Цель, сущность и функции страхования. Необходимость страхования.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ  АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УФИМСКИЙ  ИНСТИТУТ КОММЕРЦИИ  И ПРАВА 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

         Дисциплина  Страхование                                                                         _

Тема, вариант Цель, сущность и функции страхования. Необходимость страхования. Вариант 5. 
 
 
 

                                                                     Студент(ка)   Мусина Альбина Рамилевна______

                                                                    специальность  «Бух. учет. анализ и аудит»____ 

                                                                  отделение   заочн курс, группа  5 курс,    УБ – 08 

                                                               Регистр.  №____________

                                                           Дата ___________________ 
 

Фамилия препод-ля   ___________________

Заполняется преподавателем:

Дата  рецензии _________________________

Допуск________________________________

Оценка________________________________

Подпись препод-ля______________________                                                                                             

Уфа 2010г.

     Содержание

     Введение

     Страхование — это система экономических  отношений, возникающая при образовании  специального фонда средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи граждан при наступлении различных событий в их жизни.

     Страхование превратилось в универсальное, эффективное  средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных неблагоприятных событий - страховых случаев. Наиболее полно страхование реализуется в условиях рыночной экономики, так как наряду с удовлетворением насущной фундаментальной потребности человека в обеспечении безопасности оно становится важнейшим источником концентрации накоплений физических и юридических лиц и эффективного их использования. Страхование повышает инвестиционный потенциал государства, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

     Задачей страхования является обеспечение  непрерывности, бесперебойности и  сбалансированности общественного  воспроизводства, то есть в обеспечении  социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба; участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций.

     Страхование представляет собой систему экономических  отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

     Предоставление  страховой защиты - это вид финансовых услуг, которые производят и продают  страховые организации.

     Главными  предпосылками страхования как  финансовой услуги являются:

     1) наличие рискового сообщества;

     2) осуществление страховой выплаты  только при условии наступления страхового случая;

     3) страхование только определенных  рисков, ущерб от наступления  которых подлежит денежной оценке.

     В современной рыночной экономике  страхования содействует экономическому росту и развитию по крайней мере в четверых разных направлениях, где каждый из них имеет свои две линии – стабилизацию и рост, куда входят: 
• размещение риска; 
• накопление капитала; 
• мобилизация финансовых ресурсов; 
• управленческий контроль. 
          История экономики показывает, во-первых, объективную потребность общества в страховой защите, во-вторых, что эта защита должна быть надежной в смысле финансового обеспечения страховых выплат и, в-третьих, необходимость установления критериев этой надежности. Тогда основная цель или миссия страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности.

     Достигаются цели страхования в результате страховой  деятельности - коммерческой, преследующей получение прибыли, и некоммерческой (социальное и взаимное страхование). При этом противоречия между основной целью (защита) и коммерческой целью страховой деятельности (прибыль), по сути, нет, поскольку получение прибыли достигается не любыми средствами, а за счет умелого страхового предпринимательства, на основе тщательных расчетов при строгом соблюдении законодательства.

     Степень достижения основной цели и будет  определять эффективность страховой  деятельности. Для количественного определения эффективности введем критерии ее оценки, основываясь на методологических принципах теории страхования, рекомендующей в качестве показателей страхования использовать степень охвата страховой защитой различных объектов, подверженных рискам, и уровень страхового обеспечения по каждому объекту.

     Система страхования представляет собой  форму централизации и концентрации капитала, который складывается из страховых взносов (премий), уплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховые компании вкладывают эти средства в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, они финансируют развитие экономики. В этом проявляется инвестиционная роль страхования.

     Современное страхование невозможно без международного обмена рисками и страховой премией. Тем самым оно способствует укреплению международных экономических связей.

     Роль  страхования проявляется через  решение задач и функций страховой  деятельности . 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Цель, сущность  и  функции  страхования.

     1.1. Цель и сущность  страхования.

     Желание добиться успеха, достичь поставленной цели характерно для любой предпринимательской  деятельности, в том числе и  страхования. Следовательно, можно  принять, что деятельность будет  успешной, если она достигла цели. Но чтобы решить, достигнута ли цель, сначала следует определить, сформулировать эту цель.

     История экономики показывает, во-первых, объективную  потребность общества в страховой  защите, во-вторых, что эта защита должна быть надежной в смысле финансового  обеспечения страховых выплат и, в-третьих, необходимость установления критериев этой надежности. Тогда основная цель или миссия страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности. Такая формулировка не исключает и других целей, например аккумуляцию денежных средств для инвестиций, но подчеркивает приоритет функции предоставления услуг по страховой защите.

     Достигаются цели страхования в результате страховой деятельности - коммерческой, преследующей получение прибыли, и некоммерческой (социальное и взаимное страхование). При этом противоречия между основной целью (защита) и коммерческой целью страховой деятельности (прибыль), по сути, нет, поскольку получение прибыли достигается не любыми средствами, а за счет умелого страхового предпринимательства, на основе тщательных расчетов при строгом соблюдении законодательства.

     Целью является обеспечение страховой защиты материальных интересов граждан, предприятий, кооперативов и иных хозяйственных субъектов в виде полного или частичного возмещения ущерба и потерь, причиненных стихийными бедствиями, чрезвычайными происшествиями и событиями в различных областях человеческой деятельности, а также выплаты гражданам денежных сумм при наступлении страховых событий за счет страхового фонда, создаваемого на основе обязательных и добровольных платежей участников страхования.

     Страховое звено — это особое звено финансово-кредитной  системы.

     Отношения страхования возникают между  двумя сторонами — страховщиком и страхователем.

     Страховщик  — это специальная организация (государственная или не государственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда.

     Страхователь  — юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные платежи.

     В личном страховании могут появиться  и другие участники страховых  отношений. Это — застрахованный и лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

     Как правило, договор личного страхования  заключается на случай наступления  событий в жизни самого страхователя, поэтому понятия «застрахованный» и «страхователь» часто совпадают. Однако в отдельных видах личного  страхования страхователем и застрахованным выступают разные лица.

     Например, в страховании от несчастных случаев  за счет предприятий и организаций  страхователем является организация  или предприятие, а застрахованным — ее работник. В страховании  детей или страховании к бракосочетанию застрахованными являются дети, а страхователями — родители и другие родственники.

     В отношениях страхования страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату  денежной суммы при определенных событиях, наступающих в жизни человека.

     Страховой фонд — это резерв материальных или денежных средств, предназначенный  для обеспечения расширенного общественного  воспроизводства, в том числе  и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

     Фонд  денежных средств, создаваемы посредством  страхования, является одним из видов  страхового фонда.

     Основными признаками страхования являются следующие:

     1 Страховавшие носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий.

     2. Оно носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит  событие, какова будет его сила  и кого из страхователей оно затронет.

     З. Страхование характеризуется возвратностью  средств. В этом признаке страховые  отношения похожи на кредитные. Отличие  от кредитных отношений в том, что средства страхового фонда предназначены  для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности. 

     1.2. Функции  страхования. 

     Как и любая экономическая категория, страхование выражает свою сущность через функции, аналогичные функциям финансов:

     - распределительная;

     - контрольная.

     Однако  по своему конкретному содержанию функции страхования имеют специфические особенности.

     Распределительная функция как общая финансовая функция проявляется через следующие  специфические функции (подфункции) страхования: рисковую, предупредительную  и сберегательную.

     Рисковая  функция непосредственно связана с основным назначением страхования. Она заключается в оказании денежной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение стоимости среди участников страхования в связи с наступлением случайных страховых событий.

     Несмотря  на то, что страхование сейчас несколько  изменилось (наряду с государственными страховыми организациями постоянно  образуются коммерческие страховые  компании), рисковая функция не утратила своего значения. Основная цель коммерческого страхования — извлечение дохода, максимизация прибыли. Однако главная цель любого страхования — это финансовая помощь при наступлении рискового события. Суть страхования в любой формации остается неизменной.

     Предупредительная функция отражает еще один аспект страховой деятельности: финансирования за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем некоторой суммы в зависимости от величины страхового риска.

     Сберегательная  функция страхования в определенной степени аналогична кредитованию. Здесь  с помощью страхования на дожитие  накапливаются некоторые суммы. Эти денежные средства позволяют  поддержать определенный уровень жизни, достатка в престарелом возрасте.

     В настоящее время, когда приближается реформа пенсионного обеспечения, данная функция становится весьма актуальной. Предполагается разделение пенсии на составляющие: минимальную, трудовую страховую и дополнительную добровольную. При достаточно отработанном механизме пенсионное страхование в страховой организации позволит присоединить к основной пенсии так называемые «рисковые выгоды».

     Контрольная функция присуща как всей категории финансов, так и страхованию. Она заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется посредством формирования страховщика страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств; обеспечением платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; открытостью информации по страховым организациям и т.д.

     Административный  контроль за деятельностью страховщиков осуществляется Росстрахнадзором. Он выдает лицензии компаниям, производит необходимые проверки их деятельности, устанавливает нормативы и правила размещения резервов и т.п.

     За 1994 г. Росстрахнадзор направил в адрес  страховых компаний свыше 2100 предписаний  по устранению выявленных недостатков: у 300 страховщиков было приостановлено действие лицензии, а у 140 — она была отозвана. В 1995 г. было вынесено более 800 предписаний, действие 44 лицензий приостановлено а у 18 — лицензии отозваны.

     Причины такого нарушения деятельности заложены в несовершенстве законодательства о страховании. В настоящее время подготовлен к утверждению новый Закон «О страховании».

     На  сегодняшний день гарантией защиты страхователей от недобросовестных страховщиков является наличие у  последних оплаченного уставного капитала и страховых резервов, которые должны обязательно формироваться в соответствии с нормативным законодательством.

     Несмотря  на то, что механизм страхования  постоянно совершенствуется сама эта  категория существует давно и  видоизменяется в зависимости от сложившейся ситуации.

     Современная система страхования предполагает внесение страхователем твердо установленной  исчисленной заранее и не зависящей  от размера фактически возникшего убытка. Возмещение потерь теперь осуществляется за счет заранее созданного фонда. 
 
 
 

     2. Необходимость и содержание страхования. 

     Необходимость страховой защиты имеет несколько  аспектов: естественный, экономический, социальный, юридический, международный.

     С позиций естественных интересов общества и отдельных его граждан, страхование возникло как средство сохранения материального благополучия при наступление случайных не предполагаемых, а также предполагаемых но нежелательных и таких, которых нельзя избежать, случаев с целью распределения понесенных отдельными гражданами убытков между другими членами общества, что бы облегчить положение потерпевших.

     Экономическая необходимость страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая основывается на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, причиненных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного воссоздания.

     В социальном плане страхования является формой (способом) участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.

     В юридическом аспекте страхование является разновидностью гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей.

     Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных различий в законодательствах различных стран и унификации способов защиты интересов хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечили страховикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.

     Таким образом, необходимость страховой  защиты вызвана стремлением ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенными рисками.

     Риски,   возможная опасность убытков, обусловленная  определенными природными явлениями (землетрясения, паводки, засуха и тому подобное), случайными событиями технико-технологического характера (пожар, аварии, взрывы и тому подобное), уголовными явлениями (кражи, разбойничьи нападения, мошенничество и т.п.) и явлениями сугубо экономического характера, разнообразие которых довольно стремительно растет в связи с углублением общественного разделения труда, развитием кредитной системы (нарушения ритмичности поставок, кризисы неплатежа, инфляция и тому подобное).

     Классификация рисков может быть достаточно разнообразной  в зависимости от критерия, положенного  в основу. Учитывая то, готов ли субъект взять на себя ответственность за страховое возмещение убытков пострадавшим вследствие наступления нежелательных, уязвимых с точки зрения экономических (или других) интересов событий, различают страховые и нестраховые риски.

     Страховой риск – определенное событие, в случае наступления которого проводится страхование. Оно имеет признаки достоверности и случайности. Страхуется тот риск, в котором можно оценить вероятность страхового случая, определить размер ущерба и расcчитать цену страховой услуги и возможную долю страхового возмещения.

     Нестраховые риски – события, которые также сопровождаются определенными потерями для пострадавшего, но не подлежат страхованию, чаще всего в связи с отсутствием желающих взять на себя обязательства относительно возмещения убытков, причиненных этими событиями. Это, как правило, риски, в которых невозможно оценить вероятность страхового случая, определить размер убытков и цену страховой услуги.

     С развитием рыночных отношений растет степень риска, следовательно, растет потребность общества в средствах защиты и механизмах ограничения риска. Страхование компенсирует убытки (или часть их) в денежной форме, а не возмещает товарно-материальные ценности и, таким образом, не может полностью устранить нарушенный ход воспроизводительного процесса. Но оно ослабляет зависимость общественного производства и отдельного предпринимателя от непредполагаемых нежелательных случаев и представляет собой произведенный обществом механизм борьбы с нарушением экономического равновесия. Но частичная или полная компенсация убытков – не единственная функция страхования. Важное значение имеют превентивные (предупредительные) мероприятия, направленные на предотвращение страхового случая (противопожарные мероприятия, предотвращение дорожно-транспортных происшествий, эпидемий и тому подобное) тарепресивные, направленные на устранение страхового случая (борьба с пожаром, паводком, эпидемией и т. д.).

     Необходимость создания страховых фондов обусловлена  объективными причинами:

     1) существует противоречие между человеком и природой, в силу которого происходящие стихийные бедствия, несчастные случаи (наводнения, засухи, землетрясения) могут нанести ущерб материальным ценностям, поэтому для возмещения ущерба нужны денежные средства;

     2)  развитие науки и техники, научно-технический прогресс усиливает применение сложной техники, что повышает вероятность и масштабы возможного   ущерба   в   результате   взрывов,   пожаров,   технологических нарушений, следовательно, необходимы СФ для возмещения ущерба;

     3)    в обществе существуют различные  социальные факторы: это война,  забастовки, экономические кризисы,  нарушения

     договорных  обязательств, банкротство предприятий, просчеты в планировании. Безусловно, всевозможные неприятности расшатывают  нервную систему людей, и поэтому создание страховых фондов оправдано

     Современное страхование, особенно в развитых странах, превратилось в одну из крупнейших отраслей экономики с финансовым оборотом до 10-12% ВВП, в которой заняты миллионы людей самых различных  специальностей. Развитие страхования сопровождается появлением новых сфер общественно полезной деятельности и новых рабочих мест, повышением занятости и способствует прогрессу цивилизации. Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве, страхование ответственности работодателей обеспечивает воспроизводство рабочей силы. Применение страховых механизмов в системе социального обеспечения предоставляет равные возможности получения гарантированной социальной помощи. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Задача №5.

     Рассчитать  брутто- и нетто-ставку по рисковым видам страхования используя  методику, рекомендованную   Росстрахнадзором, если известно:

     Вероятность наступления страхового события  – 0,0091

     Среднее страховое возмещение                           - 23700 тыс.руб.

     Средняя страховая сумма на  1 договор             -  50000 тыс.руб.

     Количество  договоров                                          -  14000

     Нетто-ставка  в % от брутто-ставки                    - 75. 

     Решение: 1. Находим основную часть нетто-ставки:

     To=100*

     2. Рисковая надбавка:

     Тр = 1,2* To*  

     3. Нетто ставка в целом: Tн = То+Тр= 0,43+0,04 = 0,47 %

     4. Брутто-ставка: