Управление рисками и страхование. 4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
В наши дни требования
к срокам и качеству исполнения договоров
становятся гораздо выше. А значит,
возрастает и цена простоев, а также случаев,
когда контрагент отказывается платить
за поставленную ему продукцию. Между
тем у предприятий есть возможность застраховать
эти риски.
Практика страхования предпринимательских
рисков, широко распространенная за рубежом,
постепенно появляется и в нашей стране.
Этот вид страхования обеспечивает предприятию
такие условия, в которых неблагоприятные
обстоятельства не влияют на его финансовое
состояние.
Экономические
изменения, произошедшие в конце
двадцатого века, во многом изменили подход
к организации и экономическому
обеспечению производственно-
Одним из важнейших аспектов устойчивости экономического развития страны или ее отдельного региона является минимизация рисков, которая непосредственно обусловлена экономической стабильностью действующих в таком регионе предприятий и хозяйствующих организаций, таких как производственные предприятия, финансовые учреждения, предприятия в сфере услуг и т.д. Каждое из таких предприятий и организаций сталкивается в своей деятельности с самыми разными рисками, включающими как риски потерь имущества (аварии, хищения и т.п.), так и финансовые риски (возмещение ущерба, вызванное причинением вреда, рекламация продукции, снижение конкурентоспособности и т.д.). Цивилизованное ведение бизнеса, тем более при договорной форме отношений и отсутствии монополии государственной собственности, немыслимо без страхования. Исключить полностью риск, даже при самой совершенной форме договорных отношений, невозможно. Риски были, есть и будут проявлять себя во всей своей грозной силе. Противодействовать им можно, только имея и умело применяя эффективные способы защиты. К числу таких способов по праву относится страхование - механизм, с помощью которого риск переводится на страховщика.
Между тем, в настоящее время в системе рисков появились совершенно новые, неизвестные плановой советской экономике, риски, например финансовые риски и риски, влекущие страхование ответственности. К числу требующих разрешения вопросов развития экономики, прежде всего, относится и правовое регулирование страхования предпринимательских рисков. Минимизация рисков включает в себя как одну из составных частей создание механизмов финансирования затрат на покрытие убытков, возникающих в процессе деятельности организации вследствие обстоятельств, вызывающих тот или иной ущерб. Важность этого увеличивается с ростом масштаба затрат на покрытие или компенсацию убытков, с которыми сталкивается хозяйствующий субъект. Важнейшим финансовым механизмом возмещения такого рода убытков является страхование. В связи с этим резко возросла необходимость в страховой защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и, соответственно, роль страхования.
1. Методы минимизации хозяйственных рисков
Неопределенность в хозяйственной деятельности возникает как следствие невозможности точного прогнозирования всех будущих событий в рыночной среде.
Хозяйственный риск – это способ ведения хозяйства в непредвиденных условиях (обстоятельствах), при котором благодаря особым способностям предпринимателя создаются возможности и необходимость предотвращать, уменьшать неблагоприятное воздействие стохастических условий и получать в этих условиях предпринимательский доход.
Функция создания предпринимательского дохода показывает цель риска. Инновационная деятельность, помогающая реализации и развитию способностей предпринимателя – главный источник предпринимательского дохода. Защитная функция направлена на то, чтобы предприниматель в условиях неопределенности и воздействия непредвиденных обстоятельств искал пути предотвращения потерь. Аналитическая функция проявляется в том, что менеджер находится в постоянном поиске, просчитывает возможные варианты решения проблем, анализирует их и выбирает оптимальный. Регулирующая функция показывает, что предприниматель постоянно изучает ситуацию, прогнозирует риски, корректирует ранее принятые решения, регулирует хозяйственную деятельность. Социальная функция хозяйственного риска состоит в том, что, добиваясь получения предпринимательского дохода, предприятие тем самым увеличивает материальную базу для удовлетворения социальных потребностей и повышения благосостояния своих работников и в целом населения страны.
Хозяйственный риск – это категория воспроизводства в рыночной экономике. Предприниматель должен хорошо ориентироваться в окружающей среде, знать цены, следить за новыми разработками, анализировать спрос и предложение на рынках, не допускать производственных сбоев и т.д. Несоблюдение этих и многих других правил может привести к неоправданному ущербу.
Риск – это объективная экономическая реальность. Поэтому из среды профессиональных управленцев выделилась категория риск-менеджеров. Управление рисками стало самостоятельным видом хозяйственной деятельности, которым занимаются страховые компании, финансовые менеджеры, менеджеры по риску [2, c. 33].
Специалисты этого профиля могут обнаружить риск, оценить степень его угрозы и приемлемости для предприятия, смягчить последствия реализации риска. Однако даже обладая штатом профессиональных риск-менеджеров избежать риска нельзя.
Примерная схема этапов управления рисками представлена на рис. 1.
Выявив все риски, угрожающие деятельности организации и факторы, влияющие на уровень риска, оценив количественно его уровень, менеджер по риску должен принять решение о дальнейших методах управления риском.
Принять риск в случае, если вероятность его осуществления невелика и уровень потерь минимален. Принятие риска означает оставление всего или части риска за предприятием, т. е. на его ответственности. В этом случае предприниматель принимает решение о покрытии возможных потерь собственными средствами. [2, c. 32]
Рис. 1.2.1 Этапы риск-менеджмента
Избежать риска в случае, если проект находится на подготовительной стадии. К сожалению, эта тактика не несёт никакой прибыли (без рисковых проектов в рыночной экономике не существует) и затруднена обязательствами по контрактам. Кроме того, избежав одного риска, предприятие оказывается в ситуации, когда ему угрожает другой риск неполучения прибыли.
Снижение риска достигается с помощью набора методов, основными из которых являются: страхование, самострахование, диверсификация, передача риска.
Самострахование хозяйственных рисков – создание предприятием специального резервного фонда (фонда риска) за счёт отчислений от прибыли на случай возникновения непредвиденной ситуации [4, с. 627].
В этом случае, как правило, предприятию известна частота возможных потерь. Самострахование целесообразно, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами предприятия в целом. Также оно имеет смысл, когда вероятность потерь очень мала [4, с. 627].
Страхование хозяйственных рисков – отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, страховых взносов (страховых прений) [4, с. 629].
Этот метод минимизации рисков имеет ряд ограничений:
Слишком высокая цена, запрашиваемая страховщиком при принятие на себя риска.
Ограниченная
доступность страхования –
Согласно статье 818 п. 4 ГК РБ "не допускается страхование доходов от участия в хозяйственных обществах и товариществах, процентов по ценным бумагам, прибылей от инвестиций и других доходов, имеющих аналогичную природу".
ГК РБ выделяет следующие виды страхования:
личное страхование.
имущественное.
предпринимательского риска.
ответственности по причинению ущерба.
ответственности по договору.
Одной из специфических форм страхования имущественных интересов является хеджирование.
Хеджирование – система мер, позволяющих исключить или ограничить риски финансовых операций в результате неблагоприятных изменений курса валют, цен на товары, процентных ставок. Такими мерами являются валютные оговорки, опционы, форвардные операции [2, с. 66].
Опцион – право (не обязанность страхователя за определённую плату (опционную премию)) купить заранее оговорённое количество валюты по фиксированному курсу в согласованный срок. Здесь стоимость опциона представляет собой аналог страхового взноса [2, с. 66].
Форвардные операции предусматривают куплю-продажу валюты в заранее согласованную дату по фиксированному сторонами курсу. В этом случае страхователь не несёт никаких предварительных затрат [2, с. 66].
Валютные оговорки – условие договора, которое указывает на то, в какой валюте будет произведён платёж, и каково должно быть курсовое соотношение между валютой платежа и согласованной сторонами другой устойчивой валютой [5, с. 137].
Диверсификация
– процесс распределения
Так, например, вкладывая деньги в акции одной компании, инвестор оказывается зависимым от колебаний её курсовой стоимости. Если же он вложит свой капитал в акции нескольких компаний, то эффективность вложений будет зависеть от колебания усреднённого курса, который, как правило, колеблется значительно меньше.
Примером диверсификации может служить хранение свободных денежных средств в различных банках.
Снизить риск потерь, связанных с падением спроса на определённый вид продукции, предприятие может с помощью диверсификации следующим образом.
Освоить и осуществить выпуск разных видов продукции.
Строительная фирма наряду с основным видом работ может осуществить выполнение вспомогательных и сопутствующих работ, а также принять меры, позволяющие максимально быстро переориентироваться на выпуск других видов строительной продукции.
Важнейшим условием эффективности принимаемых мер является независимость объектов вложения капитала. Она определяется при помощи коэффициента линейной корреляции (при линейной зависимости), коэффициентов ранга Спирмена.
Следующий метод минимизации хозяйственного риска – передача (трансфер) риска. Можно выделить три причины, по которым передача риска выгодна как для стороны, передающей (трансфер), так и для принимающей (трансферн).
Потери, которые велики для стороны, передающей предпринимательский риск, могут быть незначительны для стороны, принимающей на себя риск.
Трансфер может знать лучшие способы и иметь лучшие возможности для сокращения потерь или контроля за хозяйственным риском.
Передача рисков производится путём заключения следующих типов контрактов [4, с .627-629].
Строительные контракты. При заключении подобного контракта все риски, связанные со строительством, берёт на себя строительное предприятие. К рискам, с которыми оно сталкивается и которые увеличивают стоимость объекта, могут относиться: сбои в поставках материалов, плохие погодные условия, забастовки, хищение строительных материалов и др.
В контракте обычно оговариваются штрафные санкции за несвоевременное возведение объекта, определяется, кто несёт риск физических повреждений конструкций в период строительства.
Аренда – широко используемый метод передачи рисков. Широкое распространение получила финансовая аренда (лизинг). Часть рисков, связанных с арендованным имуществом, остаётся лежать на собственнике полностью (риск физических повреждений собственности, увеличение налогов на имущество) или частично (например, риск снижения коммерческой ценности объекта) лежит на арендаторе лишь в пределах срока аренды.
Контракты на хранение и перевозку грузов. В данном случае объём передаваемых рисков зависит от статуса сторон, заключающих договор, и от условий, оговорённых в договоре.
Контракты продажи, обслуживания, снабжения. Договоры, связанные с распространением товаров и услуг также предоставляют предприятию широкие возможности по снижению риска путём их передачи. Производитель или дистрибьютор обычно предлагает потребителю гарантию по устранению дефектов либо замены недоброкачественного товара. При этом потребитель, покупая товар или услугу, передаёт риски, связанные с эксплуатацией, производителю или дистрибьютору на период гарантии.
К этой же группе контрактов относятся:
- соглашение о снабжении товаром на условиях поддержания неснижаемого остатка на складе;
- аренда оборудования с гарантией, его технического обслуживания и текущего ремонта;
- гарантия поддержания производительности (определённых технических характеристик) используемого оборудования;
- договоры на сервисное обслуживание.
Договоры факторинга, форфейтинга. В данном случае едёт речь о передаче финансового риска.
Факторинг – это передача денежных требований поставщика к покупателю, банку или специализированной факторинговой компании за определённое вознаграждение [5, с. 134].
Для поставщика
факторинг несёт ряд
Форфейтинг – это передача от поставщика банку или специализированной компании (форфейтеру) денежных требований к покупателю путём продажи векселей или других долговых требований [5, с. 135].
Главное отличие между этими двумя видами договоров в том, что при форфейтинге требования продаются без права регресса и оплачиваются единовременно.
Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что существует множество факторов, позволяющих снизить хозяйственный риск на предприятии. Однако выбор того или иного фактора процесс сложный, требующий детального рассмотрения. А для достижения высоких результатов лучше факторы, снижающие хозяйственный риск, применять в комплексе.
2. Страхование коммерческих рисков
Коммерческими рисками являются страховые риски, непосредственно связанные с финансово-экономическим состоянием контрагента страхователя и выраженные в его неплатежеспособности и невозможности выполнения им принятых по контракту денежных обязательств [1].
К коммерческим рискам относятся:
- несостоятельность или банкротство иностранного партнера;
- неуплата долга в установленный срок или отказ от платежа;
- отказ от принятия товара.
Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.
Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий коммерческой деятельности.
Страховая сумма определяется по заявлению страхователя с согласия страховой организации.
Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.
При определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя проявляются различно. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости предпринимательской деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.
Особенность рассматриваемого страхования в том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.
Действуют ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности. Из страхования целесообразно исключить посредническую деятельность, вложения в игорный бизнес. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие войны, решений государственных органов и политических переворотов, изменения курса валюты. Не могут возмещаться потери, возникшие вследствие умышленных и неквалифицированных действий страхователя.
Тарифы по страхованию коммерческих рисков зависят от вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д.
Риски, возникающие при экспорте, принято называть «экспортными рисками». В свою очередь, экспортные риски включают в себя политические и коммерческие риски. Рассмотрим состав этих рисков.
Политическими рисками являются страховые риски, связанные с неблагоприятным изменением политической и макроэкономической ситуации в стране местонахождения контрагента страхователя, полностью или частично препятствующие выполнению принятых данным контрагентом денежных обязательств по контракту.
К политическим рискам относятся:
- введение в стране местонахождения контрагента страхователя эмбарго на импорт или экспорт;
- вооруженные конфликты (в том числе не имеющие международного характера), гражданские волнения, революции, террористические акты в стране местонахождения контрагента страхователя;
- действия официальных органов страны местонахождения контрагента страхователя, препятствующие выполнению условий заключенного контракта в целом или его частей, в том числе имеющие дискриминационный характер в отношении Республики Беларусь;
- задержка трансферта из-за недостатка конвертируемой валюты в стране местонахождения контрагента страхователя, объявление моратория на обслуживание внешнего долга, ограничивающие платежи между Республикой Беларусь и страной местонахождения контрагента страхователя;
- национализация, а также иные меры, принятые официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя, влекущие потерю права собственности или доходов, получаемых от собственности, кроме недискриминационных мер общего применения, вводимых официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя в целях регулирования экономической деятельности на своей территории [3, с. 140].
Коммерческими
рисками являются страховые риски,
непосредственно связанные с
финансово-экономическим
К коммерческим рискам относятся:
- несостоятельность или банкротство иностранного партнера;
- неуплата долга в установленный срок или отказ от платежа;
- отказ от принятия товара.
В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» (в последней редакции Указа Президента Республики Беларусь от 21.08.2009 № 431 «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 534») исключительное право на проведение страхования экспортных рисков с поддержкой государства принадлежит Республике Беларусь и осуществляется от ее имени Белорусским республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант».
Условия проведения
«страхования экспортных рисков с поддержкой
государства» определяются Белорусским
республиканским унитарным пред
- добровольное страхование кратко-, средне- и долгосрочных экспортных контрактов от политических или коммерческих рисков;
- добровольное страхование инвестиций резидентов Республики Беларусь в иностранных государствах от политических рисков;
- добровольное страхование убытков экспортеров, связанных с выполнением экспортного контракта;
- добровольное страхование риска невозврата (непогашения) экспортного кредита и (или) просрочки возврата (погашения) такого кредита, предоставленного:
- резидентам
Республики Беларусь для
- организациям
- нерезидентам Республики
- добровольное страхование экспортных рисков резидентов Республики Беларусь, приобретающих в собственность товары других резидентов Республики Беларусь для их передачи в лизинг организациям - нерезидентам Республики Беларусь, включая банки (абзац введен Указом Президента Республики Беларусь от 26.06.2008 № 354);
- добровольное страхование банковских гарантий или иных услуг, предоставляемых банком экспортера иностранным покупателям.
Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры страхования в своих интересах, а также в интересах иных субъектов гражданского права (выгодоприобретателей), за исключением случаев, установленных в законодательных актах.
В качестве «страхователей»
выступают граждане Республики Беларусь,
иностранные граждане, лица без гражданства,
организации, в том числе иностранные и международные,
а также Республика Беларусь и ее административно-
«Страховщиками» являются коммерческие организации, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.
При страховании
внешнеэкономической
- прямые международные договорные операции;
- прямое страхование;
- посредническое страхование;
- международное перестрахование.
При прямых международных договорных операциях страхователь одной страны заключает договор страхования со страховщиком другого государства. Такие операции выполняются главной конторой иностранного страховщика и через страховых брокеров.
При прямом страховании договоры заключаются через агентские организации страховщика, находящиеся за границей.
При посредническом страховании договоры страхования заключаются юридически самостоятельными страховщиками за границей (дочерними страховыми организациями).
Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на установленных договорных условиях риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика). В этом случае страховщик, который заключил с перестраховщиком договор перестрахования, остается ответственным перед страхователем в полном объеме согласно условиям договора страхования.
Страхование во внешнеэкономической деятельности включает в себя следующие разновидности страхования:
- личное страхование;
- имущественное страхование;
- страхование ответственности.
Личное страхование обеспечивает страховую защиту гражданам при наступлении определенных событий, которые связаны с их жизнью и здоровьем.
Это страхование включает в себя следующие виды страховой защиты:
- от несчастных случаев;
- от несчастных случаев и болезней (как для граждан Республики Беларусь на время поездки за границу, так и для иностранных граждан, временно находящихся в Республике Беларусь);
- от медицинских расходов и др.
При имущественном страховании в качестве объекта страховых отношений выступает имущество и связанные с ними имущественные отношения. Это страхование проводится на случай гибели (утраты) или повреждения имущества, находящегося во владении, пользовании или распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также при нанесении ущерба его имущественным правам.
К имущественному
страхованию относятся
- страхование экспортно-импортных грузов:
- страхование средств транспорта, перевозящих экспортно-импортные грузы;
- страхование воздушных судов;
- страхование имущества предприятий от огня и других опасностей, в том числе и от технических и предпринимательских рисков.
При страховании
ответственности к объекту
Страхование ответственности
во внешнеэкономической
- владельцев автотранспортных средств;
- владельцев воздушных судов;
- автоперевозчиков (экспедиторов);
- судовладельцев;
- предприятий, создающих повышенную опасность и др.
