии, опыт и ноу-хау в страховании жизни, высокий профессионализм, умение лоббировать свои интересы и организацию труда.

      Российский  страховой рынок в настоящее  время отличается, прежде всего, невысокой  конкуренцией и неразвитостью в  сегменте добровольного страхования  жизни (доля классического страхования  жизни в общем сборе премии в России в 2005 году составила 5%). Поэтому в последнее время проявляется интерес иностранных страховщиков именно к этому сегменту страхования, и большинство пришедших недавно иностранцев сосредотачивают свое внимание на этом виде страхования. Одной из первых иностранных страховых компаний, начавшей серьезно заниматься страхованием жизни в России, была американская компания AIG, которая в 1997 году получила лицензию на право проведения операций в этом виде страхования, образовав отдельное подразделение по страхованию жизни RUS AIG. Кроме того, на рынок страхования жизни в 1998 году пришла совместная с финнами(Pohjola) компания Principal, и в 2000 году совместное предприятие с российской компанией Олма образовала чешская компания Ceska Pojistovna. В 2006 году получила лицензию Росстрахнадзора одна из крупнейших английских страховых компаний AVIVA, которая также сосредотачивает свое внимание на страховании жизни, пенсионном и от несчастных случаев страховании.

      Отдельное подразделение по страхованию жизни в России в 2006 году учреждено главным мировым перестраховщиком Munich Re, хотя в последнее время внимание к российскому рынку у этой компании было ослаблено.

      Считая, что в России происходит улучшение  экономической обстановки, к российскому  рынку стали проявлять интерес и японские страховщики. К концу 2006 года в России работали представительства 4 японских компаний. Это, прежде всего, компания Aioi Insurance Company, которая не исключает возможности создания дочерней компании в России для поддержки японских компаний, работающих в России. В 2005 году зарегистрированы также представительства таких японских компаний, как Mitsui Sumitomo, Tokio Marine&Nichido Fire Insurance Company, Sompo Japan.

      Французская страховая компания Sogecap, входящая в  группу Societe General, в 2006 году зарегистрировала российскую дочку ООО "Сожекап Страхование жизни" с уставным капиталом 60 млн.руб. В ближайшее время ожидается получение лицензии в Росстрахнадзоре.

      81 % уставного капитала принадлежит  Sogecap, входящей в группу Societe Generale, 19% - банку Societe Generale, входящему в эту же группу. Таким образом создается связка "банк - страховая компания". Компания будет заниматься страхованием жизни и здоровья заемщиков, которые берут кредиты во всех дочерних структурах Societe Generale в России.

      Интерес к российскому рынку начали проявлять  и бермудские компании: в 2004 году европейское  подразделение бермудской компании АСЕ образовало свое отделение в  России CISC АСЕ Insurance Company. В 2006 году европейское  подразделение АСЕ приобрело пакет акций Русского перестраховочного общества в размере 15% у немецкой компании AlteLeipziger-ERGO (подразделение Munich Re). Бермудская перестраховочная компания Partner Re, по последней информации, намеревается приобрести участие в Московском перестраховочном обществе.

      О расширении своих операций в России объявила недавно и компания Zurich Rus, которая увеличила капитал  до 13,5 млн.долл. С 2006 года 100% капитала компании будет принадлежать швейцарской  группе Zurich Group, и компания будет называться Zurich. В настоящее время компания старается диверсифицировать свою деятельность, активно занимаясь практически всеми видами страхования. Персонал компании увеличился в несколько раз.

      По  информации агентства Интерфакс, немецкий страховой гигант Allianz намеревается участвовать в капитале российской страховой компании Прогресс-Гарант, для получения возможности осуществления операций по ОСАГО и по обязательному страхованию ответственности эксплуатантов опасных объектов. Переговоры с этой компанией косвенно подтверждают намерение немецкого страховщика сменить российского партнера и выйти из капитала РОСНО, где немцы участвуют в размере 47,4%.

      В 2006 году на российский рынок пришла австрийская страховая компания Wiener Staedtische, которая вместе с Московской страховой компанией создала страховую компанию МСК-Лайф, получив лицензию на осуществление операций по страхованию жизни и добровольному медицинскому страхованию и страхованию от несчастных случаев. Капитал компании - 60 млн.руб.

      Недавно в намерении проникнуть на российский рынок проявила себя израильская страховая компания DIFI (Direct Insurance Financial Investments), которая выкупила почти 100% акций самарской компании Энергополис с целью получения права на проведение операций по ОСАГО и автокаско. Формально владельцем Энергополиса стала голландская "дочка" израильской компании Global Direct Insurance Investment, так как неевропейским компаниям запрещено заниматься ОСАГО. Сумма инвестиций израильского страховщика в российскую "дочку" составит 120 млн. евро, из которых 35 млн.евро выделит ЕБРР, который уже имеет опыт организации совместной страховой компании в России: в 2004 году ЕБРР и группа Ренессанс-Страхование учредили компанию по страхованию жизни. Объем инвестиций ЕБРР составил 11 млн.долл.

      Иностранные компании постепенно укрепляют свои позиции на российском страховом  рынке. Характерный в этом отношении  пример компании АИГ Россия, которая  с 94-го места в 1998 году в списке российских компаний поднялась на 32-е место  в 2002 году. В классическом страховании жизни эта компания является крупнейшим игроком рынка: по ее оценкам ее доля приближается к 30%, если отбросить поступления по налоговым схемам [6]. По экспертным оценкам объем реального рынка (премии) страхования классической жизни в России составляет 100-300 млн. долл. в год .

      Компании  с иностранным участием также  занимают ведущие позиции на рынке, это относится к РЕСО-Гарантия, ЛУКОЙЛ, Ренессанс-Страхование.

      Однако, несмотря на приход в последние годы нескольких крупных иностранных  компаний, доля премии, собираемой иностранцами, остается крайне малой: в 2003 году доля иностранцев в общем сборе премии в России составляла 3,5% по сравнению со Словакией - 96%, Венгрией - 89%, Чехией - 50% [8].

      В целом компании с участием иностранного капитала, действующие на российском страховом рынке, можно разделить на 3 основные группы:

      1) Компании с различным по размеру  участием иностранного капитала, имеющие лицензии на проведение  страховых операций.

      2) Представительства иностранных  страховых и перестраховочных компаний.

      3) Иностранные брокеры. 
 
 

2. Рассчитать объем страховой ответственности  страховщика и страховой взнос  в страховании жизни на условных  данных.

      Страховая ответственность - обязанность страховщика  выплатить страховую сумму или  страховое возмещение, устанавливается законом или договором страхования. Характеризуется определенным объемом страховой ответственности.

      Стоимостное выражение страховой ответственности - страховые суммы.

      Страховая сумма – объявленная страхователем при заключении договора денежная сумма, на которую страхователь страхует свой интерес. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования.

      В международной практике термин "страховая  ответственность" отождествляется  с термином страховое покрытие.

       Пример.

      Страховая компания А заключила 4000 договоров страхования, страховая сумма по 1 договору = 2000 руб.

      Объем страховой ответственности = страховая  сумма по 1 договору* количество договоров = 4000*2000 = 8000 000 руб.

      2)страховой взнос в страховании жизни

      Страховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источником формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей  и застрахованных лиц, а также  возмещение расходов страховщика. Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

        Таким образом, на основе страхового  тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд. К страхованию жизни относят все виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает жизнь человека. Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее одного года, поэтому в страховании жизни может сочетаться сберегательная и рисковая функции. Например, таким видом страхования является популярное в зарубежных странах смешанное страхование на случай смерти и дожитие. В Российской Федерации в смешанное страхование жизни чаще всего включается также страхование от несчастного случая. Таким образом, страховая ответственность по смешанному страхованию жизни в нашей стране предусматривает выплаты страховой суммы в следующих случаях: при дожитии застрахованным до окончания срока страхования; при потере здоровья от несчастного случая; при наступлении смерти застрахованного.

       Пример.

      Договор по смешанному страхованию жизни  предусматривает страховую ответственность  в случаях:

      •    Дожития застрахованного до окончания  срока страхования;

      •    Наступление смерти застрахованного.

      Используя приведенный ниже фрагмент таблицы  смертности населения, в соответствии с исходными данными своего варианта определите:

      •    Единовременную нетто-ставку на дожитие