Управление финансовой устойчивостью КБ на примере: ПАО «Промсвязьбанк»
«Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского»
Институт экономики и управления (структурное подразделение)
Кафедра государственных финансов и банковского дела
Самостоятельная работа
по дисциплине: «Оценка деятельности коммерческого банка»
на тему: Управление финансовой устойчивостью КБ
на примере: ПАО «Промсвязьбанк»
выполнила студентка __2__ курса ___ФК-241о группы
направление подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит»
магистерская программа «Государственные финансы и банковский менеджмент»
Чернякова Юлия Сергеевна
Симферополь 2017
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………….
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ
БАНКОВСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ………………………6
1.1. Понятие, роль и факторы
обеспечения финансовой
1.2. Методы и инструментарий
управления финансовой
1.3. Методика оценки
состояния управления
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" за 2014 – 2016 гг.………...……………………………..33
2.1. Организация управления финансовой устойчивостью банка ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" за 2014 – 2016 гг. ……………………………..……..…33
2.2. Балансовый анализ финансовой устойчивости банка ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" за 2014 – 2016 гг. ……………………….……………...38
2.3. Оценка качества
управления банком финансовой
устойчивостью ОАО за 2014 – 2016 гг.……………………………………………………………………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Современное состояние экономики в РФ, для которой основой выступают различные предприятия малого и среднего бизнеса, в значительной мере зависит от устойчивости банковской системы , а также от ее надежности. Банковские учреждения, играя роль финансовых посредников, обеспечивают в экономике, с одной стороны, функционирование процесса "сбережения - инвестиции", а с другой, также привлекают во вклады временно свободные денежные средства юридических и физических лиц под определенные проценты, способствуя тому, что сохраняется покупательская способность денег, а с другой стороны – кредитные организации, данные средства, предоставляют гражданам и организациям, которые имеют инвестиционные потребности или нуждаются в дополнительных денежных средствах, на условиях срочности, платности и возвратности[6].
Стабильность экономики во многом предопределяет стабильность банковского сектора на ее успешное развитие да и вообще в целом. Поэтому главной задачей на макроуровне денежных властей и на микроуровне менеджмента коммерческих банков является обеспечение данной стабильности через проведения рациональной денежно-кредитной политики, мониторинга и анализа состояния финансового и реального секторов экономики, а также снижения всех рисков и получения доходов, которые будут превосходить совокупные расходы и в следствии это повлечет за собой повышение и совершенствование качества банковских услуг, которые оказываются юридическим и физическим лицам. Потому что если проводить нерациональную политику в сфере банковского бизнеса не только снизит финансовую устойчивость кредитных организаций, но и соответственно, отразившись на деятельности предприятий и домашних хозяйств, повлияет на экономику в общем[9].
Управление финансовой устойчивостью кредитных организаций это одна из важнейших проблем на современном этапе развития экономики РФ.
Если банк имеет стремление не только выжить, но и также преуспеть, то систему управления и оценки финансовой устойчивостью необходимо строить, исходя из стратегических задач банка и потенциальных возможностей, которыми он обладает. В условиях финансовой интеграции и глобализации экономики РФ в мировые экономические процессы, эти во много раз возрастают. В следствии значение финансовой устойчивости банков, участвующих в экономической интеграции, на этом фоне, увеличивается[6].
На современном этапе существует множество методик и концепций для анализа финансовой устойчивости, все они разрознены между собой и не учитывают современных тенденций, а также не учитывают специфику российского рынка и копируют методики зарубежных стран. Также можно сказать, что многие подходы к оценке устойчивости носят субъективный характер[9].
Актуальность темы исследования определяет всё вышесказанное
Объектом исследования в самостоятельной работе является ОАО "Промсвязьбанк".
Предмет исследования в самостоятельной работе - экономические отношения по использованию и мобилизации финансовых ресурсов, которые будут обеспечивать максимальную финансовую устойчивость ОАО "Промсвязьбанк".
Цель самостоятельной работы – это исследование факторов, которые влияют на финансовую устойчивость ОАО "Промсвязьбанк".
Для того, чтобы достичь поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- изучить теоретические
и методологические основы
- провести балансовый анализ ОАО "Промсвязьбанк";
- провести оценку качества управления банком финансовой устойчивостью;
В самостоятельной работе были применены различные методики исследования: метод балансового анализа, метод группировок, метод сравнения, графический метод, коэффициентный метод.
Информационной базой для проведении исследования послужили нормативные акты Банка России, РФ, книги, учебные пособия, финансовая отчетность ОАО "Промсвязьбанк" и учредительные и нормативные документы банка.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ БАНКОВСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
- Понятие, роль и факторы обеспечения финансовой устойчивости банков
Банковская система России – является одним из наиболее быстро развивающихся секторов экономики РФ, в котором, переход на рыночные отношения произошел наиболее быстро.
Банковская система на современном этапе – это сфера предоставления многообразных услуг для своих клиентов – от стандартных расчетно-кассовых операций и депозитно-ссудных, которые определяют основу банковского дела вообще, до современных денежно-кредитных форм и финансовых инструментов, которые используются банковскими структурами. Коммерческие банки, реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, обеспечивают тем самым свою надежность и устойчивость в системе рыночных отношений. Под стратегией банка объединяются все аспекты и сферы деятельности, цель которой – достижение ликвидности и доходности. Это интегрированные критерии оценки надежности и эффективности работы коммерческих банков, которые зависят от проводимой ими политики, которая связанна с привлечением денежных ресурсов, но и от политики прибыльного размещения банковских ресурсов, в сфере кредитно – инвестиционных систем. Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимозависимые, взаимосвязанные, но и также взаимоисключающие. Важная экономическая роль существенно расширила сферу деятельности кредитных организаций. Выполняют они такие основные функции, как[5]:
– мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
– кредитование государства, предприятий и населения;
– выпуск кредитных орудий обращения (кредитных денег);
– эмиссионно-учредительскую деятельность;
– предоставление экономической и финансовой информации, а также консультирование;
– осуществление расчетов и платежей в хозяйстве.
. В современных условиях в деятельности коммерческих банков, прослеживается тенденция к универсализации, что можно объяснить влиянием конкуренции. Стимулирует конкуренцию, банковское законодательство промышленно-развитых стран для того, чтобы повысить эффективность банковской деятельности, создавая равные условия для деятельности различных кредитных организаций. Изменяется также концепция взаимоотношений клиентов с банками, в условиях данной тенденции создаются направления банковского дела принципиально новые. Это можно наблюдать, как в увеличении числа предлагаемых клиентам банка услуг, так и в изменении качественной структуры этих операций[5].
В современных условиях можно сказать также, что происходит развитие тенденций расширения функций кредитных организаций, это проявляется в развитии нехарактерных ранее для кредитных организаций операций и услуг, получения доходов, для улучшения банковской ликвидности, а также занятия хороших позиций на банковском рынке.
Под понятием «финансовая устойчивость» есть многочисленные толкования в настоящее время. Но к сожалению, до сих пор нет четко проработанного определения «финансовая устойчивость» которое бы применялось именно к коммерческим банкам. Авторами многих учебных пособий предлагаются различные подходы для толкования определения «финансовая устойчивость коммерческого банка»[10]:
– устойчивым положением коммерческого банка является, положение которое обладает ликвидным балансом, устойчивым капиталом и удовлетворяет требованиям к качеству капитала, а также является платежеспособным;
– в определении финансовой устойчивости банка первостепенное значение придается собственным средствам;
– устойчивость кредитной организации может быть оценена качеством активов, эффективностью деятельности, а также достаточностью капитала;
– под устойчивостью кредитной организации понимает его способность противостоять деструктивным колебаниям, при этом выполняя различные банковские операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, а также открытию и ведению банковских счетов и размещению от своего имени и за свой счет привлеченных средств на условиях срочности, возвратности и платности. Можно сделать вывод, что уделяется большое внимание на способности кредитной организации оказывать комплекс специфических банковских услуг при надлежащем качестве. Все российские экономисты и специалисты-практики в области банковского дела в целом, говорят об одном, что устойчивость кредитной организации – это устойчивость ее финансового положения в долгосрочной перспективе. Финансовая устойчивость банка отражает такое состояние своих финансовых ресурсов, при которых, способно путем их эффективного использования обеспечить себе бесперебойный процесс для осуществления своей финансовой деятельности, при этом свободно маневрируя денежными средствами[8].
Финансовая устойчивость кредитной организации – это динамическая категория, в которой есть свойство возвращать в равновесное финансовое положение после выхода из него в результате какого-либо случая. В значительной степени, на основе финансовой устойчивости банка выявляется его работоспособность, так как для того, чтобы нормально функционировать и быть работоспособным, кредитная организация должна быть нечувствительна в достаточно длительном периоде времени к внешним возмущениям различного рода. В данном случае, главным должны стать взаимоотношения клиентов и контрагентов с банками. Так как банки-контрагенты заинтересованы в гарантированных, устойчивых отношениях с банками-партнерами, в основном ориентируясь на фактическое финансовое положение и репутацию партнера. При установлении партнерских отношений клиенты с коммерческим банком также рассчитывают на бесперебойное расчетно-кассовое обслуживание и возможность предоставление различных банковских услуг, а также получения при необходимости кредитов. Так как в противном случае, клиент в условиях банковской конкуренции может перейти на обслуживание в другой банк, который будет отвечать всем предъявляемым нормам и требованиям. Таким образом, контрагенты и клиенты кредитных организаций заинтересованы в бесперебойной их работе, в определенный момент времени, и в долгосрочной перспективе[6].
Рассматривая категорию «финансовая устойчивость кредитной организации» в целом, необходимо сделать акценты на том, что все рассмотренные признаки в рассматриваемом объекте должны присутствовать одновременно. Это можно объяснить тем, что под каждым признаком есть своя нагрузка, и отсутствие какого-либо из них может ослабить позиции банка и привести к неминуемому возникновению различного рода проблем. Финансовая устойчивость коммерческого банка – это финансовая независимость при проведении его политики, это финансовая самостоятельность от изменяющейся конъюнктуры на рынке, а также основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Вид устойчивости банка определяется на основе интегральных финансово-экономические показателях деятельности банка, которые будут синтезировать характеристики других экономических составляющих его устойчивости: уровень доходов и прибыли, объем и структуру собственных средств, ликвидность и т.д.[11].
Можно сказать, что в целом финансовая устойчивость отражает экономическую устойчивость коммерческого банка в определенных финансовых показателях.
Деятельность коммерческих банков представляет собой комплекс взаимосвязанных процессов, которые зависят от многочисленных и разнообразных факторов. При выпадении какой-либо фактора из цепи рассмотрения, то при оценке влияния других принятых в расчет факторов и выводы по ним рискуют оказаться ложными.
Эти факторы, будучи тесно взаимосвязанными, часто разнонаправлено влияют на результаты жизнедеятельности кредитной организации: одни – положительно, другие – отрицательно, заставляя его экстренно менять свою тактику и стратегию на финансовом рынке. Необходимо при этом учитывать тот факт, что факторы, которые отрицательно воздействуют могут способствовать снижению или даже свести на нет положительное воздействие других факторов. В таких условиях больше возможностей выжить у банков, которые могут уменьшить негативное воздействие таких факторов и в следствии понести минимальные потери в данной экономической среде при помощи своего уже созданного потенциала[11].
Устойчивость коммерческого банка можно определить при определении внутренних и внешних факторов. При этом во внутренних отражаются эффективность функционирования самого банка, а от внешних факторов не зависит работа коммерческого банка.
В многочисленном банкротстве кредитных организаций решающую роль можно отдать внешним факторам, которые представляют собой совокупность вероятностных взаимоувязанных факторов. Их можно разделить на шесть групп[17]:
Рис.1.1.Внешние факторы финансовой устойчивости банка[17].
Более подробно я остановлюсь на рассмотрении данных факторов.
Результаты анализа состояния деловой активности коммерческих факторов, предоставленные Центром экономической конъюнктуры при правительстве РФ, выяснили, что наиболее значимым фактором, который негативно влияет на устойчивость коммерческих банков, выступает общая экономическая нестабильность в нашей стране. Это свидетельствует о том, что уровень устойчивости коммерческих банков обуславливается, в первую очередь, общеэкономическими факторами. Так как они воздействуют сильным влиянием на устойчивость коммерческих банков в России. Состояние экономики, отражает совокупность экономических факторов, выраженное в интенсивности и способах установления экономических отношений с участием банков. К числу экономических факторов можно отнести: конкурентоспособность товаропроизводителей, потенциал реального сектора экономики, сальдо платежного баланса страны (экспорт / импорт), обновление и выбытие производственных мощностей, возможности межотраслевого перелива ресурсов, инвестиций (приток / отток капитала), величину ВВП[17].
Экономическую ситуацию как в регионе, так и стране можно охарактеризовать следующими показателями как[21]:
– производственно-техническим потенциалом, зависящий от качества и количества рабочей силы. Структуры, объемов и качества природных ресурсов и производственных фондов;
– инвестиционным климатом страны;
– состоянием платежного и тенденциями его развития;
– происходящими в экономике структурными изменениями;
Стабильность экономическая база государства – является основой для устойчивости кредитных организаций, а также их фундамент. Серьезно влияют трудности в экономике на дееспособность и устойчивость коммерческих банков. В первую очередь экономические кризисы снижают финансовую устойчивость клиентов кредитных организаций, что соответственно приводит к оттоку денежных средств из организаций и к уменьшению возвратов выданных кредитов, что приведет в конечном итоге к негативной устойчивости коммерческого банка. А вот например экономические подъемы, наоборот. Потому, что они помогают увеличить приток дополнительных денежных средств и развить новые сферы приложения капитала кредитной организации. Для нормального развития деятельности кредитных организаций, а также повышения уровня их устойчивости, состояние национальной экономики, в целом, в современных условиях является достаточно благоприятным[9].
Финансовые факторы, на устойчивость кредитных организаций оказывают огромное влияние, то есть состояние и развитие финансового рынка. Финансовый рынок определяется такими факторами, как: темпами инфляции, процентами по краткосрочным кредитам, изменениями государственного регулирования во внешнеэкономической и валютной областях, денежной эмиссией, размером внешней задолженности страны золотовалютными резервами страны, состоянием и перспективами фондового рынка и т.д.
Политические факторы оказывают
общепризнанное влияние на устойчивость,
как банковской системы в целом, так и
отдельных коммерческих банков. В стране
политическая ситуация определяется устойчивостью
правительства, существующего в данный
период времени, влиянием аппозиции, его
политикой, социальной напряженностью
или стабильностью в территориально-
Существенно влияют на устойчивость коммерческих банков и правовые факторы, то есть методы и формы правового регулирования в банковской деятельности. Можно сказать, что относительная консервативность и устойчивость законодательства создает предпосылки для нормального правового регулирования при возникновении каких либо проблем. Законодательство при этом оказывает большое влияние на развитие банковского сектора особыми правилами регулирования тех или иных банковских сделок и операций. По оценкам экспертов, в настоящее время, не хватает более 20 законодательных актов, которые будут регулировать важнейшие стороны банковской сектора. Поэтому от подготовки законопроектов, которые имеют своей целью совершенствовать действующее законодательство, а также устранять имеющиеся в них пробелы, является первоочередной задачей, от решения которых во многом будет зависеть устойчивость банковской системы РФ. Также назрела в настоящее время необходимость для подготовки, принятия, а также издания единого Банковского кодекса, который будет призван объединить все законодательные нормы банковской системы – нормативные акты, которые касаются структуры банковского сектора и его уровней, а также полномочий органов государственной власти. Которые будут регулировать его деятельность, будет присутствовать гарантия стабильности денежно-кредитной системы для клиентов банка, а также нормы, которые будут регулировать операции банка[18].
Финансовые, экономические, политические и правовые факторы определяют во многом комплекс социально-психологических факторов. К социально-психологическим факторам можно отнести: стабильность налогового, валютного и таможенного законодательства, уверенность большей части населения в точности проводимых экономических преобразований, а также благоприятных перспективах для развития экономики по отдельным отраслям и в целом. Из всего вышеперечисленного формируется уровень доверия к кредитным организациям, готовность пользоваться банковскими услугами и осуществлять банковские операции. В данном случае доверие к кредитным организациям определяет и большее выполнение ими своих функций для того, чтобы обеспечить финансирование потребностей экономического развития страны за счет привлеченных финансовых ресурсов граждан и иностранных инвесторов, что в следствии поспособствует к более высокому уровню финансовой устойчивости[21].
Также на устойчивость кредитных организаций могут повлиять и какие-либо иные обстоятельства (форс-мажорные), то есть те обстоятельства, которые являются следствием каких либо непредсказуемых событий и стихийных бедствий, которые приводят к сбоям в деятельности кредитных организаций. Эти факторы можно разделить на политические, экономические и природные. Политическими факторами могут выступать: введение международных запретов на экономические отношения с другими государствами, закрытие границ, военные конфликты. Такие факторы требуют необходимости тщательного пересмотра условий взаимоотношений клиентов с кредитными организациями. Экономическими факторами могут выступать: отказ правительства от выполнения своих финансовых обязательств, изменение системы налогообложения, кризисы на финансовых рынках ограничений на экспортно-импортную деятельность. Природными факторами могут быть такие факторы, которые технически затрудняют функционирование коммерческих банков (землетрясения, наводнения, ураганы и т. п.) При относительной стабильности политической, социально-экономической ситуации, финансового рынка, а также при отсутствии каких либо иных (форс-мажорных) обстоятельств, главной ролью в устойчивости кредитных организаций выступают все таки внутренние факторы. Внутренние факторы - это вся совокупность факторов, которая формируется самими кредитными организациями и непосредственно зависят от их вида деятельности. Как показывает анализ публикаций отечественные ученых-экономистов, посвященных устойчивости кредитных организаций, к внутренним факторам финансовой устойчивости можно отнести: стратегию банка, внутреннюю политику банка, обеспеченность собственным капиталом, а также уровень квалификации кадров и уровень менеджмента и т.п.[16]
К внутренним факторам устойчивости кредитной организации можно отнести следующие группы, представленные на рис.1.2[17]:
Рис 1.2. Внутренние факторы финансовой устойчивости банка[17].
Организационными факторами, которые влияют на устойчивость кредитных организаций, могут быть: внутренняя политика банка, стратегия банка, уровень управления (менеджмента), взаимоотношения с учредителями, квалификация кадров. Стратегия банка, при этом имеет наибольшее значение, так как это главная основа его деятельности. Стратегия банка включает в себя долгосрочные цели и способы для достижения, которые в итоге и определяют все направление для развития данной кредитной организации. Сущностью разработки стратегии банка является поиск баланса между силами самой кредитной организацией и окружающей ее обстановкой. Путем подборки вариантов можно достичь баланса. Потому что, оценка положения банка исходит из анализа его технических возможностей, наличия инфраструктуры, требований рынка,. Анализ существующих ресурсов кредитной организации также должен включать анализ собственных источников и определении основных средств для их роста, качество менеджмента и учет уровня квалификации кадров. На основании сопоставления возможностей и окружающей обстановки кредитной организации формируются цели развития банка, а также его финансовые цели, вытекающие из оценки будущей обстановки. Поэтому, если разработана стратегия кредитной организации, то сформировано обоснованное представление о ее деятельности, что является решающим фактором успеха ее работы[19].
Качество управления является также важным организационным фактором, который оказывает большое влияние на устойчивость кредитных организаций.
Ко второй группе внутренних факторов, которая оказывает влияние на устойчивость кредитных организаций, как уже отмечалось ранее, можно отнести технологические факторы, которые включают в себя ориентацию кредитной организации на развитие банковских технологий, а также потребностей рынка в новых банковских услугах и продуктах. Так как банковское дело на современном этапе своего развития выдвигает перед кредитными организациями такие проблемы, которые нельзя решить без комплексного и широкого использования новейших информационных технологий. Можно сказать, что автоматизация широко затронула традиционные виды банковского обслуживания. Невозможно представить на сегодняшний день успешную работу банковского учреждения без использования компьютерных технологий. Применение средств автоматизации и ЭВМ значительно продвинули качество и скорость банковских услуг, также открыли возможность кредитным организациям проводить аналитические обзоры и предоставлять в следствии этого консультационные услуги и давать прогнозы по различным общеэкономическим и финансовым вопросам. Банкоматы, пластиковые карточки, терминалы в торговых точках, аутсорсинг, системы «Клиент-Банк» и интернет позволили в модернизации банковских операций сделать значительный шаг. Так как внедрение новых продуктов в банковском секторе – это не только установление программных продуктов, но и также движение на создание клиент ориентированного сервиса. Банковская телекоммуникационная и компьютерная технология, таким образом, является заметным фактором для ускорения адаптации банковского дела к требованиям международного банковского сообществ, что ведет к более устойчивому функционированию кредитных организаций[23].
Решающая роль при всей важности технологических и организационных факторов, все же принадлежит группе финансово-экономических факторов, так как они оказывают влияние на устойчивость кредитных организаций. Наиболее известными финансово-экономическими факторами для устойчивости кредитных организаций, являются: уровень доходов и расходов, структура и объем собственных средств банка, прибыли, а также источники поступления и структура денежных средств и их эффективное размещение. Для этой группы факторов есть своя особенность, которая заключается в том, что они имеют свою силу только во взаимодействии друг с другом, то есть они должны учитываться кредитными организациями в комплексе[18].
Из рассмотренного перечня внутренних и внешних факторов воздействия, которые способны оказать влияние на устойчивость кредитной организации, очень индивидуальны и зависят от содержания работы каждого отдельно взятого банка, а также его особенностей. Нельзя отрицать, между тем, что в современных экономических условиях наибольшее воздействие на кредитные организации оказывают все таки внешние факторы, так как они задают определенные и не зависящие от самих кредитных организаций параметры для их деятельности. При всем при этом кредитные организации не имеют права игнорировать влияние внутрибанковских факторов, и они обязаны постоянно повышать их качество, что приведет к возрастанию устойчивости банка. Для устойчивости кредитных организаций, помимо всего того, что мы сказали ранее, можно сказать, что влияют еще и некоторые положительные тенденции, такие как, расширение круга банковских услуг – лизинговых, трастовых, факторинговых, ускоренный рост собственного капитала банков, улучшение структуры активов и т.д. Устойчивость кредитной организации представляет собой, сложную общеэкономическую категорию, которая работает только при условии соблюдения всех правил и требующая постоянного наблюдения со стороны банков. Необходимость оценки финансовой устойчивости для существования любой кредитной организации является важнейшим условием с учетом всех вышеперечисленных факторов[15].
- Методы и инструментарий управления финансовой устойчивости кредитных организаций.
В экономической литературе на современном этапе вопросы методов и инструментария для обеспечения финансовой устойчивости являются недостаточно еще изученными. То есть, в наше время нет единого перечня внутренних и внешних методов и инструментов для финансовой устойчивости кредитных организаций. Так уже имеющиеся работы экономистов рассматривают лишь отдельные вопросы финансовой устойчивости[13].
