Управление банковскими рисками. 5
Содержание
Введение…………………………………………………………
1.Понятие
и классификация банковских
2.Методы
оценки банковских рисков………………
3.Управление банковскими рисками………………………………………..14
3.1. Сущность управления рисками …………………………………………..14
3.2. Методы снижения риска………………………………………………...17
4.Задачи…………………………………………………………
Заключение……………………………………………………
Список используемой литературы…………………………………………..24
Введение
Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки — наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков.
Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать: незавершенность формирования банковской системы; отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; кризисное состояние экономики; неустойчивость политического положения.
Важной организационной задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка и экономического экспертирования коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений[4].
Целью данной работы является раскрытие сущности и классификации банковских рисков, методов оценки и управления ими
Для достижения поставленной в контрольной работе цели необходимо решить следующие задачи:
Рассмотреть понятие банковских рисков и их классификацию в банковской сфере;
Изучить цели, задачи и методы управления банковскими рисками.
1. Понятие и классификация банковских рисков
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:
- кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
- неустойчивость политического положения;
- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
- инфляцию, и др.
Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими рисками, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими рисками, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов[2].
В связи с тем, что оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда факторов, особенно важно измерить и численно определить уровень конкретного вида риска или совокупного риска. В настоящее время анализ и оценка уровня банковского риска производятся с помощью инструментов теории вероятностей и методов математической статистики. Если анализируется конкретная ситуация, то проводится анализ в статистике.
Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов — демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.
Внутренние риски — это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.
Не зависимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени риска.
По времени риски можно разделить на:
- ретроспективные;
- текущие;
- перспективные.
Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски.
По степени (объему) банковские риски можно определить на:
- низкие;
- умеренные;
- полные.
При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать риски необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов[1].
Все банковские риски по факторам возникновения бывают политические или экономические.
Политические риски- это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).
Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д.
Наиболее подробная классификация видов банковских рисков показана на рис.1. В этой классификации банковские риски подразделены на финансовые, функциональные и прочие. Мы не будем рассматривать каждый риск в отдельности. Так как тема моей контрольной работы «понятие и факторы процентного риска», далее речь пойдет о нем.
Рис.1. Классификация банковских рисков.
2. Методы оценки банковских рисков
Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска. Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка. Основу методологии построения системы управления рыночными рисками составляют анализ активов банка и расчет параметров рыночного риска на основе риск-факторов. Эта методология сегодня успешно применяется в нескольких ведущих российских банках[6]. Реализация методологии обычно состоит их трех основных этапов: анализ, разработка и тестирование/подготовка документации. На первом этапе определяется понятие "рынок" в отношении портфеля банка - набор риск-факторов, т.е. тех рыночных ставок, курсов и индексов, которые влияют на стоимость портфеля. На втором этапе на основе единого набора риск-факторов разрабатываются алгоритмы оценки показателей рыночных рисков:
- показатель прибыли и убытков; -Value-at-Risk
(VaR); - сценарный анализ; - анализ чувствительности. На
третьем этапе для разработки законченной
системы управления рыночными рисками
необходимо произвести тестирование модели,
разработать отчетность и процедуры по
управлению рыночными рисками. Использование
современных технологий в управлении
рыночными рисками не только увеличит
надежность банка, но и позволит усовершенствовать
принятие стратегических и операционных
решений по управлению в банке, а также
улучшить имидж банка. Однако специфика
российского рынка требует построения
собственного набора факторов риска, что
затрудняет использование готовых западных
решений для оценки рисков. Во всех случаях
риск должен быть определен и измерен.
Анализ и оценка риска в значительной
мере основаны на систематическом статистическом
методе определения вероятности того,
что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах.
Соответствующая работа может вестись,
если выработаны критерии риска, позволяющие
ранжировать альтернативные события в
зависимости от степени риска. Однако
исходным пунктом работы является предварительный
статистический анализ конкретной ситуации. Основными
инструментами статистического анализа
являются - дисперсия, стандартное отклонение,
коэффициент вариации. Суть этого метода
состоит в анализе статистических данных
за возможно больший период времени, что
позволяет сравнить частоту возникновения
потерь банка с вероятностью их возникновения.
Данный способ можно применять к оценке
самых разных видов рисков банка, как внешних,
так и внутренних. При этом частота возникновения
допустимого уровня потерь для данного
банка зависит от числа случаев наступления
конкретного уровня потерь и общего числа
случаев в статистической выборке[1]. Количественно
размер риска может выражаться в абсолютных
и относительных показателях. В абсолютном
выражении риск представляет собой размер
возможных потерь при осуществлении определенной
операции. Однако оценить эти потери с
достаточной точностью не всегда представляется
возможным. Если же отнести размер вероятных
потерь к какому-либо показателю, характеризующему
банковскую деятельность, например, к
размеру кредитных ресурсов, размеру расходов
или доходов банка в связи с осуществлением
конкретной операции, то получится величина
риска в относительном выражении. В банках
используются, главным образом, следующие
методики: скоринговые методики; кластерный
анализ; дискриминантный анализ; дерево
классификаций; нейронные сети; технологии Data mining; линейная вероятностная регрессионная
модель; Logit-анализ и т.д. Кредитование юридических и физических
лиц является одним из основных видов
деятельности коммерческих и государственных
крупных, средних и мелких банков. Поэтому
большое значение для обеспечения устойчивого
функционирования банка имеют методы
количественной оценки и анализа кредитного
риска. Цена за риск должна максимально
точно учитывать величину риска каждого
кредита. Кроме средней величины риска,
определяемой по статистике предыдущей
деятельности, банк должен знать количественную
оценку и составляющие риска для каждого
кредита. Каждый банк разрабатывает свою
модель риска для количественной оценки
и анализа риска кредитов с учетом общих
рекомендаций Базельского комитета по
банковскому надзору. Чем выше точность
оценки риска кредитов, тем меньше потери
банка, меньше процент за кредит и выше
конкурентоспособность банка. От повышения
точности и прозрачности методик выигрывает
все общество в целом. Создание эффективной
модели риска и оптимальное управление
кредитным риском возможны только на основе
постоянного количественного анализа
статистической информации об успехах
кредитов. Существуют различные подходы
к определению кредитного риска частного
заемщика, начиная с субъективных оценок
специалистов банка и заканчивая автоматизированными
системами оценки риска. Мировой опыт
показывает, что основанные на математических
моделях системы являются более действенными
и надежными. В целях построения модели
кредитного риска сначала производится
выборка клиентов кредитной организации,
о которых уже известно, хорошими заемщиками
они себя зарекомендовали или нет. Такая
выборка может варьироваться от нескольких
тысяч до сотен тысяч, что не является
проблемой на Западе, где кредитный портфель
компаний может состоять из десятков миллионов
клиентов. Выборка содержит информацию
по двум группам кредитов, имевшим место
в деятельности банка: «хорошим» и «плохим»
(проблемным или невозвращенным)[5]. К методикам
для количественной оценки кредитных
рисков предъявляется особое требование
по прозрачности, включающей количественные
оценки точности и робастности. Прозрачность методики кредитного
риска - это возможность видеть не только явление
в целом, но и его детали. Прозрачность
стала важнейшей характеристикой методик
оценки кредитных рисков в силу необходимости
наиболее полной идентификации как кредитного
риска, так и самой модели кредитного риска.
Под прозрачностью методики будем понимать
строгость используемых математических
методов, сглаживание субъективности
экспертных оценок, наглядность результатов
оценки и анализа риска, полное их понимание
самими работниками банков, открытость
методик для контролирующих органов и
заемщиков. Прозрачность методики и результатов
достигается вычислением вкладов инициирующих
событий (критериев) в кредитный риск[2]. Для
анализа, прогнозирования и управления
кредитным риском каждому банку необходимо
уметь количественно определять названные
характеристики, анализировать риск и
выполнять постоянный мониторинг компонент
характеристик кредитного риска. От точности
распознавания зависит решение о выдаче
или отказе в кредите, цена (процент) за
риск и уровень резервирования на случай
дефолта кредита. Точность оценивается
количеством относительных ошибок в распознавании
«плохих» и «хороших» кредитов (клиентов)
и их средним количеством. Обычно выдвигается
требование, чтобы «плохие» кредиты распознавались
лучше. Отношение неправильно распознанных
«хороших» и «плохих» кредитов выбирают
от 2 до 10. Аналогично формулируется задача
точности, если кредиты классифицируются
не на два, а несколько классов. Сравнение
разных методик на одних и тех же данных
показало, что разные методики оценки
риска отличаются по точности почти в
два раза. Робастность характеризуе
3. Управление банковскими рисками 3.1 Сущность управления рисками
В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска. Проблема управления рисками в каждом банке занимает одно из главных мест, поскольку неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации. В настоящее время во многих российских банках осуществляется выделение специальных сотрудников и подразделений, функцией которых является организация системы управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении стратегии в области риск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центрального банка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета. Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне[2]. В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы: - прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение; - финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками; - координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками. Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками. Подобная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска: -выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций; -анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск; -оценка конкретного вида риска; -установление оптимального уровня риска; - анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска. - разработка мероприятий по снижению риска. Инструменты управления риском кредитного портфеля: 1.Нормативно-правовое обеспечение; 2.Методологическое и информационное обеспечение; 3.Банки и базы данных; 4.Автоматизированные системы управления (АСУ). Основными методами управления рисками являются: статистический метод, аналитический метод, метод хеджирования.
Статистический метод заключается в
том, чтобы изучить статистику потерь
и прибылей, имевших место при принятии
аналогичных рений, установить величину
и частоту получения той или иной экономической
отдачи, а затем провести вероятностный
анализ и составить прогноз будущего поведения
на рынке. Аналитические методы управления риском
используются как инструмент упреждающего
управления рисками и позволяют разработать
прогнозы и стратегии управления рисками
до начала реализации проекта. Главная
задача аналитических методов управления
риском состоит в определении рисковых
ситуаций и разработке мер, направленных
на снижение негативных последствий их
возникновения. К числу задач аналитических
методов управления риском относят также
профилактику рисковых ситуаций[3].
Комплексный подход к управлению риском позволяет более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы. Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне. Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими. Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.
3.2 Методы снижения риска Выделяют следующие методы управления риском: а) избежание (уклонение) риска; б) ограничение риска; в) снижение риска; г) трансферт (передача) риска, в том числе страхование; д) принятие риска. В рамках этих методов применяются различные стратегические решения направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений: 1.Использование принципа взвешивания рисков, т.е. сочетать высокорисковые операции с безрисковыми. 2. Проведение систематического анализа финансового состояния клиента. 3. Проведение политики диверсификации, т.е. снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности банка прибылями в другой (или так же лучше выдать много мелких кредитов, чем один большой). Диверсификация широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями 4. Крупные кредиты выдавать на консорциальной основе, т.е. несколько банков выдают один кредит крупному клиенту. 5. Введение депозитных сертификатов. 6. Лимитирование, т.е. установление предельных значений показателей при принятии тактических решений. Наиболее удобный и применяемый способ лимитирования рисков - установление лимитов на финансовые результаты. Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют эффективно контролировать уровень убытков. 7. Соблюдение обязательных экономических нормативов. В отличие от понятия и величины рисков они характеризуют состояние пассивов. Анализ состояния нормативов с учетом рисков позволяет более реально представлять действительное финансовое положение банков [ Сенчагов В.Н., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. -М.: ТК Велби, Из-во Проспект, 2005г]. 8. Использование плавающих процентных ставок. 9. Введение залогового права. 10. Использование хеджирования- системы заключения срочных контрактов, учитывающей будущее изменение курсов валют. 11.Формирование в банке валютных корзин, т.е. набора валют в определенных пропорциях так чтобы курсы плавали в противоположных направлениях, делая корзину стабильной. 12.Страхование. Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При не возврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.
13.Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. При состраховании могут выдаваться совместный или раздельный страховой полис исходя из долей риска, принятых каждым состраховщиком и зафиксированных в страховой сумме. 14.Двойное страхование - страхование у нескольких страховщиков одного и того же вида риска. 15.Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя)[2].
4. Задачи
Задача 1
Именной срочный депозитный сертификат имеет срок обращения с 1 января 2009 г. до 1 января 2010 г. Сертификат был переуступлен первым его держателем юридическому лицу 20 декабря 2009 г.
Задание: Определите сумму, которую получит новый владелец сертификата, предъявив его в банк по истечении срока обращения сертификата, если на депозит была внесена сумма 86 тыс. руб. и предусматривалась ставка процента по депозиту 5,5 % годовых.
Решение:
S = (P * I * t / K) / 100, где:
S – сумма начисленных процентов;
P – сумма привлеченных денежных средств
I – годовая процентная ставка
t – количество дней начисления процентов, срок договора
K – количество дней в
S = (86000 * 5,5 * 11 / 360) / 100=144,52
86000+144,52=86144,52руб.
Вывод:
По истечении срока обращения новый владелец получит 86144,52 рублей.
Задача 2 Выполните на основе выбранных критериев анализ любых трех видов кредита. Критерии сравнения необходимо сформулировать самостоятельно, но их количество должно составлять не менее пяти. Сравнительный анализ форм кредита выполнить в форме представленной таблицы 1:
№ п/п |
Вид кредита |
Предмет залога |
Процентная ставка |
Срок погашения |
Первоначальный взнос |
Возраст заемщика |
1 |
Ипотечный |
Недвижимое имущество |
9% -17% |
От 5-до 30 лет |
От 30% |
Не менее 21 года и не более 60 лет на момент погашения кредита |
2 |
Потребительский |
Зависит от суммы кредита |
12%-45% |
От 3 мес. до 3-5 лет |
Зависит от суммы кредита |
Не менее 18 года и не более 70 лет на момент погашения кредита |
3 |
Автокредит |
Автомобиль |
15%-20% |
От 6 мес. до 3-5 лет |
От 20% |
От 23 лет до 50 лет |
На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что для приобретения недвижимого имущества выгоднее оформить ипотечный кредит, а для приобретения автомобиля соответственно автокредит нежели потребительский, основным критерием служит более низкая процентная ставка по кредиту по сравнению со ставкой по потребительскому кредиту.
Заключение
Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки - в этом основная задача функции риск-менеджмента. К числу задач относится также утверждение методик количественных оценок рисков, мониторинг лимитов и рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана работы в нестандартных условиях. Статистические модели для прогноза рисков дают противоречивые и необъективные прогнозы, недооценивая риск совместного падения различных активов. Выбрана не лучшая мера риска, в то время как лучшие модели риска существуют. Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующих программных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, которые обладают существенными преимуществами по точности, робастности, прозрачности и возможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками. В настоящее время финансовый кризис привел к росту банковских рисков, возникновению значительных убытков, которые создают угрозу финансовой устойчивости кредитных организаций и российской банковской системы в целом. Подводя итог работе, следует сказать следующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.
Список используемой литературы
1.Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. - 288с. 2.Жарковская Е.П. Банковское дело. Уч.пособие. - М.: Омега-л, 2008. - 288с. 3.Лаврушин О.И. Баковское дело. Учебник. - М.: КНОРУС, 2008. - 768с. 4.Челноков В.А. Деньги, кредит, банки. Уч.пособие.- М.: Юнити-Дана, 2005. - 366с 5.Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. - М.: Гросс Медиа, 2007. - 256с. 6.Сенчагов А.И. Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. - М.: ТК Велби; Издательство Проспект, 2005. - 720с.