Управление ликвидностью банка. 4
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
(Финуниверситет)
Тульский филиал Финуниверситета
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Банковский менеджмент и маркетинг»
на тему: «Управление ликвидностью банка »
Выполнил: студент 6 курса
Харитонова Ю. С.
Тула 2015
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………
- Основы управления ликвидностью банка………………………………..4
- Показатели ликвидности, принятые в мировой практике………...……..7
- Факторы, влияющие на банковскую ликвидность………….…………..10
Заключение…………………………………...…………
Список литературы……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.
Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.
Проблема банковской ликвидности в настоящее время ода из самых актуальных, поскольку от нее зависит финансовое состояние банковской системы и всей страны в целом.
Объектом исследования является ликвидность банка. Цель работы – изучить понятие управления ликвидностью банка. Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи: изучить основы управления ликвидностью банка, дать характеристику показателям ликвидности банка, проанализировать факторы, влияющие на банковскую ликвидность.
- ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА
Ликвидность банка является ключевой, качественной характеристикой работы банка, под которой следует понимать способность банка выполнять все свои обязательства в срок и в полном объеме перед внешними субъектами и персоналом. Ликвидность одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность.
В экономической литературе иногда смешивают два понятия – ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. В реальности же это принципиально различные по своей экономической природе и практической значимости критерии оценки уровня надежности и устойчивости деятельности коммерческого банка. В отсутствие ликвидности вряд ли банк может быть платежеспособным. Потеря банком ликвидности в итоге приводит к его неплатежеспособности. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность первична, а платежеспособность – вторична.
Ликвидность коммерческого банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет имеющихся в наличии платежных средств, либо быстрой реализации активов по размещенным средствам погасить срочные долговые обязательства по пассиву банка. Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот. В этом экономическая природа и зависимость ликвидности и доходности коммерческого банка.
Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода – они связаны с управлением активами, и теория управления пассивами. На практике в той или иной степени используются все теории, но в разных банках одной из них придается большее значение.
Теория коммерческих ссуд. Эта теория уходит корнями в английскую банковскую практику 18 в. Защитники этой теории утверждают, что коммерческий банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашаемые при нормальном состоянии деловой активности. Иными словами, банкам следует финансировать последовательные стадии движения товаров от производства к потреблению. На протяжении почти всей истории банковского дела считалось, что банки не должны кредитовать покупку ценных бумаг, недвижимости или потребительских товаров или предоставлять долгосрочные кредиты сельскому хозяйству.
Хотя теория коммерческих ссуд широко пропагандировалась экономистами, органами контроля и регулирования, банками, ее применение на практике не было столь строгим. Основным недостатком теории было то, что она не учитывала кредитных потребностей развивающейся экономики. Строгое соблюдение теории запрещало банкам финансировать расширение предприятий и оборудования, приобретение домов, скота, земли. Неспособность банков удовлетворять подобного рода потребности в кредите явилась важным фактором в развитии конкурирующих финансовых институтов, таких, как взаимосберегательные банки, ссудосберегательные ассоциации, финансовые компании потребительского кредита и кредитные союзы.
Эта теория также не смогла учесть относительную стабильность банковских вкладов. Банковские вклады могут быть изъяты по требованию, но вряд ли все вкладчики одновременно снимут средства. Стабильность вкладов позволяет банку размещать средства на умеренно длительные сроки без ущерба для ликвидности. Далее, теория исходила из того, что при нормальном ходе дел все ссуды будут погашены своевременно. В периоды высокой деловой активности торговые и промышленные компании не встречают трудностей при погашении своих обязательств. Однако в периоды экономического спада фирме становится затруднительно, а порой и невозможно погасить банковскую ссуду.
И, наконец, последний недостаток этой теории заключается в том, что краткосрочная самоликвидирующаяся коммерческая ссуда обеспечивает ликвидность в условиях нормального экономического развития, но не в условиях экономического спада, когда ликвидные средства особенно необходимы. В эти периоды оборот товарных запасов и дебиторской задолженности замедляется, и многие фирмы затрудняются погасить ссуду при наступлении ее срока.
Теория перемещения
основана на утверждении, что
банк может быть ликвидным, если
его активы можно переместить
или продать другим кредиторам
или инвесторам за наличные. Если
кредиты не погашаются в срок,
переданные в обеспечение
Легко реализуемые рыночные ценные бумаги долгое время рассматривались в качестве прекрасного источника ликвидных ресурсов. Для резервов второй очереди банки могут покупать коммерческие бумаги. Последние представляют собой векселя, выпускаемые корпорациями на сравнительно короткие сроки, обычно не более 4-6 месяцев.
Теория ожидаемого дохода. Согласно этой теории, банковскую ликвидность можно планировать, если в основу графика платежей в погашение кредитов положить будущие доходы заемщика. Она не отрицает рассмотренных выше теорий, но подчеркивает, что увязка доходов заемщика с погашением ссуды предпочтительнее, чем акцент на обеспечении кредита. Данная теория утверждает, что на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций. Краткосрочные кредиты промышленности более ликвидны, чем срочные ссуды, а кредиты потребителям на оплату покупок в рассрочку более ликвидны, чем ипотечные ссуды под жилые строения.
Теория ожидаемого дохода содействовала тому, что многие банки положили в основу формирования портфеля инвестиций эффект ступенчатости: ценные бумаги так подбираются по срокам погашения, чтобы поступления были регулярными и предсказуемыми. В этом случае портфель инвестиций по показателю регулярности платежей наличными приближается к портфелю кредитов с регулярным погашением долга и процентов.
Теория управления пассивами (фондами) – доминирует в США.
В данной теории известны следующие методы управления фондами.
1. Метод объединения источников фондов: все пассивы складываются в один фонд и размещаются без учета сроков привлечения.
2. Метод разделения источников фонда: пассивы и активы согласуются по срокам.
3. Метод сбалансированного управления фондами: синтезирует первый и второй методы.
- ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ, ПРИНЯТЫЕ В МИРОВОЙ ПРАКТИКЕ
Показатели ликвидности коммерческих банков устанавливаются Банком России. А так же осуществляется контроль за соблюдением этих показателей. Центральные банки управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая тем самым поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.
Важнейшим документом, регулирующим ликвидность банка, является Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И (ред. от 18.06.2015) «Об обязательных нормативах банков». Согласно данной инструкции Центральный Банк установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для коммерческих банков:
- Н1 – отношение капитала кредитной организации к суммарному объему ее активов, взвешенных с учетом риска: с 1 апреля 2004 г. минимально допустимое числовое значение норматива установлено в зависимости от размера капитала банка: для банков с капиталом 5 млн. евро и более – 10%; для банков с капиталом менее 5 млн. евро – 11%.
- Н2 – норматив мгновенной ликвидности, регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 15%.
- Н3 - норматив текущей ликвидности банка, регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и представляет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое значение этого норматива установлено в размере 50 %.
- Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка, регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив Н4 представляет собой отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
Кроме непосредственно нормативов ликвидности, в инструкции предусмотрен ряд нормативов, оказывающих серьезное косвенное воздействие на уровень ликвидности коммерческого банка.
- Н6 - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Н6 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальный размер риска устанавливается в процентах от собственных средств банка и составляет 25%.
- Н7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным является любой кредит, превышающий 5% капитала банка. Совокупная величина крупных кредитов банка может превышать его капитал не более чем в 8 раз.
- Н 9.1 – максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Представляет собой отношение суммы всех кредитов своим участникам к величине капитала банка. Максимально допустимая величина – 50%.
- Н 10.1 - норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка, максимальный размер кредитов, предоставленных банком своим инсайдерам. Н10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. К числу физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, относятся: члены кредитного совета (комитета) банка; главный бухгалтер банка (филиала) (лицо, его замещающее); руководитель филиала банка (лицо, его замещающее). Н10.1 не должна превышать 3% капитала банка.
- Н12 – норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Не должен превышать 25% капитала банка.
Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.
- ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА БАНКОВСКУЮ ЛИКВИДНОСТЬ
Сегодня в связи с серьезными проблемами на макроэкономическом уровне, проявляющимися в кризисе производства, платежном кризисе, инфляции, поддержание ликвидности коммерческими банками значительно осложняется. Для того, чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций.
На банковскую ликвидность влияют следующие факторы: геополитическая и макроэкономическая обстановка в стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структура и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг; объем ресурсной базы; качество вложений; действующая функциональная структура и мотивация деятельности банка и др.
Стабильность общей политической и экономической обстановки в стране оказывает прямое воздействие на стабильность банковской системы в целом и коммерческого банка как ее звена в частности. Любое проявление нестабильности в данных сферах приводит к резкому обострению проблемы ликвидности коммерческих банков. Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействий государственных мер денежно-кредитного регулирования. Оно проявляется в установлении правовых норм, регулирующих банковскую деятельность в целом, а также в установлении обязательных для выполнения нормативов и санкций за их нарушение. Центральные банки стран с рыночной экономикой регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений на их деятельность. Непосредственное влияние на ликвидность оказывают, в частности, следующие моменты:
- повышение ставки
- изменение норм обязательного резервирования, минимального размера собственного капитала;
- операции ЦБ на открытом рынке с государственными ценными бумагами и иностранной валютой существенным образом влияют на процентные ставки, курсы валют и др.1
Развитие межбанковского рынка – способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день.
Развитие рынка ценных бумаг – позволяет обеспечить наиболее оптимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.
Объем ресурсной базы оказывает влияние на ликвидность, так как за счет него банк обеспечивает свою платежеспособность, удовлетворяет пожелания вкладчиков изъять депозиты, удовлетворяет спрос на кредиты, обеспечивает доверие к банку.
К числу факторов, обуславливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможности устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.
Также одним из важнейших факторов, влияющих на банковскую ликвидность, является мотивация деятельности банка. Оптимальная взаимосвязь материальных и нематериальных стимулов, цель которых состоит в обеспечении качественного и высокопроизводительного труда сотрудников компании, а также в привлечении талантливых специалистов и их удержании. Другими словами цели можно обозначить следующим образом: привлечь новых сотрудников; вовлечение в рабочий процесс и раскрытие их потенциала; удержание талантливых сотрудников.
Для повышения ликвидности банка теоретически можно выделить некоторые направления его деятельности:
- требование погашения ссуд до востребования;
- расширение масштабности пассивных операций по привлечению средств клиентов;
- выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;
- осуществление займов на денежном рынке в частности от Банка России.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Оценка ликвидности является наиболее проблематичной, так как она связана с оценкой риска активных операций банка.
Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБ РФ.
В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию «надежных» и «дешевых» кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, приумножать доходы и прибыль банка.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 №139-И;
- Агеева Н.А. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. — М.: РИОР: ИНФРА-М, 2014. — 155 с.
- Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская.- 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2012. – 452 с.
- Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник для СПО/Е.Ф. Жуков; под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. – М.: Издательство Юрайт, 2014. – 591 с.
- Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.П. Климович.- 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2013. - 336с.
- Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2014. – 332с.
- Мудрак А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учеб. пособие / А. В. Мудрак. - М.: ФЛИНТА: НОУ ВПО «МПСИ», 2012. - 232 с.
- Основы банковского дела: учеб. пособие / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. - 392с.
- Симановский А.Ю. О регулятивных требованиях к устойчивости банка // Деньги и кредит. – 2011. – 291 с.
- Стародубцева Е.Б. Банковское дело: учебник / Е.Б.Стародубцева – М.: ИД «ФОРУМ»: Инфра-М, 2014.-464с.
1 Жуков Е.Ф. Банковское дело :учебник для СПО / Е.Ф. Жуков; под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. –М. : Издательство Юрайт, 2014. – С.136