Введение

    Банки прочно вошли в нашу жизнь. Они  обеспечивают жизнедеятельность экономики, оставаясь при этом не на виду у широких масс. Однако это не повод забывать об их проблемах и потребностях, которые нужно решать и обеспечивать. Только таким путем можно создать благоприятные условия для развития и деятельности банковской системы - необходимого компонента для эффективной деятельности рыночных механизмов.

    Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром кредитной  системы нашей страны. Его роль очень велика и в условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. Достаточно сказать, что Банк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной политики.

    В настоящее время деятельность ЦБ РФ приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

    Целью данной работы является определение  правового статуса Центрального Банка Российской Федерации, рассмотрение функций Банка России и его  организационной структуры. 
 
 
 

    Возникновение Центральных банков

    Идея  центрального банка зародилась в  условиях относительно развитых капиталистически - рыночных отношений, когда в нем возникла историческая и экономическая потребность.

    Выделение из общего ряда банков одного из них  на роль центрального означало начало формирования в соответствующей  стране двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк.

    Первоначально термин «центральный банк» подразумевал самый крупный банк, находившейся в центре системы. Затем такие  банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции, а на определенном этапе власти национализировали их. В большинстве случаев капитал центрального банка полностью принадлежит государству, но, как показывает опыт некоторых стран, у него могут быть и другие акционеры - коммерческие банки и иные финансовые институты.

    Центральный банк – это центр кредитной  системы. Впервые некоторые его  функции, такие как, например, «банк  банков», монопольная эмиссия кредитных  билетов, в России начал выполнять  созданный в 1860г. Государственный  банк России. Впоследствии, после слияния с ним национализированных коммерческих банков он был переименован в Народный банк РСФСР, а в 1920г. и вовсе был упразднён.

    Начиная с 1921г. в России начинает функционировать  Государственный банк РСФСР, преобразованный  в 1923г. в Государственный банк СССР. Вплоть до банковской реформы 1987г. он являлся единым эмиссионным, кассовым, кредитным и расчётным центром страны и выполнял функции, присущие как центральному, так и коммерческим банкам, а с 1988г. функции кредитования и расчётно-кассового обслуживания народного хозяйства были переданы государственным специализированным банкам. Поэтому, реформу 1987г. можно полноправно рассматривать как первый шаг на пути к созданию двухуровневой банковской системы.

    После обретения Российской Федерацией суверенитета, на базе Госбанка СССР был создан Госбанк РСФСР, переименованный в декабре 1990г. в Центральный банк РСФСР (Банк России), а в апреле 1995г. – в Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

    В банковской системе России ЦБ РФ определён  как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

    Центральный банк часто выступает в качестве «фирменного банка» государства: ведет  счета государства, предоставляет  ему кредиты в рамках, предписанных законом, продает на счет государства  государственные займы и облигации, занимается поддержанием их курса и т.д.

    Правда, государство, как правило, вольно брать  ссуды в коммерческих банках, а  также за рубежом, так что центральный  банк не обладает в отношении этого  монопольным положением.

    Принципы  организации и деятельности Центрального банка РФ, его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.

    Функции и полномочия, предусмотренные законодательством, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. 

    Центральный банк РФ.

    Деятельность  Центрального Банка РФ (ЦБР) регулируется Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, который был принят Государственной Думой 02 декабря 1990 г.

    В законе зафиксировано, что имущество  Банка находится в собственности  государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и  исполнительным органам государственной власти.

    Наряду  с этим Банк представляет собой юридическое  лицо, самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности не зависим от органов государственного управления экономикой.

    Банк  России – единая централизованная система с вертикальной схемой подчинения, включающая: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, учебные заведения и другие организации. Национальные банки республик, входящих в состав России, находятся на положении местных органов Центрального Банка.

    Таким образом, Центральный Банк России можно  представить как единую систему, имеющую своеобразные филиалы в  каждом административном образовании  страны. На местах такими филиалами  являются расчетно-кассовые центры (РКЦ) или при крупных территориальных учреждениях (национальных банках, областных управлениях) так называемые ЦОУ (центральные операционные управления). Однако эти территориальные учреждения не имеют статуса юридического лица и не могут сами выпускать нормативные документы.

    Функции и задачи территориальных органов  определяются специальным Положением, утверждаемым Советом директоров.

    Территориальные учреждения Банка России анализируют  и прогнозируют экономическую и  финансово-кредитную ситуацию в  соответствующем регионе, организуют расчетно-кассовое обслуживание, делегируют функции валютного контроля банковского надзора и инвестирования, осуществляют расчетные операции по бюджету и внебюджетным фондам.

    В соответствии с законом основными  целями деятельности Банка России являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

    Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. 

    Во  взаимодействии с Правительством России он разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную  политику, направленную на защиту и  обеспечение устойчивости рубля:

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитным организациям в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
• определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
• организует и осуществляет валютный контроль как через уполномоченные банки, так и непосредственно.

    Банк  России участвует в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организации составления платежного баланса России.

    Нормативные акты Банка России в полном объеме направляются в необходимых случаях  во все зарегистрированные кредитные  организации. Как правило, кредитные  организации получают эти документы в том расчетно-кассовом центре Главного территориального управления ЦБР, в котором у них имеется корреспондентский счет.

    Высшим  органом управления Банка России является Совет директоров, в который  входят Председатель банка и двенадцать членов Совета Директоров. Председатель и члены Совета назначаются Государственной Думой на четыре года по представлению Президента РФ. Одно и то же лицо не имеет права занимать свою должность более трех сроков подряд (12 лет). Совет директоров устанавливает основные условия найма на работу, оплаты труда и дисциплинарной ответственности должностных лиц за упущения в работе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Правовой  статус Банка России (Центрального банка РФ) 

• Банк России – юридическое лицо, имеет печать с изображением Государственного герба  Российской Федерации и со своим наименованием. Местонахождение центральных органов Банка России – город Москва.
• Функционирует на основе принципа независимости, не входит в структуру федеральных органов государственной власти, но сотрудничает с ними.
• Центральный банк РФ - особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.
• Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ является федеральной собственностью, и, согласно ст.10 Федерального закона №86-ФЗ размер этого капитала равняется 3 млрд. руб.
• Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Налоги и сборы уплачивает в соответствии с Налоговым кодексом РФ, должен перечислять в федеральный бюджет 50% фактически полученной прибыли (ст. 26 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»).
• Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств.
• Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ.
• Банк России не может участвовать в капитале других кредитных организаций, если иное не установлено Федеральным законом (ст.8), кроме Сбербанка РФ, где доля Банка России превышает 50%. Банк России может участвовать в капитале международных финансовых организаций и капиталах кредитных организаций за рубежом, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах (в соответствии с Законом ст.9).

    Согласно  ст.5 Федерального закона № 86-ФЗ, Банк России подотчётен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. В компетенцию Государственной Думы входит:

1. назначение на должность и освобождение от должности Председателя и членов Совета директоров Банка России;
2. направление и отзыв представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
3. рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и годового отчёта Банка России и принятие решений по ним;
4. принятие решений о проверке Счётной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений;
5. проведение парламентских слушаний о деятельности Банка России с участием его представителей;
6. заслушивание докладов Представителя Банка России о деятельности Банка России.

     В целом, необходимо отметить, что подобно  центральным банкам других стран  Банк России одновременно является банком и государственным органом. 
 
 
 
 
 
 
 

    Функции Центрального банка  РФ 

    Федеральным законом установлены основные функции Центрального Банка Российской Федерации.

    Функция проведения государственной  денежно-кредитной  политики по развитию рыночной экономики, обеспечению устойчивости денежного обращения и покупательной способности национальной денежной единицы. Выполняя эту функцию, Банк принимает участие в разработке основ экономической политики правительства и использует различные методы денежно-кредитного управления банковской системы, входящие в его компетенцию.

    Для обеспечения бесперебойной циркуляции денег на Центральный банк возложен контроль за производством, транспортировкой и хранением денежных знаков, а также созданием их резервных фондов. Денежные знаки поступают в обращение после перечисления из резервных фондов в оборотные фонды банков.

    Функция эмиссии денег и организации денежного обращения. Эмиссия денег является монопольным правом Центрального Банка и находится только в его компетенции.

    Выпуск  денег - главный источник денежных средств  Центрального Банка, используемый для  авансирования расширенного воспроизводства. Эмиссия денег производится в размерах, утверждаемых Советом Министров РФ, и распределяется в соответствии с предусмотренными целями. Она осуществляется в двух формах: деньги банковского оборота при кредитовании коммерческих банков; наличные деньги, обеспечивающие кассовые операции по обслуживанию народного хозяйства и бюджета.

    Функция кредитования коммерческих банков на основе рефинансирования портфеля ресурсов. Главная особенность этой функции состоит в том, что Центральный Банк как “банк банков” производит кредитование только банковских учреждений. Процесс кредитования заключается в восстановлении денежных средств низовых банков, вложенных в кругооборот капитала предприятий различных отраслей народного хозяйства. Предоставление кредитов происходит по ставкам рефинансирования, установленным Центральным Банком.

    Регулирование процентных ставок коммерческих банков осуществляется установлением маржи  или предельного уровня превышения ставок рефинансирования Центрального Банка.

    Функция организации безналичных расчетов народного хозяйства. При выполнении этой функции “банк банков” устанавливает принципы организации расчетов, способы совершения платежей, формы бланков денежных документов, этапы их бухгалтерской обработки и порядок совершения расчетных операций.

    Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках и совершать  расчетные операции только по этим счетам. На расчетные счета зачисляется  денежная выручка от реализации товаров, работ, услуг.

    Безналичные расчеты организуются на основе корреспондентских счетов коммерческих банков в РКЦ Банка России. Эти счета используются для перевода денежных средств банковских клиентов, находящихся в различных пунктах нашей страны. Помимо РКЦ межбанковские корреспондентские отношения организуются через сеть расчетных палат, создаваемых региональными коммерческими банками.

    Функция организации банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банков. В связи с этой функцией Банк создает правила финансирования, кредитования, расчетов и кассовых операций, а также бухгалтерского учета и отчетности по основным участкам деятельности кредитных учреждений.

    Важнейшие из них - правила кредитования предприятий  и хозяйственных организаций  коммерческими банками. Правила Центрального Банка предусматривают осуществление контроля за целевым расходом и своевременным возвратом предоставленных средств.

    Правила ведения кассовых операций содержат порядок обращения с наличными  деньгами в хозяйствах и банках. Соблюдение этих правил имеет большое значение для ограничения налично-денежного обращения, сокращения издержек и ускорения оборота наличных денег.

    Правила бухгалтерского учета отражают порядок  совершения эмиссионных, расчетных, кредитных  и кассовых операций по соответствующим счетам Центрального и коммерческих банков. Правила статистической отчетности содержат основные условия составления отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам их деятельности.

    Функция государственной  регистрации кредитных учреждений. Во исполнение этой функции Банк рассматривает пакет документов для открытия нового кредитного учреждения и принимает решение о предоставлении лицензии на право ведения банковских операций. Такие лицензии выдаются только кредитным учреждениям, отвечающим набору определенных требований (например соблюдение норматива минимального размера уставного капитала и т.п.).

    Функция организации государственного контроля за деятельностью  кредитных учреждений. После открытия кредитных учреждений и начала их операций Центральный Банк осуществляет постоянный контроль за их деятельностью. Эта работа производится расчетно-кассовыми центрами банка, в которых находятся корреспондентские счета низовых кредитных органов.

    Функция реализации облигации  государственных  займов и кредитования расходов федерального бюджета. Центральный Банк - уполномоченный орган Министерства финансов по продаже облигаций государственных займов. Реализация облигаций этих займов осуществляется банками-дилерами, состав которых формируется Министерством финансов и Центральным Банком. 

    Прямое  кредитование бюджета производится Центральным Банком за счет своего эмиссионного фонда. С 1 января 1995 года прекращено прямое кредитование ЦБР  расходов федерального бюджета.

    Функция регулирования золотовалютных резервов страны. Центральный Банк России является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по покупке и продаже золота и иностранных валют. Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках.

    Функция составления платежного баланса страны. В условиях детронизации золота, ликвидации золотомонетного стандарта и монетного паритета основой обеспечения банкнот Центрального Банка служат товарные массы, включая товары отечественного и зарубежного производства.

    В целях контроля за состоянием внешней  торговли, платежей и золотовалютных резервов ЦБ РФ составляет платежный  баланс Российской Федерации. В балансе  отражается соотношение платежей и поступление в страну инвалюты, на основе чего рассчитывается сальдо баланса. Соотношение платежей в области внешней торговли имеет большое значение для курса рубля по отношению к иностранным валютам. При превышении экспорта над импортом спрос на отечественную валюту возрастает, а при обратном соотношении – падает, что оказывает соответствующее воздействие на курс рубля. Поэтому поддержание стабильности платежного баланса – одна из наиболее важных задач Центрального Банка, связанная с регулированием курса рубля.

    Успешное  выполнение функций Центрального Банка  – необходимое условие эффективного развития рыночной экономики нашей  страны.

    Основными инструментами и методами денежно-кредитной  политики Банка России в соответствии с законодательством являются:

• процентные ставки по операциям Банка России;
• нормативы обязательных резервов коммерческих банков;
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование банков;
• валютное регулирование;
• установление ориентиров роста денежной массы;
• прямые количественные ограничения деятельности коммерческих банков.

Обязательное  резервирование ресурсов

     При резервировании ресурсов образуется фонд обязательного резервирования –  ФОР. Фонд является одним из инструментов, используемых ЦБ РФ для регулирования  обращения денежной массы. Он отличается от других инструментов ЦБ РФ оперативностью воздействия.

     Образование ФОР заключается в том, что  ЦБ РФ бронирует на отдельном корреспондентском  счете коммерческого банка часть  привлеченных им ресурсов. В результате сокращается возможность выдачи банком кредита.

     ФОР – это не только инструмент регулирования  эмиссии денег, но и источник погашения  обязательств банка перед вкладчиками  при отзыве ЦБ РФ лицензии на совершение банковских операций или в случае банкротства.

     Нормативы отчислений на образование ФОР устанавливаются Советом директоров Банка России, но они не могут превышать 20 % всех обязательств коммерческого банка. В зависимости от решений ЦБ РФ о конкретных путях проведения в данный момент кредитно-денежной политики норматив отчислений в ФОР уменьшается или увеличивается, однако он не может изменяться более чем на 5 %. Нормативы могут устанавливаться дифференцированно по отдельным видам или по группам ресурсов, а также едиными для всех видов обязательств банка.  
 
 
 
 

Обслуживание  внутреннего государственного долга, операции на открытом рынке

     Государственный долг образуется в связи с тем, что правительство страны выступает  в роли заемщика. В зависимости  от источника получения средств  долг подразделяется на внутренний и  внешний. Под внутренним долгом в настоящее время понимаются долговые обязательства Правительства России, выраженные в рублях. Долг выступает в форме кредитов, полученных от банков, задолженности перед населением и юридическими лицами, среди которых основное место занимают коммерческие банки.

     К внешнему долгу относятся кредиты, полученные Правительство от международных  финансовых организаций, правительств других стран, зарубежных банков и фирм, а также сумма облигаций, проданных  на международном рынке с правительственной  гарантией их оплаты и выплаты по ним процентов.

     ЦБ  РФ осуществляет комплекс операций по обслуживанию внутреннего государственного долга. Он выполняет здесь функции  генерального агента:

• продает облигации по поручению Министерства финансов РФ – эмитента этих ценных бумаг;
• покупает и продает облигации на вторичном рынке ценных бумаг. Эти операции называются «операциями на открытом рынке». Операции на открытом рынке используются ЦБ РФ в виде инструмента регулирования денежной массы в обращении. Операции на вторичном рынке ЦБ РФ производит также за свой счет и от своего имени;
• оплачивает, т. е. погашает, облигации ранее выпущенных займов за счет поступлений от вновь выпущенных облигаций.

   Обслуживая  внутренний государственный долг, ЦБ РФ в макроэкономическом аспекте  выполняет две функции:

• фискальную, т. е. обеспечение источниками финансирования расходов федерального бюджета;
• регулирующую денежное обращение, так как продажа или покупка облигаций на открытом рынке непосредственно воздействует на массу денег в обращении.

   Операции  на открытом рынке заключаются в  том, что ЦБ РФ проводит куплю или  продажу ценных бумаг на фондовом рынке с целью регулирования  возможностей коммерческих банков по использованию и эмиссии новых  денег в безналичной форме.

     Когда согласно проводимой кредитно-денежной политике необходимо увеличить массу денег в обращении, ЦБ РФ начинает скупать ценные бумаги, т. е. инициировать повышение спроса на них. Рост спроса приведет к росту рыночной цены соответствующих ценных бумаг. Это снижает их доходность. Владельцы бумаг стремятся их продать. Продажа бумаг банками увеличивает остатки на корсчетах, продажа бумаг другими их владельцами увеличивает их депозиты, что также выражается в росте остатков на корсчетах. В результате возрастает свободный резервный остаток, в пределах которого коммерческий банк может выдать кредит. Последнее влечет за собой увеличение массы денег в обращении. 

Рефинансирование. Кредитор последней  инстанции