Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічною діяльністю

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ “ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА”

Навчально-науковий інститут економіки і менеджменту

Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з дисципліни “Бюджетування зовнішньоекономічної діяльності підприємства” на тему:

“Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічної діяльності”

Варіант №7

Виконав:

Перевірила:

Львів 2011

МІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ “ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА”

Навчально-науковий інститут економіки і менеджменту

Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва

ЗАВДАННЯ

для виконання Індивідуальної контрольної роботи

з дисципліни “Бюджетування ЗЕД підприємства”

на тему “Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічною діяльністю”

Показники	Умовні позначення	Значення показників, од. вим.
Сальдо на поч. періоду, тис. грн.	V	16
Обсяг купівлі сировини у 1 місяці, тис. грн.	A	83
Обсяг купівлі сировини у 2 місяці, тис. грн.	B	82
Обсяг купівлі сировини у 3 місяці, тис. грн.	C	87
Обсяг купівлі сировини у 4 місяці, тис. грн.	D	82
Обсяг купівлі сировини у 5 місяці, тис. грн.	E	89
Обсяг купівлі сировини у 6 місяці, тис. грн.	F	88
Борг підприємства за придбану сировину, що підлягає платі у 1 місяці, тис. грн.	P	12
Відсоток від обсягу придбання сировини, що підлягає сплаті транспортній організації, %	G	11
Орендні платежі, тис. грн.	R	11
Комунальні платежі, тис. грн.	N	12
Рекламні платежі, тис. грн.	L	9
Витрати на ремонтно-обслуговуючі роботи, тис. грн.	W	6
Місячний фонд оплати праці, тис. грн.	S	68
Обсяг відвантаження готової продукції у 1 місяці, тис. грн.	T	151
Обсяг відвантаження готової продукції у 2 місяці, тис. грн.	Y	156
Обсяг відвантаження готової продукції у 3 місяці, тис. грн.	U	149
Обсяг відвантаження готової продукції у 4 місяці, тис. грн.	I	155
Обсяг відвантаження готової продукції у 5 місяці, тис. грн.	X	159
Обсяг відвантаження готової продукції у 6 місяці, тис. грн.	Z	163
Заборгованість за відвантажену у попередніх періодах продукцію, що надійде у 1 місяці планового періоду, тис. грн.	Q	21

Дата видачі завдання 28.12.2011 р.

Термін виконання 27.02.2012 р.

Підпис студента ___________________

Завдання видав (ла).

(посада, прізвище, ініціали та підпис викладача )

Львів 2011

ХІД РОБОТИ

Для забезпечення необхідного рівня платоспроможності та запобіганню касовим розривам, що призводить до необхідності сплати додаткових штрафів, пені та різноманітних санкцій на ТзОВ “Ласунчик”, яке займається виробництвом кондитерських виробів, директором підприємства було прийнято рішення про розроблення на наступних 6 місяців з помісячною деталізацією бюджету руху грошових коштів. Залишок коштів у підприємства на початок планового бюджетного періоду становитиме V=16 тис. грн. При цьому відповідно до укладених контрактів на постачання сировини з-за кордону підприємство протягом шести місяців бюджетного періоду планує придбати сировини в обсягах A=83, B=82, C=87, D=82, E=89, F=88 тис. грн. відповідно. Відповідно до умов оплати за сировину воно повинно сплатити за придбання кожного обсягу сировини 50% у цьому ж місяці, 30% - у наступному та 20% - у другому місяці після отримання сировини. При цьому першого місяця планового бюджетного періоду підприємство планує сплатити за куплену раніше сировину P=12 тис. грн. Щомісяця підприємство планує сплачувати транспортній організації, яка його обслуговує, G=11% від обсягу придбаної сировини за надані послуги з перевезення вантажів. При цьому щомісяця підприємство планує сплачувати орендні платежі у сумі R=11 тис. грн., комунальні платежі у сумі N=12 тис. грн., рекламні платежі – L=9 тис. грн., та витрачати на ремонтно-обслуговуючі роботи – W=6 тис. грн. Необхідно зазначити, що місячний фонд оплати праці на підприємстві у плановому бюджетному періоді становитиме S=68 тис. грн., при цьому планується здійснювати оплату праці таким чином: 40% виплачується авансом у тому ж робочому місяці, 60% виплачується на початку наступного місяця.

Також на засадах укладених з іноземними споживачами договорів, підприємство планує реалізувати щомісяця готової продукції на суми T=151, Y=156, U=149, I=155, X=159, Z=163 тис. грн. відповідно й згідно з умовами оплати отримати за відвантажену продукцію 60% суми у цьому ж місяці, 30% - у наступному місяці, 10% - у другому після відвантаження продукції місяці. При цьому у першому місяці планового бюджетного періоду підприємство планує ще отримати за раніше відвантажену продукцію Q=21 тис. грн.

План-графік надходжень грошових коштів від реалізації готової продукції

ТзОВ “Ласунчик” на ІІ півріччя 2011 р., тис. грн.

Показники	1 місяць	2 місяць	3 місяць	4 місяць	5 місяць	6 місяць	Всього
Надходження за відвантажену у передплановому періоді продукцію	21	*	*	*	*	*	21
Надходження за місяцями:
1 місяць	90,6	45,3	15,1	*	*	*	151
2 місяць	*	93,6	46,8	15,6	*	*	156
3 місяць	*	*	89,4	44,7	14,9	*	149
4 місяць	*	*	*	93	46,5	15,5	155
5 місяць	*	*	*	*	95,4	47,7	143,1
6 місяць	*	*	*	*	*	97,8	97,8
Надходження усього	111,6	138,9	151,3	153,3	156,8	161	872,9

План-графік розрахунків за придбану сировину ТзОВ “Ласунчик” на

ІІ півріччя 2011 р., тис. грн.

Показники	1 місяць	2 місяць	3 місяць	4 місяць	5 місяць	6 місяць	Всього
Виплати грошових коштів за закуплену сировину у передплановому періоді	12	*	*	*	*	*	12
Виплати за місяцями:
1 місяць	41,5	24,9	16,6	*	*	*	83
2 місяць	*	41	24,6	16,4	*	*	82
3 місяць	*	*	43,5	26,1	17,4	*	87
4 місяць	*	*	*	41	24,6	16,4	82
5 місяць	*	*	*	*	44,5	26,7	71,2
6 місяць	*	*	*	*	*	44	44
Усього виплат	53,5	65,9	84,7	83,5	86,5	87,1	461,2

План-графік розрахунків з оплати праці на ТзОВ “Ласунчик” на ІІ півріччя 2011 р.,

тис. грн.

Показники	1 місяць	2 місяць	3 місяць	4 місяць	5 місяць	6 місяць	Всього
Виплати заробітної плати за місяцями:	*	*	*	*	*	*	*
1 місяць	27,2	40,8	*	*	*	*	68
2 місяць	*	27,2	40,8	*	*	*	68
3 місяць	*	*	27,2	40,8	*	*	68
4 місяць	*	*	*	27,2	40,8	*	68
5 місяць	*	*	*	*	27,2	40,8	68
6 місяць	*	*	*	*	*	27,2	27,2
Усього виплат	27,2	68	68	68	68	68	461,2

Бюджет руху грошових коштів ТзОВ “Ласунчик” на ІІ півріччя 2011 р., тис. грн.

Показники	1 місяць	2 місяць	3 місяць	4 місяць	5 місяць	6 місяць
Сальдо на початок періоду	16	-0,23	-42,25	-91,22	-136,474	181,93
НАДХОДЖЕННЯ	111,6	138,9	151,3	153,3	156,8	161
Від реалізації готової продукції	111,6	138,9	151,3	153,3	156,8	161
ВИДАТКИ	127,83	180,92	200,27	198,52	202,29	202,78
Сировина і матеріали	53,5	65,9	84,7	83,5	86,5	87,1
Транспортні послуги	9,13	9,02	9,57	9,02	9,79	9,68
Орендні платежі	11	11	11	11	11	11
Комунальні платежі	12	12	12	12	12	12
Рекламні платежі	9	9	9	9	9	9
Витрати на ремонтно-обслуговуючі роботи	6	6	6	6	6	6
Заробітна плата	27,2	68	68	68	68	68
Сальдо на кінець періоду	-0,23	-42,25	-91,22	-136,44	-181,93	-223,71

ВИСНОВКИ

На підприємстві спостерігається несприятлива ситуація щодо платоспроможності, і воно ризикує збанкрутіти. З цього положення є три варіанти виходу:

1. самоліквідація підприємства;

2. зменшення видатків, шляхом перегляду умов здійснення оплати за сировину і матеріали;

3. збільшення надходжень, шляхом перегляду умов отримання оплати за готову продукцію.

Вхідні дані для виконання Контрольної роботи

Номери варіантів
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
V	5	10	12	8	14	11	16	9	7	5	12	10	13	11	19	25	5	10	13	16	6	12	10	9	12	15	18	9	8	25
A	25	112	45	52	64	75	83	91	101	39	41	55	60	78	81	92	102	112	126	134	27	114	43	50	66	78	85	99	101	38
B	31	123	48	57	61	73	82	94	112	37	44	51	58	74	84	99	108	114	124	132	32	125	45	55	63	72	87	92	102	32
C	42	134	54	59	66	77	87	89	114	42	45	53	63	70	88	97	104	121	129	130	44	135	52	58	68	76	89	88	104	40
D	23	141	56	64	69	76	82	92	109	36	40	54	68	72	86	90	109	119	128	136	25	144	52	62	71	73	83	90	109	35
E	56	152	59	58	71	79	89	98	108	39	46	59	65	77	85	98	101	123	126	138	57	153	57	56	74	72	89	99	107	34
F	27	162	62	62	68	81	88	99	102	41	51	59	69	81	81	102	107	119	131	141	28	164	60	60	69	84	86	95	105	40
P	12	13	12	11	10	15	12	13	10	11	8	9	14	16	13	12	10	11	13	9	13	15	10	9	12	17	12	11	11	10
G	11	13	8	10	9	14	11	12	9	10	7	8	13	15	12	11	9	10	12	8	12	14	6	8	11	12	16	16	9	11
R	3	15	9	12	13	9	11	15	16	8	7	6	11	13	18	9	10	8	13	9	4	15	7	10	15	11	11	14	14	7
N	3	11	12	10	11	9	12	10	14	7	6	5	10	12	17	8	9	7	12	8	4	12	10	8	12	14	14	9	12	2
L	7	11	9	12	11	15	9	8	7	14	12	10	9	13	15	8	12	11	14	13	8	10	8	10	13	16	10	12	6	3
W	4	6	8	9	3	5	6	7	9	8	10	11	6	8	7	4	8	9	10	6	5	8	6	7	5	7	6	5	9	6
S	36	59	42	56	61	66	68	72	78	25	36	44	49	59	65	81	88	91	82	92	35	61	40	54	62	68	69	76	73	15
T	84	211	102	114	121	141	151	168	188	74	78	82	91	135	146	165	198	208	215	245	85	214	100	112	124	143	156	162	180	70
Y	95	212	116	119	122	143	156	167	187	77	81	84	94	139	151	161	192	201	211	241	96	215	114	117	123	145	151	160	182	72
U	99	208	112	112	128	145	149	169	189	75	77	88	95	141	149	170	190	199	214	239	100	210	110	110	129	148	140	168	189	74
I	79	234	99	118	129	139	155	172	192	76	76	89	99	138	153	169	183	205	217	244	80	236	97	116	131	141	152	172	190	77
X	110	238	122	121	124	142	159	173	176	78	73	81	102	134	150	164	191	211	219	238	111	240	120	119	127	144	156	178	179	76
Z	92	241	119	123	122	138	163	174	183	81	71	80	93	136	148	165	196	212	223	243	93	243	118	120	129	139	160	174	183	81
Q	12	26	9	5	8	11	21	14	16	19	25	24	23	12	25	11	13	18	16	11	13	28	8	3	10	14	19	12	15	18

Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічною діяльністю

Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічною діяльністю

Показники

Завдання видав (ла).

Львів 2011

План-графік надходжень грошових коштів від реалізації готової продукції

ТзОВ “Ласунчик” на ІІ півріччя 2011 р., тис. грн.

Показники

Надходження за відвантажену у передплановому періоді продукцію

Показники

Всього

Виплати грошових коштів за закуплену сировину у передплановому періоді

Показники

Показники

Сальдо на початок періоду

Вхідні дані для виконання Контрольної роботи