Центральный банк. Специализированные банки. Кредитные организации. Доходы и издержки банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

На  тему: «Центральный банк. Специализированные банки. Кредитные организации. Доходы и издержки банка»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

План

 

Введение 3

1.Центральный  банк 4

2.Специализированные  банки 8

3.Кредитные  организации 10

4.Доходы и  издержки банка 14

Заключение 17

Список литературы 19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банки являются основным финансовым посредником в экономике. Деятельность банков представляют собой тот канал, с помощью которого изменения  на денежном рынке трансформируются в изменения на товарном рынке. Банки являются финансовыми посредниками, поскольку, с одной стороны, они принимают вклады (депозиты), привлекая деньги вкладчиков, т.е. аккумулируют временно свободные денежные средства, а с другой, предоставляют их под определенный процент различным экономическим агентам (фирмам, домохозяйствам и др.), т.е. выдают кредиты. Таким образом, банки – это посредники в кредите.

Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим  Федеральным законом, Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Цель работы исследование понятия центральный банк, специализированные банки, кредитные организации, а также рассмотрение доходов и издержек банка.

Для реализации этой цели поставлены следующие задачи:

1.Осветить деятельность Центрального банка;

2.Исследовать специализированные банки;

3.Определить функционирование кредитных организаций;

4.Рассмотреть доходы и издержки банка.

 

 

 

 

1.Центральный банк

 

Центральный банк в любом  государстве занимает особое место  в кредитно-финансовой системе.

Центральный банк представляет собой государственный орган, ответственный  за объем денежной массы и кредитов, предоставляемых экономике в  целом.

Центральный Банк РФ имеет  право изымать из обращения наличную валюту, эмитировать ее, выпускать  новые банкноты и монеты. Главными инструментами Банка России являются нормативы резервов, операции, проводимые на открытом рынке, валютное регулирование, ориентировка роста денежной массы. Банк России осуществляет надзор за стабильностью  банковской системы, чтобы иметь  возможность защищать интересы вкладчиков и кредиторов. Совет Директоров –  главный орган Банка России. Он определяет важные направления деятельности Банка. Совет Директоров состоит  из председателя банка России и двенадцати членов. Территориальные учреждения Банка, то есть национальные банки республик, не вправе принимать нормативно-правовые решения, выдавать веселя, гарантии и  другие обязательства без разрешения Совета Директоров Банка России.

Центральный банк помогает государству распределять денежные потоки между денежно-кредитной  и финансовой системами страны. То есть, решая множество проблем  денежно-кредитного регулирования, попутно  он помогает устранять проблемы государственной  казны. Этот уникальный финансовый инструмент государства весьма привилегирован.

Свойства центрального банка  находятся в определенном взаимном сочетании. Действующее законодательство может прибавить ему рыночных свойств и убавить свойства государственной структуры, либо сделать все наоборот. После чего остается ожидать, к чему приведет такой рискованный эксперимент на практике.

Это свойство центрального банка осуществлять перераспределение денег из денежно - кредитной в государственную финансовую систему - есть ни что иное, как инструментальное свойство и не более того. Все зависит от практического использования этого свойства. Оно может использоваться и во благо, и во вред современному обществу. Во вред - когда государство действует в разрез с основными интересами общества, а центральный банк этому активно способствует, и во благо обществу - когда центральный банк регулирует денежные потоки в интересах всего населения страны, расширения финансовых возможностей ее гармоничного развития с учетом всех принципов гражданского общества1.

Банк России выдает лицензии аудиторским организациям, которые  проводят банковский аудит. В Банке  России созданы соответствующие  подразделения лицензирования банковской и аудиторской деятельности. Они  проводят аттестацию аудиторов. В последнее  время качество аудиторских заключений значительно повысилась, а количество проверок возросло. Противоречия, имеющиеся  между федеральными законами и нормативными актами Банка России, в большей  мере затрагивает права вкладчиков и банковских клиентов, нежели самих  банкиров. Причиной тому могут быть недостатки юридической техники  подготовки и принятия нормативных  актов.

Роль Центрального Банка  Российской Федерации очень велика и в условиях нынешней экономики  она продолжает возрастать. Достаточно сказать, что Банк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного  оборота, список его функций и  задач огромен, однако наиболее важными  задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а  также разработка единой государственной  денежно-кредитной политики.

 

 

В настоящее время деятельность ЦБ РФ приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке2. Рассмотрим экономические показатели ЦБ РФ в таблице 1.

Таблица 1. Основные экономические показатели в 2013 году

(в % к соответствующему  периоду предыдущего года)

Исходя из анализа данной таблицы, можно сказать, что ЦБ РФ сохраняет преемственность реализуемых принципов денежно-кредитной политики и планирует к 2015 году завершить переход к режиму таргетирования инфляции.

В рамках данного режима приоритетной целью денежно-кредитной  политики является обеспечение ценовой  стабильности, то есть поддержание  стабильно низких темпов роста цен. Денежно-кредитная политика, направленная на контроль над инфляцией, будет  способствовать достижению более общих  экономических целей, таких как  обеспечение условий для устойчивого  и сбалансированного экономического роста и поддержание финансовой стабильности.

Реализация денежно-кредитной  политики Банка России предполагает установление целевого значения изменения  индекса потребительских цен. В  качестве главной цели денежно-кредитной  политики Банка России ставится задача снижения темпов прироста потребительских  цен в 2013 году до 5 - 6%, в 2014 и 2015 годах - до 4 - 5%.

Решения в области денежно-кредитной  политики Банк России продолжит принимать, как правило, на ежемесячной основе. Будет учитываться, что воздействие  мер политики на экономику распределено во времени. В основе решений будут  лежать прогнозы инфляции и оценки перспектив экономического роста, а  также динамика инфляционных ожиданий и особенности трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики. Оценка рисков для достижения цели по инфляции включает анализ факторов как со стороны совокупного спроса и предложения, имеющих кратко- и  среднесрочный характер воздействия  на инфляционные процессы, так и  со стороны денежного предложения, динамика которого определяет средне- и долгосрочную траекторию инфляции.

Реализация денежно-кредитной  политики будет основана на управлении процентными ставками денежного  рынка с помощью инструментов предоставления и изъятия ликвидности. Изменения краткосрочных рыночных ставок вследствие пересмотра Банком России ставок по своим инструментам и применения других мер денежно-кредитного регулирования влияют через различные каналы трансмиссионного механизма на средне- и долгосрочные процентные ставки и в конечном итоге на уровень деловой активности и инфляционное давление в экономике. Таким образом, процентная политика будет играть ключевую роль в процессе реализации денежно-кредитной политики.

Благодаря реализации Банком России в последние годы комплекса  мер, направленных на совершенствование  системы инструментов, а также  на повышение гибкости валютного  курса рубля, была достигнута большая  управляемость процентными ставками денежного рынка. В среднесрочной  перспективе важной стратегической задачей будет выстраивание более  действенного трансмиссионного механизма  денежно-кредитной политики, а также  повышение доверия к Банку  России как органу, отвечающему за ценовую стабильность, что создаст  основу для лучшего управления инфляционными  ожиданиями субъектов экономики.

2.Специализированные банки

 

Специализированный банк – кредитная организация, специализирующаяся на отдельных видах банковской деятельности.

До недавнего времени  в ряде стран, например в США и  Японии, банки разделялись на кредитно-депозитные и инвестиционные. Причем совмещение деятельности по привлечению вкладов  и оказанию услуг предприятиям по андеррайтингу, биржевой торговле ценными  бумагами (кроме государственных) не допускалось.

Многие российские банки  учреждались как специализированные кредитные организации для тех  или иных отраслей промышленности. Таким образом создавались, например, банки поддержки мебельной промышленности, судостроения, сельхозпредприятий и  т. п. Однако к настоящему времени абсолютное большинство коммерческих банков стали универсальными3.

На осень 2011 года в России формально существует всего несколько  специализированных банков. К примеру, это МСП Банк, полное название - Российский банк поддержки малого и среднего предпринимательства (бывший Российский Банк Развития), 100% акций которого принадлежат  Внешэкономбанку.

К специализированным банкам также относится основанный в 2001 году Россельхозбанк (пришел на смену  ликвидированному в результате кризиса 1999 года СБС-Агро). На сегодняшний день он выполняет функции универсального коммерческого банка, но в то же время  специализируется на кредитовании сельского  хозяйства.

Основная цель создания таких  структур заключалась в кредитовании реального сектора экономики, поддержке  сельхозпроизводителей, проведении государственной  политики в финансовой сфере. Государство  же выступает основным поставщиком  ресурсов для реализации этих программ.

Проблемы деятельности специализированных банков следующие:

1.Развитие банковской деятельности, прежде всего инвестиционной, ограничивают главным образом высокие риски;

2.Низкий уровень доверия населения;

3.Инвестиционные банки, осуществляющие операции в основном за свой счет, имеют значительную потребность в капитале, чем коммерческие банки, занимающиеся традиционными банковскими услугами;

4.Ипотечное кредитование в России совершенно не развито. К сожалению, существующие на сегодняшний день варианты ипотечных схем не в состоянии удовлетворить рынок: пока ни один из банков не может предложить четкую, грамотную ипотечную схему.

В то же время некоторые  российские банки самостоятельно выбирают специализированный путь развития. Можно  выделить следующие направления  такой специализации:

    • ипотечные банки: АБ «ГПБ-Ипотека», специализированный

ипотечный банк группы Газпромбанка, проводящий экспертизу, рефинансирование, секьюритизацию и сервисное обслуживание портфелей ипотечных кредитов (займов), «ДельтаКредит» и др.;

    • инвестиционные банки – финансовые учреждения,

специализирующееся на фондовых операциях (т. е. связанных с долгосрочными  капиталовложениями), а также оказывающие  услуги по выпуску ценных бумаг.

К этой категории относят  себя КИТ Финанс Инвестиционный Банк, БКС — Инвестиционный Банк и др. В российском законодательстве нет  запрета на совмещение инвестиционной и иных видов банковской деятельности, поэтому специализация в данном секторе – добровольное решение  кредитных организаций, при этом они также могут оказывать  и на практике оказывают обычные  банковские услуги, например по расчетно-кассовому  обслуживанию.

Конкуренция на рынке банковских услуг в той или иной степени  заставляет банки искать свои ниши. И специализация деятельности –  один из путей найти собственное  место в банковском секторе4.

3.Кредитные организации

 

Кредитная организация представляет собой юридическое лицо, которое  ставит своей основной целью деятельности извлечение прибыли на основании  лицензии (разрешения) Центрального банка  Российской Федерации (Банка России) и имеет право на осуществление  банковских операций.

Кредитным организациям запрещено  заниматься торговой, производственной и страховой деятельностью.

Кредитные организации бывают двух видов – небанковские кредитные  организации и банки.

Банки – это кредитные  организации, имеющие исключительное право на осуществление определенных банковских операций.

К основным операциям можно  отнести:

- привлечение денежных  средств во вклады юридических  и физических лиц;

- размещение указанных  средств за свой счет и от  своего имени на условиях возвратности, срочности (кредитование), платности;

- открытие и ведение  банковских счетов юридических  и физических лиц5.

Коммерческие банки мобилизуют и аккумулируют денежный капитал, осуществляют посреднические услуги в кредите, организуют размещение и выпуск ценных бумаг, проверяют  платежи и расчеты в хозяйстве, оказывают консультационные услуги. Коммерческие банки в зависимости  от способов формирования уставного  капитала, можно разделить на паевые и акционерные. Кредитные организации  в своей работе руководствуются  тремя принципами кредитования: принцип  срочности; принцип платности; принцип  возвратности.

Кредитные организации небанковские – это организации, которые имеют  право на осуществление отдельных  банковских операций, предусмотренных  законодательством. Сочетание таких  операций устанавливается Центральным  Банком России. К специализированным банковским институтам, которые действуют  по лицензии, относятся дилерские  и брокерские фирмы; пенсионные фонды; финансовые и инвестиционные компании; кассы взаимопомощи; ломбарды; кредитные союзы; благотворительные фонды; страховые и лизинговые компании.

Основными формами деятельности кредитных организаций является аккумуляция сбережений населения, предоставление государству и корпорациям  кредитов через облигационные займы, мобилизация через различные  акции, капитала, предоставление потребительских  и ипотечных кредитов, а также  кредитной взаимопомощи.

Одной из форм движения ссудного капитала является банковский кредит. В результате банковского кредитования возникают денежные (экономические) отношения, в процессе которых свободные  денежные средства государства, физических и юридических лиц, сконцентрированные кредитными организациями, предоставляются  субъектам хозяйствования (а также  гражданам) на условиях возвратности. Общественные отношения, которые возникают  при банковском кредитовании, регламентируются нормами отраслей российского права, и главным образом нормами  гражданского, финансового и административного  права.

Важнейшими принципами банковского  кредитования являются: платность, срочность, возвратность, целенаправленность и  обеспеченность. Содержание принципа возвратности заключается в том, что полученные в виде ссуды денежные средства, для заемщика служат лишь только временным источником финансов и должны быть возвращены кредитной  организации или банку. Принцип  срочности банковского кредита  вытекает из принципа возвратности.

Кредиты в установленные  сроки подлежат возврату, и нарушение  этих сроков влечет за собой применения установленных санкций. Принцип  платности осуществляется на основе возмездного характера услуг  – за предоставление банковского  кредита взимается плата в  виде процентов. Банковский кредит выдается в основном строго на определенные цели и использование его не по назначению нарушает принцип целенаправленности.

Рассмотрим число кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации в таблице 2.

Таблица 2. Число кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации 2011-2012гг.

 

Рассматривая показатели таблицы 2 видно, что число кредитных организаций сокращается, но не значительно в 2012 по сравнению с 2011 годом. У 159 кредитных организаций отозваны либо аннулированы лицензии на осуществление банковских операций, но они еще не исключены из книги государственной регистрации, поскольку ликвидация не завершена. В установленном порядке зарегистрирована ликвидация 1782 кредитных организаций, в том числе 1389 — в связи с отзывом или аннулированием лицензии, 392 — в связи с реорганизацией, одной — в связи с нарушением законодательства в части оплаты уставного капитала.

Причинами такого положения  кредитных организаций высткпают:

    • низкий уровень банковского капитала;
    • значительный объем невозвращенных кредитов;
    • низкий профессиональный уровень руководящего звена, а в отдельных случаях и личная заинтересованность в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;
    • недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридически аспектов деятельности кредитных организаций.

Постепенно кредитные организации приходит в равновесие, но надеется на то, что она сама по себе реструктурируется под действием рыночных механизмов и в нужную для национальных интересов России сторону, не приходится. Банку России придется создавать соответствующие механизмы и запускать их в действие, в нужном направлении для кредитных организаций.

4.Доходы и издержки банка

 

Доходы банка складываются из доходов, получаемых им от своей  производственной и непроизводственной деятельности.

Первые включают в себя денежные средства, которые поступили  непосредственно при реализации банковских операций: кредитных, депозитных, с иностранной валютой, с драгоценными металлами, с ценными бумагами, по предоставлению банковских гарантий и  поручительств и др. Иначе их называют операционными. Это основной источник формирования прибыли банка.

К доходам от непроизводственной деятельности, или неоперационным, относят:

- дивиденды, полученные  кредитной организацией от вложений  в акции, от участия в уставном  капитале юридических лиц;

- доходы от реализации  и сдачи имущества банка в  аренду или от его переоценки;

- штрафы, пени и неустойки  по кредитным, расчетным и другим  операциям;

- иные внереализационные  доходы6.

По своей форме доходы банка подразделяют на процентные и  непроцентные. К первой группе относятся  полученные банком проценты по выданным кредитам и займам, по депозитам  и иным размещенным финансовым учреждением  средствам и другие процентные доходы. Вторая группа включает в себя комиссионные вознаграждения за оказанные банком услуги, штрафы, пени и неустойки, доходы от операций с иностранной валютой  и т. д.

Издержки банка – это финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности.

По своему характеру издержки банка классифицируют следующим образом:

• Операционные. К ним относятся затраты, напрямую связанные с банковскими операциями. К примеру, начисленные и уплаченные проценты за привлеченные ресурсы; расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, с ценными бумагами, с драгоценными металлами; связанные с перевозкой и хранением денежных средств и других ценностей; по кассовым и расчетным операциям, по полученным гарантиям, поручительствам и пр.

• По обеспечению функциональной деятельности банка. Сюда входят все затраты на содержание персонала. Также к этой группе относятся амортизационные отчисления по основным фондам и нематериальным активам; расходы по аренде, ремонту оборудования, содержанию автотранспорта; на связь и телекоммуникации, канцелярию и т. п. К расходам по обеспечению деятельности банка относятся и уплата налогов; рекламные, маркетинговые и представительские затраты; оплата юридических и аудиторских услуг; отчисления в специальные резервы и др.

• Прочие. В эту группу входят уплаченные банком штрафы, пени и неустойки, судебные издержки; расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде; списание дебиторской задолженности и т. д.

По форме издержки банка подразделяют на процентные и непроцентные.

К первой группе, например, относятся  начисленные и уплаченные проценты по привлеченным кредитам, депозитам, ценным бумагам и другим привлеченным средствам.

Вторая группа включает в  себя все остальные расходы кредитной  организации. Например, комиссионные вознаграждения, уплаченные банком, расходы по обеспечению  деятельности финансового учреждения и др.

Прибыльность банка зависит в первую очередь от минимизации издержек. Успехи в технологии банковского дела позволяют банкам при прочих равных условиях снижать текущие расходы7.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Таким образом, подводя итоги, можно сделать следующие выводы:

Банки – это институт, который  является финансовым посредником в  экономических отношениях страны. С  одной стороны, они принимают  вклады и привлекают денежные средства вкладчиков, а с другой стороны  – предоставляют возможность  брать деньги в кредит под конкретный процент другим лицам (фирмам, организациям, домохозяйствам и проч.).

Современные кредитно-банковские системы  имеют сложную, многозвенную структуру. Можно выделить три важнейших  элемента современной кредитной  системы:

    • центральный банк;
    • коммерческие банки;
    • специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные).

Современный банк это крупный конкурентный банк с широким и глубоким ассортиментом  услуг. В центре его внимания находятся  проблемы корпоративного управления, освоение новых и реструктуризация старых сфер деятельности.

 Средняя динамика роста активов  по банковской системе РФ за 2012 год составила порядка 19,2%, аналогичный показатель по тридцатке  крупнейших банков не сильно  «отстает» – 18,7%. Наибольший рост  активы российских кредитных  организаций в прошедшем году  продемонстрировали во II и IV кварталах  – соответственно 6,6% и 7,9% в среднем  по рынку.

Первые полгода 2013 года по прогнозам  аналитиков российскую и европейскую  экономики будет трясти из-за общих  проблем в мире. Во второй половине 2012 года мы видели достаточно слабый экономический  рост ввиду пониженного мирового спроса. Это напрямую влияет на Россию. Но все же я считаю, что 2013 год  будет успешнее 2012-го. То есть если 2012 год начинался хорошо, а потом экономика «скатилась» в негатив, то 2013-й пройдет иным путем: позитив будет постепенно нарастать.

Причины тому — и решение вопроса  с «фискальным обрывом» в США, и улучшение экономической ситуации в Китае. Возможно, в Греции также  события будут развиваться в  положительном направлении. Данные факторы внесут вклад в дальнейший рост мировой экономики, а Россия, которая в последнее время  была неким «пристяжным вагончиком», будет двигаться за мировым трендом, улучшатся инвестиционные настроения российских компаний.

В процессе написания исследования нами достигнута поставленная цель и  решены предложенные задачи:

1.Осветили деятельность Центрального банка;

2.Исследовали специализированные банки;

3.Определили функционирование кредитных организаций;

4.Рассмотрели доходы и издержки банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

  1. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации [Текст] (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 г. №6-ФКЗ, от 30.12.2008 г. №7-ФКЗ) // «Собрание законодательства РФ». – 26.01.2009. – №4. – ст. 445
  2. О банках и банковской деятельности [Текст]: федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 28.07.2012 г.) // «Собрание законодательства РФ». – 05.02.1996. – №6. – ст. 492
  3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред. от 19.10.2011 г.) // «Собрание законодательства РФ». – 15.07.2002. – №28. – ст. 2790
  4. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2011. – 724 с.
  5. Банковское дело: учебник. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 768 с.

6. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт-Издат, 2010. – 669 с.

7. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике //Банковское дело. – 2011. – № 7. – С. 69-88

8. Назарец В.Г. Проблемы развития экономики банковской системы // Вестник АРБ. – 2012. – № 2. – С. 40-42

9. Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопросы экономики. – 2010. –№3. – С. 102-110

10. Тавасиев А. М. и др. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. / Под ред. А. М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 704 с.

11. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень: Издво ТюмГУ, 2007. – 186 с.

12. Тыщенко А.В. Роль банковской системы в развитии реального сектора экономики. – М.: Элит, 2009. – 693 с.

13. Челноков В. А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2011. – 691 с.

14. Шенаев В. Н., Наумченко О. В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. М.: АО Консалтингбанкир, 2011. – 756 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2011. – 409 с.

2 Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопросы экономики. – 2010. –№3. – С. 50

3 Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень: Издво ТюмГУ, 2007. – 43с.

4 Тыщенко А.В. Роль банковской системы в развитии реального сектора экономики. – М.: Элит, 2009. – 209с.

5 Банковское дело: учебник. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 603 с.

6 Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике //Банковское дело. – 2011. – № 7. – С. 45

7 Челноков В. А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2011. – 396 с.

 


Центральный банк. Специализированные банки. Кредитные организации. Доходы и издержки банка