Управление кредитным риском в деятельности банка
«Тульский институт экономики и информатики»
Негосударственная образовательная организация
Высшего профессионального образования некоммерческое партнерство
Кафедра Менеджмента
Контрольная работа
По дисциплине: Риск-менеджмент
На тему: Управление кредитным риском в деятельности банка
Выполнил: Чернопятов К.С. ТОФиК - 08
Проверил(а): _____________________________
Тула, 2011 год
Содержание
- Введение…………………………………………………...
..........…3 - Сущность кредитного риска, классификация…………………….4
- Система управления кредитным риском………………………….8
- Заключение………………………………………...……
……….…15 - Список использованной
литературы……………………………...16
Введение
Кредитование традиционно считается одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи, с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.
Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты выдаются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самого финансово-кредитного учреждения.
В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.
Актуальность темы. Современная банковская система немыслима без риска. Риск присутствует в любой операции, не являются исключением и операции кредитования. Роль кредита в современных условиях трудно переоценить. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Все это мотивирует банк к построению гибкой и эффективной системы управления кредитным риском.
Цель работы. Ознакомиться с сущностью кредитного риска, его классификацией и системой управления кредитным риском.
- Сущность кредитного риска, классификация
Риск - это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Кредит (ссуда, заем) - сумма денег, передаваемая одним участником договора о такой передаче другому участнику на условиях платности, и безусловной возвратности
Кредит является тем механизмом, который, генерируя денежные потоки у одних экономических субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей. Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.
Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.
Существует несколько классификаций кредитных рисков:
- внешние риски;
- внутренние риски.
Внешние риски:
- Риск страны - риски, связанные с инвестициями в конкретной стране и одинаковые для всех компаний: инфляционный риск, риск возникновения социальной нестабильности и т.п;
- Политический риск - представляет собой вероятность возникновения политических факторов в стране (регионе), которые могут оказать благоприятное или отрицательное влияние на управленческую, экономическую и другие виды деятельности. К числу таких политических факторов относятся, например, уровни стабильности политического режима, политических беспорядков, коррупции, преступности, безработицы;
- Макроэкономический риск - риск, связанный с изменением во времени или неустойчивостью основных макроэкономических показателей;
- Социальный риск - предполагаемое событие, при наступлении которого осуществляется обязательное социальное страхование. Федеральный закон «об основах обязательного социального страхования» определяет социальный страховой риск следующим образом: предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование;
- Инфляционный риск - риск, вызванный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса;
- Отраслевой риск - риск, связанный с циклическими колебаниям, стадиями жизненного цикла, венчурными разработками и другими особенностями отраслей реального производства;
- Региональный риск - риск, связанный с предоставлением кредита или инвестициями в определенном государстве или регионе;
- Риск законодательных изменений - риск финансовых потерь от вложений в ценные бумаги в связи с изменением их курсовой стоимости, вызванной изменением законодательных норм;
- Риск изменения учетной процентной ставки - риск потерь из-за негативных изменений процентных ставок, включающий:
- непосредственные изменения процентных ставок;
- изменения в форме кривой доходов;
- изменения в неустойчивости процентных ставок;
- изменения во взаимоотношениях или распределении между различными индексами процентной ставки;
- досрочное погашение основной суммы долга.
- Риск концентрации – это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям. Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации.
Внутренние риски:
- Риск заемщика - это спровоцированные непосредственно кредитной организацией из-за неправильной оценки риска по отдельно взятой ссуде, неправильного выбора вида ссуды и конкретных условий кредитования банковским менеджером;
- Риск эффективности текущей деятельности - риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежности к отраслям народного хозяйства (торговля, промышленность и т.д.), от уровня управления (типа поведения на рынке) и т.д;
- Риск невыполнения обязательств - риск потерь по причинам неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств. Он может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств (потеря, утрата залога и т.д;
- Финансовый риск - это риск потерь в случае банкротства заемщика;
- Риск ликвидности - это риск потерь в случае неспособности организации-заемщика исполнять свои текущие обязательства. Фактор, который показывает связь кредитного риска с риском ликвидности, их взаимное влияние и проникновение;
- Риск мошенничества - риск, возникающий в результате злоупотреблений заемщика и нежелания его вообще возвращать свои долги. Это факторы, которые показывают связь кредитного риска с операционным;
- Риск банка-кредитора - обусловлен деятельностью кредитной организации и видом предоставленного кредита, порядком его заключения, управлением кредитным портфелем и т.д;
- Риск рыночной стратегии - который возникает при неспособности кредитной организации разрабатывать и предлагать новые банковские услуги в области кредитования (факторинг, форфейтинг, венчурные, инвестиционные кредиты, лизинговые, учетные операции); потери из-за колебаний норм ссудного процента и другие;
- Риск кредитной политики - возникающий оттого, что кредитная организация неверно определила кредитную политику, в результате чего величина соизмерения ожидаемых доходов с ожидаемыми потерями оказалась ниже расчетной;
- Риск структурный (диверсификации кредитного портфеля) - это риск потерь из-за существенного ухудшения качества кредитного портфеля по видам ссуд, срокам, заемщикам и т.д., что приводит к необходимости списания потерь и убыткам;
- Операционный, или селективный риск - риск неверного определения кредитоспособности заемщика, размера кредита, порядка его предоставления, то есть возникающий в связи с низким качеством работы сотрудников кредитного отдела (комитета). Этот фактор свидетельствует о связи кредитного риска кредитной организации с операционным;
- Кадровый риск - данный риск включает в себя риски увольнения или частичного отказа от исполнения своих обязанностей сотрудниками компании, риск потери трудоспособности, риск найма неквалифицированного персонала, риск разглашения конфиденциальной информации, риск мошеннических действий со стороны персонала компании;
- Риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям относятся к факторам кредитного риска, зависящим от характера операций. Риски по балансовым операциям - это риски по выданным ссудам и приравненным к ним операциям, а по забалансовым операциям - это риски по требованиям банка по внебалансовым операциям и требованиям по выданным гарантиям, акцептам переводных векселей, аккредитивным операциям и т.д;
- Риск банковских злоупотреблений - это потери из-за недобросовестности или мошенничества банковских служащих. Такой риск является наиболее распространенной причиной безнадежной задолженности кредитной организации. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими дружеских кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика.
- Система управления кредитным риском
Кредитный риск представляет собой возможность наступления событий, явлений или выполнение действий, которые связаны с недополучением кредитором в срок, установленный кредитным договором, суммы выданного кредита и процентов по нему.
Каждая
кредитная организация
Процесс управления кредитным риском можно разбить на три базовых составляющих (этапа):
- система управления кредитным портфелем и ее составляющие;
- система управления взаимоотношениями типа “банк-клиент”;
- система управленческого контроля за кредитным риском.
Этап 1. Система управления кредитным портфелем.
Как
часть общей стратегии
- кредитную политику, представляющую собой каркас кредитной деятельности банка;
- основные ориентиры и организационные основы формирования кредитного портфеля для ограничения и реализации отраслевых приоритетов;
- указания по ценообразованию на кредиты для определения уровня процентных ставок и комиссионных с тем, чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности банка.
Кредитная политика коммерческого банка определяет задачи и приоритеты его деятельности, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать и оформить в виде официального документа основные положения кредитной политики.
Кредитная политика создает основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности:
- объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;
- основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;
- принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Кредитная политика необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым бы следовали все сотрудники банка. Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на Совет директоров и высшее руководство банка. Они же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Тщательно разработанная кредитная политика является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.
Кредитная политика включает в себя следующие элементы (задачи), которые одновременно являются подэтапами процесса управления кредитным риском:
- организация деятельности кредитного подразделения;
- определение лимитов по отдельным направлениям кредитования;
- санкционирование кредитов (принципы распределения полномочий);
- оценка кредитных заявок (общие критерии отбора кредитов);
- определение цены кредитов;
- контроль за кредитными рисками и кредитованием;
- взыскание кредитов;
- резервирование на случай потерь по кредитам.
Приемы, способы и методы реализации кредитной политики предстают в виде ряда соответствующих документов, объединенных в “Руководстве по кредитной политике”:
- меморандум о кредитной политике определяет общин направления и ориентиры кредитной деятельности в банке;
- стандарты кредитования представлены в виде документов, которыми руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности;
- кредитные инструкции представляют собой описание последовательных действий, закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры.
Ориентиры (стандарты) и организационные основы формирования кредитного портфеля являются основным инструментом реализации консервативного подхода к управлению кредитным портфелем.
Базовые компоненты таких стандартов следующие:
- определение лимитов кредитования – это ограничение суммы предоставленного кредита. Они подразделяются на региональные, отраслевые и лимиты кредитования одного заемщика;
- определение приоритетов формирования кредитного портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию;
- правила принятия рисков – это критерии решения дилеммы “риск-доходность” и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным отраслям риска;
- авторизация (санкционирование) кредитов – процесс одобрения заявки клиента на получение кредита. Существует в форме индивидуального санкционирования, коллективного санкционирования и кредитного комитета;
- мониторинг и контроль качества кредитного портфеля с применением системы ранжирования кредитов. Ранжирование кредитов – это метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.
Последним элементом управления кредитным портфелем является ценообразование на кредиты.
Ценообразование на кредиты – это процесс определения процентной ставки кредита, которая является количественным выражением его стоимости.
Определение размера процентной ставки по кредиту производится в соответствии с реальными границами кредитного риска в процессе кредитной сделки, однако на цену кредита также оказывают влияние некоторые внешние факторы, такие как требования регулирующих органов, усиление конкуренции в банковской сфере, повышение стоимости банковских ресурсов, рост объема банковских операций и другие.
Этап 2. Управление риском в системе “банк-клиент”.
Данный этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью выявления и уменьшения индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них.
Процесс управления кредитным риском в системе “банк-клиент” включает несколько этапов:
- инициирование кредита и анализ кредитоспособности заемщика;
- расчет основных финансовых коэффициентов деятельности заемщика на основании его финансовой отчетности;
- анализ движения денежных средств;
- структурирование кредита;
- кредитный мониторинг и восстановление конкретных кредитов.
Инициирование процесса кредитования и анализ кредитоспособности заемщика должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой банка, то есть в соответствии с определенными стандартами кредитования.
Анализ кредитного риска индивидуального заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности:
- отраслевой аспект отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заемщик занимает в данной отрасли;
- финансовый аспект определяет способность заемщика получить достаточно денежных средств, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения. Основными объектами анализа при оценке финансового состояния заемщика являются показатели ликвидности, финансовой устойчивости и платежеспособности, деловой активности (оборачиваемости) и рентабельности (прибыльности). Более подробно процесс оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа его финансовой деятельности приведен в следующем подразделе;
- управленческий аспект учитывает качество менеджмента, которое определяется компетентностью команды менеджеров и эффективностью их руководства коллективом;
- аспект качества обеспечения кредита определяет уровень контроля со стороны банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.
Анализ движения денежных средств является одним из важнейших, поскольку приток денежных средств – это непосредственный источник погашения кредита. Данный вид анализа проводится в плане текущего состояния, прошлых периодов и прогноза движения денежных средств.
Структурирование кредита является завершающим этапом анализа кредитоспособности клиента. Оно заключается в определении основных структурных параметров кредита, а именно:
- график погашения;
- требования по мониторингу;
- обеспечение и документация;
- цена.
Кредитный мониторинг является последним этапом управления в системе “банк-клиент”. Процесс кредитного мониторинга представляет собой отслеживание изменения кредитоспособности заемщика после выдачи кредита и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем с возвратом кредита.
Этап 3. Система контроля за кредитным риском.
В банке должен присутствовать независимый механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные отношения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений.
Элементы системы контроля за кредитным риском представлены в таблице 1.
Система контроля за кредитным риском
Табл.1
| Элемент кредитного контроля | Задачи |
| Кредитный аудит | -
Анализ качества кредита
-
Обеспечение соответствия - Обеспечение непредвзятости и отсутствия личной корысти при принятии кредитных решений |
| Кредитная управленческая информационная система | -
Сбор полной и всесторонней
информации
-
Подготовка управленческой -
Обеспечение отслеживания |
| Контроль за движением средств | -
Контроль имеющихся в - Анализ документации - Поддержание внимания к малейшим деталям кредитных процедур |
Заключение
В
настоящее время кредит играет очень
важную роль в жизни современного
общества. Кредит является тем механизмом,
который, генерируя денежные потоки
у одних экономических
В данной работе было рассмотрено понятие кредитного риска (неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами), приводятся разнообразные классификации кредитных рисков, из которых мы узнаем, что риск делится на две большие группы - внешний и внутренний риск. Внешний риск связан с экономической обстановкой в стране и мире. Им нельзя управлять. Поэтому данная работа в основном посвящена внутреннему риску - риску, связанному с заемщиком. Далее рассматривается система управления кредитным риском, которая состоит из:
1. система управления кредитным портфелем и ее составляющие;
2.
система управления
3.
система управленческого
Список использованной литературы
- Налоговый кодекс Российской Федерации. - М.: Маркетинг, 2008.
- Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) - СПС Гарант, 2010.
- Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2005.
- Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2005.
- Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент организации / Н. Б. Ермасова. - М.: Дашков и К., 2008.
- Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006
- Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2006.
- Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2007.
- Чернова, Г. В. Управление рисками / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. - М.: ТК Велби, Проспект, 2005.
- Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. / А. С. Шапкин. - М.: Дашков и К, 2007.
- www.cbr.ru - официальный сайт ЦБ РФ.
- www.finansy.ru - сайт аналитической финансовой информации.
