Центральные банки и основы их деятельности. 2

Министерство  образования и науки Российской Федерации 
Федеральное агентство по образованию

Новосибирский Государственный Технический Университет 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа

По  дисциплине: Теория денег. 
На тему: «Центральные банки и основы их деятельности» 
 

Выполнила: 
Студентка 4 курса 
Группы: 854 
Федорова Роза Александровна

Проверил: 
Тесля Павел Николаевич 

Бердск 2011 г.

I.Теоретическая часть……………………………………………………………3

Введение………………………………………………………………………….3

1. Центральные  банки, основы их деятельности  и функции………………….4

1.1 Общая характеристика  центральных банков………………………………4

1.2 Задачи и  функции центральных банков……………………………………6

2. Направление  регулирования ЦБ деятельности  коммерческих банков……9

2.1 Банк России  как орган банковского регулирования  и надзора…………...9

2.2 Надзор Центрального  банка за деятельностью коммерческих  банков….14

3. Резервы совершенствования  стандартов банковского регулирования…...17

Заключение……………………………………………………………………....21

II.Практическая часть…………………………………………………………...24

Список использованной литературы…………………………………………..28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Банки - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности, его основные назначения - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Центральный банк сегодня является ключевым элементом  финансово-кредитной системы любого развитого государства.

Банковская система  России состоит из двух уровней: первый - Центральный банк России (ЦБРФ); второй - коммерческие банки и другие финансово-кредитные  учреждения, осуществляющие отдельные  банковские операции.

Коммерческие  банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

Главными целями банковского регулирования и  банковского надзора являются поддержание  стабильности банковской системы и  защита интересов вкладчиков.

Контроль Банка  России над коммерческими банками  проводится для того, чтобы обеспечить устойчивость некоторых из них и проводить надзор за осуществлением каждым банком его функций в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Актуальность  проблемы заключается в следующем: В сентябре 2008г. в результате резкого обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально изменилась, что привело к банкротству некоторых российских банков. Поэтому в условиях рыночной экономики проблема совершенствования банковской системы наиболее актуальна в настоящее время.

Цель контрольной работы: рассмотреть как Банк России регулирует деятельность коммерческих банков в современных условиях.

Задачей данной контрольной работы является рассмотрение таких вопросов как: общая характеристика центральных банков; задачи и функции центральных банков; как центральный банк следит за деятельностью коммерческих банков; резервы совершенствования стандартов банковского регулирования.

1. Центральные банки, основы их деятельности и функции

1.1 Общая характеристика центральных банков

Первые центральные  банки (ЦБ) возникли 300 лет назад (шведский Риксбанк в 1668г.), но повсеместное распространение  и современное значение они приобрели  только в последние десятилетия XX века.

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.

Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным Денежным системам. Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-кредитной политики государства. Будучи коммерческими, центральные банки были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков полностью или частично принадлежит государству.

Во всех развитых странах действует несколько  законов, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции  центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления.

В некоторых  государствах главная задача центрального банка излагается в конституции. Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность национального  банка, служит закон о центральном  банке страны, он устанавливает организационно-правовой статус последнего, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, статус во взаимоотношениях с государством и национальной банковской системой. Данным законом закрепляются полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны.

Наряду с законом  о центральном банке взаимодействия между центральным банком и банковской системой регулируются законом о  банковской деятельности. Такой закон  определяет основные права и обязанности  кредитных институтов по отношению  к центральному банку.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся  взаимоотношения между центральным  банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей. Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

- участие государства  в капитале центрального банка  и в распределении прибыли;

- процедура назначения (выбора) руководства банка;

- степень отражения  в законодательстве целей и  задач центрального банка;

- права государства  на вмешательство в денежно-кредитную  политику;

- правила, регулирующие  возможность прямого и косвенного  финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого  фактора оценки, то состав собственников  капитала центрального банка при  проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным образом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политической независимости последнего от органов государственного управления. Назначение на пост управляющего центральным банком производится монархом, президентом, парламентом. Может провести свою кандидатуру и правительство, но в этом случае оно должно опираться на парламентское большинство. Это обычная практика, и во многих странах именно правительство официально предлагает парламенту кандидатуру главы центрального банка.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки  свободы деятельности центрального банка; с другой - его законодательно установленные полномочия. В большинстве  развитых стран (Австрии, Германии, Дании, Нидерландах, России, Франции, Швейцарии, Японии) основные цели и сфера деятельности центрального банка отражены в конституции или подробно изложены в законах о центральном банке и банковской деятельности. В ряде стран (например, в США, Швеции и Италии) формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени независимости Центрального банка.

Фактор подробности  определения законодательством  целей и задач центрального банка  играет второстепенную роль, и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка.

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством  права государственных органов  отклонять решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка - обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования) прежде всего, зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее зависимыми от государственных органов являются центральные банки Франции и Италии, где законодательно закреплено право правительства на вмешательство в деятельность центральных банков. В законодательствах Великобритании, Японии, Швеции, Нидерландов чётко установлено право государственных органов отменять решения центрального банка, а также инструктировать его.

Наиболее зависимы центральные банки Германии и  Швеции. В законодательстве этих стран  отсутствуют нормы, разрешающие  правительству вмешиваться в  денежно-кредитную политику, проводимую центральным банком.

В Финляндии  центральный банк традиционно замкнут  на законодательную власть, играет влиятельную роль и выступает  поставщиком высших государственных  деятелей. В Италии роль центрального банка повышается за счёт стабильности его руководства на фоне постоянной смены правительств.

Несколько на более  высокой ступени независимости  находятся центральные банки  Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального  права государства на вмешательство  в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства. Центральные банки ФРГ и Швейцарии являются наиболее независимыми. В законодательстве этих стран отсутствует право государства на вмешательство в денежную политику центрального банка.

Пятый фактор независимости  центрального банка выражается в  наличии законодательного ограничения  кредитования правительства и влияет как на экономическую, так и на политическую независимость центрального банка.

Данный фактор имеет значение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран мира. Исключение составляют США и Великобритания, где государственные займы распределяются на открытом рынке. Наиболее независимы центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов.

Независимость центрального банка имеет свои пределы. «Это связано с тем, что между  центральным банком и правительством не должно быть принципиальных противоречий, поскольку тогда экономическая политика была бы неэффективной. 

1.2 Задачи и функции  центральных банков

Центральный банк - прежде всего посредник между  государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке и реже по традиции.

Центральные банки  являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана  с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам: развитием и укреплением банковской системы страны: обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Функции Центрального банка на протяжении многих десятилетий достаточно постоянны. Это:

- эмиссионный  банк, за которым закреплена монополия  денежной эмиссии;

- банк правительства:  исполнение бюджета и управление  государственным долгом;

- банк банков: расчётный центр, кредитор последней инстанции;

- проводник денежно-кредитной  и валютной политики;

- орган надзора  за банками и финансовыми рынками».

Ключевой остаётся функция проводника денежно-кредитной  политики государства. При решении  пяти функций вышеперечисленных  функций центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относится регулирование  денежной массы в обращении. Это  достигается путем сокращения или  расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии  того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования.

Контролирующая  функция включает определение соответствия требованиям к качественному  составу банковской системы, т.е. процедуру  допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

Всем центральным  банкам присуща информационно-исследовательская  функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Центральный банк, имея, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. Принятие решения о дополнительном выпуске денежных средств эмиссионным управлением центрального банка основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, с тем чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов.

Информационно-исследовательская  функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность: проводятся встречи, конференции, в  том числе и на международном  уровне. Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи.

Функции Центрального банка Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995г. Центральному банку РФ предписано выполнение следующих функций:

- во взаимодействии  с Правительством Российской  Федерации разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

- монопольно  осуществлять эмиссию наличных  денег и организовывать их  обращение;

- быть кредитором  последней инстанции для кредитных  организаций, организовывать систему рефинансирования;

- устанавливать  правила осуществления расчетов  в Российской Федерации;

- устанавливать  правила проведения банковских  операций, бухгалтерского учета  и отчетности для банковской  системы;

- проводить государственную регистрацию кредитных организаций, выдавать и отзывать лицензии кредитных организаций, занимающихся их аудитом;

- осуществлять  надзор за деятельностью кредитных  организаций;

- регистрировать  эмиссию ценных бумаг кредитных  организаций в соответствии с  федеральными законами;

- выполнять самостоятельно  или по поручению Правительства  Российской Федерации все виды  банковских операций, необходимых  для решения основных задач  Банка России;

- регулировать  прохождение валюты, включая операции  по покупке и продаже иностранной валюты; определять порядок расчетов с иностранными государствами;

- организовывать  и производить валютный контроль  как непосредственно, так и  через уполномоченные банки в  соответствии с законодательством  Российской Федерации;

- принимать участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организовывать составление платежного баланса Российской Федерации;

- в целях осуществления  перечисленных функций проводить  анализ и прогнозирование состояния  экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публиковать соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществлять  иные функции в соответствии  с федеральными законами.

По вопросам своей компетенции Банк России издаёт нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также юридических и физических лиц.

Детальный перечень функций Центрального банка Российской Федерации не противоречит международной практике работы центральных банков. Так же как и центральные банки других стран, Центральный банк Российской Федерации прежде всего выполняет функцию денежно-кредитного регулирования экономики и эмиссионную функцию. 

2. Направление регулирования  ЦБ деятельности  коммерческих банков

2.1 Банк России как  орган банковского  регулирования и  надзора

Банковское регулирование - одна из функций ЦБ РФ, тесно связанная  с функцией банковского надзора. Однако если надзор заключается главным образом в контроле за соблюдением кредитными организациями требований закона и установленных ЦБ РФ нормативов, то банковское регулирование предполагает активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций с помощью различного рода инструментов и методов. У банковского регулирования и банковского надзора общая цель - стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление  в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Базельский комитет выработал 25 принципов надзора, которые определили основные направления совершенствования и проявления банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка в частности, от момента ее возникновения до банкротства. Эти принципы относятся к: предварительным условиям для эффективного банковского надзора (принцип 1); лицензированию и структуре (принцип 2-5); пруденциальным нормам и требованиям (принцип 6-15); методам постоянного банковского надзора (принципы 16-20); требованиям к информации (принцип 21); официальным полномочиям органов банковского надзора (принцип 22); международным банковским операциям (принцип 23-25). Кроме самих принципов, документ содержит объяснение различных методов, которые могут использовать надзорные органы при их применении.

Эффективная система  надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели для  каждого органа, вовлеченного в осуществление  банковского надзора. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Для банковского надзора нужны также: соответствующая правовая основа, включающая требования, относящиеся к лицензированию банковских учреждений и к надзору над ними в процессе функционирования; полномочия по проверке соблюдения законов, равно как и вопросов надежности, безопасности и устойчивости банков; правовая защита для органов банковского надзора и их сотрудников. Многие из этих положений в том или ином виде получили отражение в нормативных актах Банка России и в Российском законодательстве после 1997г., когда Банк России принял решение присоединиться к принятым документам Базельского комитета по банковскому надзору. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, который объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Банк России играет немалую роль в контроле за возникновением коммерческих банков и кредитных организаций. Банк России в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банков, разрабатывает правила регистрации кредитных организаций, их слияния, реорганизации и закрытия. Правила регистрации постоянно обновляются и дополняются в соответствии с изменяющейся обстановкой в целях улучшения качества банковской системы.

Наибольшее значение как надзирающего и контролирующего органа Банк России имеет на стадии функционирования кредитной организации, когда он осуществляет комплексное регулирование и надзор. В этом качестве Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила поведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, разрабатывает им обязательные нормативы.

Помимо определения  нормативов Банк России в соответствии со ст.73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Проверки проводятся на основании Инструкции ЦБ РФ № 105-И от 2004г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России». Их целью является определение реального финансового состояния кредитной организации и её филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в том числе вкладчикам), проверка соблюдения ими действующего законодательства (ст.73 Закона). Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчётов, соответствие выполняемых операций банковскому законодательству нормативным актам Банка России, соблюдения обязательных экономических нормативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в 2 года. В соответствии со ст.57 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он вправе для этих целей запрашивать у коммерческих банков информацию об их деятельности по перечню, определённому Советом директоров Банка России. По результатам таких проверок Центральный банк РФ может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства.

Проверки по отдельным направлениям деятельности в большей степени связаны  с правильностью проведения банковских операций, выявлением нарушений обслуживания клиентов, нарушением сроков проведения расчётов и операций, В настоящее время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- расчёт капитала;

- доходы и  расходы;

- порядок создания  резерва на возможные потери  по ссудам;

- порядок создания резерва под обеспечение ценных бумаг;

- бухгалтерский  учёт неисполнения срочных сделок;

- расчёт нормативов  в абсолютном и относительном  выражении;

- определение  минимально допустимой величины  норматива Н1, уставного капитала  и собственных средств банка;

- расчёт нормативов  небанковским кредитным организациям;

- нормативы обязательных  резервов;

- особенности  расчёта открытых валютных позиций;

- порядок уменьшения  уставного капитала.

В случае выявленных нарушений Банк России имеет право  требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до 1/10% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе: потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменений нормативов на срок до 6 месяцев; ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года; назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев; отозвать лицензию на осуществление банковских операций (ст.73 Закона). В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается (ст.76-1 Закона). Только при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, не предоставлении отчётности на две отчётные даты или предоставлении искаженной отчётности ограничения или запрет на проведение банковских операций могут быть незамедлительном приняты.

Кроме этого  Банк России осуществляет серьёзный  контроль за коммерческими банками, имеющими филиалы. Необходимость такого надзора обусловлена возникновением дополнительных рисков в деятельности банка, таких как региональные риски, территориальные и страновые риски, риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала не согласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений). Цель такого надзора - выявление указанных рисков, оценка степени риска деятельности филиала для банка и приведение этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями ЦБ РФ. Выделяется несколько основных направлений в осуществлении такого надзора: проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала; оценка деятельности руководителей филиала; проверка соблюдения филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций; оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.