Управление рисками и страхование. 2

    Лист  замечаний: 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

Содержание: 

1.Теоретическая  часть

1.1 Организация управления рисками на промышленном предприятии

1.2 Страхование гражданской ответственности в сфере частной жизни

2. Практическая  часть

2.1 Интегральная оценка рисков предприятия

2.2 Построение  страховых тарифов

Список используемой литературы 
 
 

    1. Теоретическая часть

1.1 Организация управления рисками на промышленном предприятии

     Развитие  науки управления рисками в значительной степени рассматривается с позиции  рисков финансовых институтов в условиях относительно стабильной экономической  конъюнктуры. Необходимость рассмотрения рисков промышленных предприятий в нестабильных политических, экономических и социальных условиях требует корректировки существующих принципов управления рисками и дополнительного обоснования эффективности используемых методов анализа рисков.

     Одной из основных причин неэффективного управления рисками является отсутствие ясных  и четких методологических основ  этого процесса.

     Принципы управления рисками:

     - решение, связанное с риском, должно  быть экономически грамотным  и не должно оказывать негативного  воздействия на результаты финансово-хозяйственной  деятельности предприятия; 

     - управление рисками должно осуществляться  в рамках корпоративной стратегии  организации; 

     - управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;

     - при управлении рисками принимаемые  решения должны учитывать объективные  характеристики среды,в которой предприятие осуществляет свою деятельность;

     - управление рисками должно носить  системный характер;

     - управление рисками должно предполагать  текущий анализ эффективности  принятых решений и оперативную  корректуру набора используемых  принципов и методов управления  рисками. 

     Сущность  каждого этапа управления рисками  предполагает применение различных  методов.

     Весь  процесс управления рисками можно  отобразить следующим образом (рис.1):  
 
 

     Рисунок 1 – Процесс управления рисками

     

     1. Постановка целей управления  рисками; 

     2. Анализ риска; 

     3. Качественный анализ;

     4. Количественный анализ;

     5. Выбор методов воздействия на  риск;

     6. Анализ эффективности принятых  решений и корректура целей  управления рисками,и к началу.

     Этап  постановки целей управления рисками  характеризуется использованием методов  анализа и прогнозирования экономической  конъюнктуры, выявления возможностей и потребностей предприятия в  рамках стратегии и текущих планов его развития.

     На  этапе анализа риска используются методы качественного и количественного  анализа: методы сбора имеющейся  и новой информации, моделирования  деятельности предприятия, статистические и вероятностные методы и т. п.

     На  третьем этапе производится сопоставление  эффективности различных методов  воздействия на риск: избежания риска, снижения риска, принятия риска на себя, передачи части или всего риска третьим лицам, которое завершается выработкой решения о выборе их оптимального набора.

     На  завершающем этапе управления рисками  выбранных методов воздействия  на риск. Результатом данного этапа  должно стать новое знание о риске, позволяющее, при необходимости, откорректировать ранее поставленные цели управления риском.

     Таким образом, на каждом из этапов используются свои методы управления рисками. Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками.

     Базовым этапом,позволяющим сформировать дальнейшую стратегию управления рисками является этап анализа риска.

     Задачей качественного анализа риска  является выявление источников и  причин риска, этапов и работ, при  выполнении которых возникает риск, то есть:

     - определение потенциальных зон  риска; 

     - выявление рисков,сопутствующих деятельности предприятия;

     - прогнозирование практических выгод  и возможных негативных последствий  проявления выявленных рисков.

     Методы  качественного анализа можно  разделить на четыре группы:

     1. Методы,базирующиеся на анализе имеющейся информации;

     2. Методы сбора новой информации;

     3. Методы моделирования деятельности  организации; 

     4. Эвристические методы качественного  анализа; 

     Итоговые  результаты качественного анализа  риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного  анализа.

     На  этапе количественного анализа  риска вычисляются числовые значения вероятности наступления рисковых событий и объема вызванного ими  ущерба или выгоды.

     В современных условиях хозяйствования, характеризующихся политической экономической  и социальной нестабильностью существующая на предприятии система управления должна включать механизм управления рисками.

     Первым  этапом формирования механизма управления риском на предприятии является создание службы риск-менеджмента. На сегодняшнем этапе развития российской экономики целью этой службы является минимизация потерь посредством мониторинга деятельности предприятия, анализа всего комплекса РОФ, выработки рекомендаций по снижению рисков и контроля за их выполнением. При этом важно определить место службы в организационной структуре предприятия, определить права и обязанности ее персонала и проинформировать работников предприятия о функциях службы и характере ее деятельности.

     При разработке программы мероприятий  по управлению рисками специалистам службы риск-менеджмента следует ориентироваться на максимальную унификацию формируемых оценок уровня риска, что выражается в формировании универсальных параметров, характеризующих объем возможного ущерба, В качестве таких параметров наиболее целесообразно использовать воздействия рисков на финансовые потоки и финансовое состояние предприятия.

     Завершающим этапом разработки программы является формирование комплекса мероприятий  по снижению рисков, с указанием  планируемого эффекта от их реализации, сроков внедрения, источников финансирования и лиц, ответственных за выполнение данной программы. Программа обязательно  должна быть утверждена руководством предприятия и учтена при финансово-производственном планировании. 

    1. Страхование гражданской ответственности в  сфере частной жизни

     Страхование гражданской ответственности в  сфере частной жизни представляет собой один из наиболее развитых и  востребованных видов страхования  в странах с развитой рыночной экономикой. Страхование гражданской  ответственности в сфере частной  жизни обычно охватывается несколькими  полисами. Законы страны определяют, какие  виды страхования ответственности  являются обязательными, а какие - добровольными, но, как правило, в таком пакете предлагаются следующие полисы:

  • страхование ответственности главы семьи;
  • страхование ответственности владельца животных;
  • страхование ответственности домовладельцев;
  • страхование ответственности за загрязнение вод;
  • страхование ответственности заказчика при постройке;
  • страхование ответственности владельцев судов;
  • страхование гражданской ответственности охотников.

     - Страхование ответственности главы семьи

     Под действие договора страхования гражданской  ответственности главы семьи, или  частное, семейное и спортивное страхование  ответственности, попадают практически  все события, которые могут произойти  в сфере частной жизни: в период досуга, при совершении покупок, при  посещении общественных мест, в частных  поездках. Если собственные дети наносят  кому-либо ущерб, то он также будет  покрываться по этому полису. Человек  также несет ответственность  за своих домашних животных. Все  события, которые происходят при  занятиях спортом, например при игре в футбол, теннис, катании на лодках, также покрываются по этому договору страхования. В состав страхового покрытия включается также ответственность  владения и использования транспортных средств с максимальной скоростью 15 км/ч.

     Из  покрытия по данному полису исключаются  все события, которые происходят при исполнении производственной, профессиональной, служебной деятельности и в командировках, а также опасные виды деятельности.

     Из  покрытия исключается также ответственность  владельцев автомобильного, водного  и воздушного транспорта, которая  страхуется по отдельному договору.

     По  такому договору застрахован не только глава семьи, но и все члены  его семьи, а именно: супруг(а); несовершеннолетние дети, совершеннолетние неженатые дети, которые посещают среднюю школу или учатся в профессиональной школе; лица, занятые в домашнем хозяйстве.

     Страхование гражданской ответственности связано  с определенным человеком. В случае смерти застрахованного без покрытия остаются все лица, совместно застрахованные по этому полису. Поэтому страховые  компании в этом случае продолжают страховую защиту до момента уплаты последующей страховой премии. Затем  переживший супруг решает, будет ли он страховаться дальше.

     - Страхование ответственности владельца животных

     Ответственность, вытекающая из владения целым рядом  животных, может покрываться по общему полису гражданской ответственности  без уплаты дополнительной премии. Однако считается, что содержание собак  и лошадей может повлечь за собой значительный ущерб, поэтому  ответственность владельцев этих животных страхуется отдельно или может включаться в страхование гражданской ответственности  за дополнительный взнос.

     При страховании ответственности владельцев собак страховая защита принципиально  предлагается одинаковой для всех имеющихся  собак, независимо от породы, возраста и т.д., так как даже комнатная  собака может стать причиной тяжелого дорожно-транспортного происшествия.

     Щенки до трех месяцев считаются застрахованными  по полису взрослой собаки без уплаты дополнительной премии. По этому полису страхуется и ответственность сторожа  животных, если он не занимается этим профессионально.

     Как и по полису гражданской ответственности  главы семьи, покрытие предоставляется  на срок до одного года и при пребывании за границей. Этот вид страхования  практически во всех странах является добровольным. Исключение составляет Дания, где владелец собаки обязан застраховать свою ответственность и где для  этих целей существует даже специальный  гарантийный фонд.

     При страховании ответственности владельцев лошадей премия дифференцируется в  зависимости от породы лошади. Многие страховщики предлагают для пони и других маленьких лошадей незначительную премию. Если страхователь является членом клуба верховой езды и застрахован  там, то ему также предлагается значительная скидка при страховании.

     - Страхование гражданской ответственности домовладельцев

     В этом случае страхуется ответственность  страхователя как владельца определенной усадьбы. Страхуются притязания по ущербам, произошедшим из-за недостатков, связанных  с содержанием постройки в  исправности, освещением, содержанием  в чистоте прилегающей территории, уборкой снега на тротуаре и мостовой.

     На  домовладельце лежит ответственность  за уборку прилегающей территории лицами, которые снимают у него помещения. Если на этом участке пострадает прохожий, то ответственность несет домовладелец в силу недостаточного контроля со своей стороны. По этому полису застрахована ответственность работающих по договору в качестве управляющих, уборщиков  и других работников по эксплуатации и обслуживанию домовладения. Застрахована ответственность за ущерб, нанесенный из-за домашних сточных вод, а также  воды, попавшей в здание из уличной  канализации. Если в этом случае установлена  вина домовладельца, то его страховщик оплачивает ущерб.

     - Страхование ответственности за загрязнение вод

     По  этому полису застрахован ущерб, нанесенный имуществу вследствие загрязнения  поверхностных и грунтовых вод. Примером такого ущерба может служить  обесценение земельного участка  вследствие проникновения загрязненных вод или просочившейся нефти. В сфере производства эта ответственность  страхуется в рамках страхования  ответственности за загрязнение  окружающей среды.

     Во  все договоры страхования гражданской  ответственности в зарубежных странах как в производственной, так и в частной сфере в настоящее время вводятся «особые условия для одновременного страхования ответственности за загрязнение вод». В этом случае одновременно страхуется ответственность за прямые или косвенные последствия изменения физического, химического или биологического состава воды, включая грунтовые воды.

     При страховании частных рисков покрывается  ответственность владельцев хранилищ веществ, вредных для воды. Владелец сооружений подобного рода должен иметь  специальное страхование ответственности, предусматривающее также покрытие ущерба, причиненного личности, вещам  и имуществу. Страховая премия дифференцируется в зависимости от местонахождения  хранилища (под землей или на земле).

     - Страхование ответственности заказчика при постройке

     Заказчик  строительства может быть ответственным  за несчастный случай, произошедший на стройке. Страховое покрытие включает также риск ответственности, связанный  с земельным участком.

     Договор страхования заканчивается с  окончанием строительных работ, но самое позднее - спустя два года после начала страховой защиты. Страховая премия рассчитывается исходя из стоимости строительства. Сумма покрытия во время договора предоставляется в распоряжение до двух раз.

     - Страхование ответственности владельцев судов

     Страхование ответственности владельцев частных  моторных или парусных судов покрывает  ответственность страхователя, а  также лиц, управляющих транспортным средством и обслуживающих его. В страховое покрытие включается и ответственность, возникающая  в случае, когда судно тянет  водные лыжи. Покрытие распространяется и на пребывание за границей.

     - Страхование гражданской ответственности охотников

     Практически во всех зарубежных странах это обязательный вид страхования. Застраховано разрешенное  владение и использование оружия и боеприпасов, также и вне  охоты, застрахованы две-три используемые для охоты собаки, включая ответственность  за них вне охоты. Покрытие распространяется и на пребывание за границей.

     Покрывается нанесение телесного повреждения  в случае неосторожности или несчастного  случая, ущерб, причиненный посадкам сельскохозяйственных культур в  результате охоты. По полису ответственности  охотничьего хозяйства покрывается  ущерб, нанесенный дикими животными  с территории охотничьего заповедника.

     Страховой год идентичен по срокам охотничьему  году. Премия уплачивается за год, независимо от того, используется это покрытие охотником весь год или нет. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Практическое  задание №1

Интегральная  оценка рисков предприятия

     В 1891 году на окраине Воронежа предприниматель  Н.А.Клочков основал маслобойный  завод, на котором открыли мыловаренное производство. Оборудование выписали из Германии. Мыловаром стал Я. М. Маршак, отец С. Я. Маршака.

     После двух революций и Гражданской  войны на территории мыловаренного  производства был создан жиркомбинат «Воронежский», а уже на его основе появился хорошо известный многим завод «Финист».

     За  прошедший век Воронеж многократно  вырос. Улица Пограничная, проходившая  по черте городской окраины, в 1925 году оказалась почти в самом центре мегаполиса.

     Обстоятельства  нового времени потребовали выноса производства за городскую черту, и  руководство предприятия успешно  решило поставленную задачу. Новый  модернизированный завод с отличным потенциалом к дальнейшему развитию — это реальность сегодняшнего дня

     Сейчас  мыловаренный завод находится в  Воронежской области, Хохольский район, р.п. Хохольский, ул. Дорожная, д.2Б. Основными видами деятельности завода являются:

     - производство мыла и моющих  средств;

     - подготовка строительного участка;

     - строительство зданий и сооружений;

     - производство общестроительных  работ по строительству прочих  зданий и сооружений, не включенных  в другие группировки;

     - производство отделочных работ;

     - оптовая торговля;

     - розничная торговля в неспециализированных  магазинах;

     - розничная торговля вне магазинов.

     Продукция мыловаренного завода подразделяется на производство детского мыла («Фея», «Сказка», «Котик» и т.д.), на производства мыла для всей семьи («Магия цветов», «Фреш», «Роза» и т.д.), на производство традиционного мыла («Хвойное», «Банное», «Фруктовое» и т.д.), а так же на выпуск хозяйственного мыла («Универсальное», «Русь», «Янтарь» и т.д).

     Продукция  «Финиста» — качественное, соотвествующее ГОСТам мыло, которое поставляется на выгодных условиях во все регионы России.

     Оценка  риска является важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет собой процесс  определения количественным или  качественным способом величины (степени)риска.

     Количественная  оценка риска позволяет получить наиболее точные решения. Однако осуществление  количественной оценки встречает и  наибольшие трудности, связанные с  тем, что для количественной оценки рисков нужна соответствующая исходная информация. В России рынок информационных услуг развит пока очень слабо  и, зачастую, трудно получить фактические  данные, которые надо собирать и  обрабатывать.

     Из-за этих трудностей,связанными с недостатком информации, времени, а иногда и с невозможностью проведения данного расчета из-за отсутствия необходимых данных, относительная оценка риска на основе анализа финансового состояния предприятия представляет сегодня особый интерес. Это один из самых доступных методов оценки риска как для предпринимателя-владельца фирмы, так и для его партнеров.

     Оценку  финансового положения предприятия  следует осуществлять, основываясь  на главных документах финансовой отчетности, таких, как бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

     Оценку  риска на основе анализа финансового  состояния фирмы будем проводить  на примере ООО «Финист», в два этапа: исследование результативных критериев деятельности предприятия и анализ на основе специальных коэффициентов.

     Все рассматриваемые данные, представленные в анализе, являются результатом  функционирования данного предприятия  в течение 2010 года.

     Этап  первый – анализ результативных критериев  деятельности предприятия. Результативные критерии –это основные итоговые показатели деятельности фирмы, такие, как оборот или объем продаж, сумма активов и ликвидность.

     За 2010 г. общая стоимость активов  возросла на 7 %. Данное увеличение в  большей степени было вызвано  ростом оборотного капитала на 5%. Однако, если рассматривать структуру активов, то удельный вес внеоборотных активов увеличился на 1,95% и составил 15,05% стоимости активов.

     В целом увеличение доли внеоборотных активов можно с одной стороны оценить положительно, т.к. они слабее подвержены инфляции, подвержены меньшему риску финансовых потерь в процессе хозяйственной деятельности и практически защищены от недобросовестных действий партнеров. С другой стороны необходимо отметить то, что внеоборотные активы относятся к группе слаболиквидных активов в коротком периоде времени и поэтому не могут служить средством обеспечения потоков платежей при снижении уровня платежеспособности предприятия и угрозе его банкротства.

     Величина  Текущих Активов (ТА) в производстве составила 360 млн. руб.

     Размер  дебиторской задолженности в 2010 году снизился на 26%. Это говорит  о том, что теперь эта часть  текущих активов не отвлекается  на кредитование потребителей товаров, работ, услуг прочих дебиторов, а  используется в производственном процессе.

     Удельный  вес денежных средств в составе активов уменьшился на 0,01% и составил на конец отчетного периода 0,12%. Это говорит о снижении ликвидности оборотного предприятия.

     Таким образом, в изменении структуры  оборотного капитала можно отметить тенденции снижения ликвидности.

     При анализе оборотных активов по категориям риска следует отметить, что произошло увеличение доли активов, подверженных риску, в минимальной  и высокой группах. Уменьшилась доля активов с малой степенью риска, что связано со снижением размера дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты. Увеличилась группа оборотных активов с минимальной степенью риска в за счет роста доли денежных средств в структуре текущих активов. Увеличилась доля активов со средней степенью риска.

     В целом рост величины активов не мог  не вызвать увеличения доли рисковых вложений. Хотя и произошел рост группы со средней степенью риска  на 0,96 %, следует отметить, что доля этих активов в общей величине оборотных активов незначительна.

     Положительным является то, что более 80 % составляют активы с малой степенью риска, кроме  того,отсутствуют активы с высокой степенью риска.

     Деятельность  ООО «Финист», также как деятельность любого предприятия основана на сделках, своевременное исполнение которых партнерами и контрагентами является одним из важнейших условий устойчивости и прогнозируемой работы предприятия.Поэтому риски, связанные с неисполнением хозяйственных договоров, выделяются специалистами в отдельную группу. Среди таковых можно отметить риск отказа партнера от заключения договора после переговоров, риск возникновения дебиторской задолженности, риск заключения договора с неплатежеспособным партнером, риск заключения договора на условиях, отличающихся от обычных, и пр.

     К независящим от предприятия причинам возникновения данных рисков следует  отнести в первую очередь непрогнозируемую неплатежеспособность хозяйствующих  партнеров, так как несостоятельность  одного предприятия сказывается  на финансовом положении его партнеров, и т.д. по цепочке вплоть до платежеспособности рядовых покупателей,не получающих зарплату на предприятии.

     Результаты  идентификации рисков приведены  в таблице 1.1. 
 
 

Таблица 1.1

Управление рисками и страхование. 2