Взаимодействие ПФР с НПФ

  Содержание

   Введение                                                                                                                   3

1. Теоретические основы функционирования пенсионной системы            4                                                                                                                       
2. Взаимодействие ПФР с НПФ                                                                              10

Заключение                                                                                                            13

Список использованной литературы                                                               14

Введение

Как показывает практика и опыт развитых стран, рыночные отношения по мере своего развития порождают собственную  противоположность - гарантированную  социальную защиту нетрудоспособных категорий  населения. Последствия рыночных отношений:

- нестабильность вызывает требование  стабильности;

-  дифференциация доходов вызывает более справедливое перераспределение доходов;

-  инфляция - регулирование цен;

- безработица - социальные гарантии  и т.д.

Поэтому пенсионная система является необходимым механизмом в рыночных отношениях, гарантирующим постоянную стабилизацию социальных балансов в  обществе, способствующим стабильному  экономическому развитию государства.

Разумеется, с этим нельзя согласиться, потому что материальная поддержка  в денежной форме может быть оказана  любому лицу, потерявшему трудоспособность, любым другим лицом, желающим это  сделать. Но это уже не пенсионное обеспечение, а разовая, гуманитарная или спонсорская материальная поддержка.

Пенсионное обеспечение - это непосредственно  связанный с трудовой деятельностью  индивида процесс материальной поддержки, размеры, сроки и условия которого являются производными от размера заработной платы, условий труда, стажа работы и др. Более того, пенсионное обеспечение  базируется на экономических интересах  разных поколений с разными уровнями доходов и разными уровнями экономического развития.

Объектом исследования работы является взаимодействие ПФР с негосударственными  пенсионными  фондами. Предметом  исследования – деятельность негосударственных  пенсионных фондов. Цель исследования состоит в том, чтобы рассмотреть  негосударственные пенсионные фонды  и их роль в реализации задач пенсионного  страхования в России.

1. Теоретические основы функционирования пенсионной системы

В «Новом энциклопедическом словаре» дается такое определение: «Пенсия - денежное обеспечение, получаемое гражданином  из пенсионных и иных фондов по окончании  работы, при достижении пенсионного  возраста или в иных случаях, предусмотренных законом».

По нашему мнению, пенсия (от лат. pensio – «выплата») - это определенная часть заработной платы работника, которая в период его трудовой деятельности в обязательном (или  добровольном) порядке отчислялась  в виде страховых взносов в  Пенсионный фонд для резервирования на будущие пенсионные выплаты, при  наступлении нетрудоспособности по старости или другим причинам, предусмотренным  законом.

Понятие «пенсионная система государства» - это экономический механизм страхования  гарантированного и стабильного  уровня жизни людей пожилого возраста и лиц, потерявших трудоспособность . Основной смысл функционирования этой системы осуществляется через государственные механизмы регулирования. Поэтому было бы целесообразно, констатировать исходя из этого более правильное определение понятия «пенсионное обеспечение», которое нельзя понимать идентично понятию «пенсионная система».

Итак, пенсионное обеспечение - это  государственная система правовых, экономических и организационно-административных мер по поддержке и защите лиц  от материальной необеспеченности вследствие наступления старости, инвалидности или потери кормильца. Посредством  этой государственной системы действительно  обеспечиваются (а не устанавливаются) выплаты пенсий, условия их исчисления исходя из полученных в период трудовой деятельности реальных размеров отчислений обязательных или добровольных пенсионных взносов. А в накопительных пенсионных системах могут применяться еще  и условия продолжительности  страхового стажа, то есть продолжительности  периода накоплений страховых взносов, которые также существенно влияют на размер пенсий.

Средства пенсионного обеспечения  государства в отличие от других государственных расходов обеспечиваются за счет создаваемых специальных  внебюджетных фондов, которые организуют сбор и финансирование выплат пенсий. Если пенсионные фонды в зависимости  от своих финансовых возможностей обеспечивают стабильное финансирование пенсионных выплат, то тогда можно говорить о внутреннем финансовом обеспечении  пенсионного фонда. Если же для выплат пенсий привлекаются дополнительные источники  за счет государственных средств  бюджета, то речь идет о внешнем или, как иногда квалифицируют, «смешанном»  финансировании пенсионных выплат.

Принципиальный вопрос - организация  выплат пенсий. В солидарной системе  государство формирует и контролирует условия, размеры и сроки выплаты  пенсий. В других системах выплаты  пенсий их размеры, сроки и условия  обслуживаются в конкретном договоре между работником и страховым  агентством.

Поэтому процесс организации и  управления пенсионным обеспечением является важнейшей частью социальной задачи государства. Эта задача, состоящая  из сбора пенсионных взносов, аккумуляции  денежных средств в руках государства  или компаний и своевременного распределения  этих средств пенсионерам, является основной функцией государства по перераспределению  национального дохода государства, следовательно, это считается объектом экономических отношений.

В общем смысле во всех источниках пенсионное обеспечение выполняет  две основные функции: распределительную  и воспроизводственную. Эти две  функции характеризуют общие  черты пенсионного обеспечения. Но пенсионное обеспечение имеет  свои внутренние, скрытые функции, которые  не всегда идентично раскрываются специалистами  и правильно оцениваются. Например, функции по учету продолжительности  трудового стажа, которые тесно  переплетаются с трудовым законодательством, учету и распределению накопительных  пенсионных взносов, порядку оформления и постановке на выплату пенсий, доставке и хранению денежных средств  и др. Все эти функции пенсионного  обеспечения являются специфическими и присущими только пенсионному  обеспечению.

Однако существует главная функция  пенсионного обеспечения, которая  еще недостаточно полно раскрыта в экономической литературе. Эта  функция заключается, по сути, в необходимости  пенсионного обеспечения в обществе и системе экономических отношений  как формы разрешения противоречий между работающими и неработающими  членами общества с одной стороны  и с другой - между молодым и  пожилым поколениями. В этом важном разделе исследования пенсионное обеспечение  имеет особую функцию - согласование экономических интересов между  нетрудоспособными членами общества и той частью общества, которая  создает материальные блага.

Останавливаясь на сущности пенсионного  обеспечения как на экономической  категории, можно его квалифицировать  как обособленную часть национального  дохода, которая имеет свою специфику  в отличие от других разделов - тем, что оно направляется на создание нормальных жизненных условий для  нетрудоспособных членов общества.

Субъектами этих отношений являются :

1. Государство

2. Пенсионеры

3. Работающие члены общества

4. Предприятия, отчисляющие пенсионные  взносы.

Объектом отношений между ними является часть созданного продукта, которая выделяется из общей структуры  национального дохода и направляется на покрытие нужд нетрудоспособных. На эту часть национального дохода, именуемого финансовым активом Пенсионного  фонда, претендуют различные категории  нетрудоспособных, которых по их трудовому  вкладу можно разделить на три группы:

1. лица, которые производительно  отработали требуемый трудовой  стаж и благополучно дожили  до пенсионного возраста;

2. лица, которые потеряли свою  трудоспособность в процессе  трудовой деятельности;

3. лица, не работавшие по различным  причинам (инвалиды с детства,  дети, потерявшие кормильцев).

В условиях плановой и административной экономики организация материальной поддержки этих категорий населения  имела прямой смысл, так как сама система пенсионного обеспечения  полностью поддерживалась за счет дотаций  государственного бюджета. Дифференциация нуждающихся по видам материальной помощи исходя из их доли трудового  участия считалась неэтичной. Однако развитие рыночных отношений требует  более четкого порядка организации  и осуществления мер по пенсионному  и социальному обеспечению нуждающихся  субъектов. Рынок заставляет по-новому оценить социальный статус нуждающихся  и искать новые, более совершенные  формы разрешения противоречий между  этими категориями населения  в зависимости от экономической  возможности государства.

Определяющим инструментом в распределении  и перераспределении денежных средств  между различными категориями населения  являются разного рода фонды, которые  созданы для этих целей. Фонды  образуются в процессе перераспределения  национального дохода как самостоятельная  финансовая или общественная структура.

Другая экономическая особенность  пенсионного обеспечения - она оказывает  существенное влияние на процесс  воспроизводства рабочей силы. Здесь  мы вправе рассматривать его как  экономическую категорию, влияющую как на процесс воспроизводства  совокупной рабочей силы, так и  на общественное воспроизводство в  целом. Вполне естественный процесс, когда  на смену уходящим на заслуженный  отдых поколениям работников приходят молодые, обладающие новыми навыками и  профессиональными качествами специалисты.

Одной из составляющих комплекса проводимых в настоящее время экономических  реформ является пенсионная реформа. В  настоящее время пенсионная реформа  направлена на изменение распределительной  системы начисления пенсий, дополняя ее накопительной частью и персонифицированным  учетом страховых обязательств государства  перед каждым гражданином. Основной задачей реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан и формирование стабильного источника для дополнительных доходов в социальную систему.

Цель реформы заключается в  коренном изменении взаимоотношений  между работником и работодателем: в повышении ответственности  работников за обеспечение своей  старости, а также в повышении  ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого  работника.

Одной из основных задач, которую должна решить данная реформа – обеспечить прозрачность пенсионной системы. Год  от года застрахованные смогут отслеживать  и результаты накопительного финансирования пенсий - точнее, объемы дополнительных доходов пенсионной системы.

С 2002 года, когда был дан старт  пенсионной реформе, каждый может решить, куда направить накопительную часть  – в частную или государственную  управляющую компанию. Для тех, кто  не знает о выборе или не решается его сделать, принимает решение  государство, т.е. автоматически отправляет деньги в государственную компанию Внешэкономбанк. Однако в Федеральном  законе «Об обязательном пенсионном страховании» указано, что страхователем  может выступать не только государственный  Пенсионный фонд, но и частные финансовые институты, поэтому любой гражданин  России, может перевести свою накопительную  часть по собственному желанию из Внешэкономбанка в любой негосударственный  пенсионный фонд и частную управляющую  компанию, независимо от их местоположения. Для этого необходимо заключить  договор об обязательном пенсионном страховании с НПФ и подать в пенсионный фонд заявление о  переходе.

Негосударственный пенсионный фонд –  некоммерческая финансовая организация  социального обеспечения, действующая  по сберегательно-накопительной схеме, когда размер пенсии пропорционален накопленной сумме, либо по принципу фиксированной выплаты пенсии по достижению гражданином пенсионного  возраста. Деятельность Негосударственного пенсионного фонда очень похожа на деятельность пенсионного фонда. Также как и пенсионный фонд НПФ  аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет, назначение и выплату накопительной части  трудовой пенсии. Целью создания НПФ  являются:

- повышение качества обслуживания застрахованных лиц и пенсионеров;

- повышение эффективности пенсионной системы.

На основании принятых законов  НПФ могут заниматься исключительно  пенсионной деятельностью – сбор пенсионных взносов при дальнейшем распоряжении этими средствами и  выплата пенсий. Взносы, которые  поступают в НПФ, в целях их преумножения, вкладываются в различные  ценные бумаги. Безусловно, размер увеличенной  пенсии будет зависеть от суммы перечисляемых  взносов и от НПФ услугами которого, воспользуется будущий пенсионер. Деятельность НПФ жестко регулируется государством, кроме того, у фондов существуют свои контролирующие органы, которые заботятся об интересах  нынешних и будущих пенсионерах. НПФ запрещено совершать рискованные  финансовые операции, каждый год проводится независимая аудиторская проверка их работы.

Вопросы пенсионного обеспечения  касается каждого человека. Но, в  настоящее время, подавляющее большинство  населения до сих пор не имеют  четкого представления о негосударственных  пенсионных фондах, не знают об их существовании  и тех услугах, которые они  предлагают. И это несмотря на то, что НПФ существуют уже более 10 лет.

Рынок услуг по негосударственному пенсионному обеспечению определяется наличием спроса и предложения при  осуществлении негосударственного пенсионного обеспечения в аспекте  взаимодействия негосударственного пенсионного  фонда с вкладчиками (юридическими и физическими лицами) по заключению пенсионных договоров и перечисления пенсионных взносов.

Под деятельностью негосударственного пенсионного фонда понимается некоммерческая деятельность по формированию активов, путем привлечения добровольных целевых денежных взносов юридических  и физических лиц, передаче этих средств  компании по управлению активами негосударственных  пенсионных фондов, осуществлению пожизненно или в течение длительного  периода регулярных выплат гражданам  в денежной форме, а также других действий по выполнению обязательств перед гражданами.

2. Взаимодействие ПФР с НПФ

В настоящее время в стране формируется  система добровольного дополнительного  пенсионного обеспечения с участием НПФ.

НПФ является особой организационно- правовой формой, некоммерческой организацией пенсионного обеспечения, т.е. обладает специальной правоспособностью.

НПФ создается в том же порядке, что и другие некоммерческие организации. Права юридического лица они приобретают  со дня их государственной регистрации.

Впервые созданный НПФ подлежит обязательному лицензированию с  получением которого приобретает право  на осуществление деятельности.

Помимо этого к руководителям  этих органов предъявляются дополнительные требования: наличие опыта работы на руководящих должностях фонда, страховых  компаний или иных финансовых организаций  не менее трех лет, высшее юридическое  или финансово- экономическое образование, отсутствие судимости за совершение преступления в сферах экономики, а  также за иные преступления.

Условием функционирования НПФ  является так же наличие величины денежной оценки его имущества 

НПФ может осуществлять разнообразные  виды деятельности, например, может  выступать в качестве страховщика  по обязательному пенсионному страхованию (ОПС) и договором об этом страховании  по профессиональному пенсионному  страхованию и договора о создании профессиональных пенсионных систем.

Один из видов НПФ, в котором  прослеживается взаимодействие с ПФР  является его участие в ОПС. НПФ  может работать только с пенсионными  накоплениями для финансирования накопительной  части (НЧ) пенсии (ст.5 №167-ФЗ). При этом НПФ должен руководствоваться ФЗ « Об инвестировании средств для  финансирования накопительной части  трудовой пенсии (ТП) в РФ» и иными  НПА.

Застрахованное лицо вправе отказаться от получения НЧ ТП в ПФР и передать ее в НПФ (ст.32 №167-ФЗ).

Деятельность НПФ в качестве страховщика по ОПС включает в  себя:

1. аккумулирование средств пенсионных накоплений;
2. организацию инвестирования средств пенсионных накоплений
3. назначение и выплату НЧ ТП застрахованных лиц

Эти правила обязательно регулируются при лицензировании НПФ. Для получения  лицензии и регистрации страховых  правил НПФ должен иметь опыт работы по осуществлению негосударственного пенсионного обеспечения не менее 2-х лет, а также не должен иметь  актуарный дефицит по результатам  одноименного исследования (оценивания) и фактов приостановления деятельности лицензии.

Договора об ОПС не могут противоречить  страховым правилам фонда (Постановление  Правительства от 06.02.2004 №60).

В случае, если застрахованное лицо отказалось от формирования НЧ ТП в ПФР и  выбирает для этого НПФ, то при  заключении договора об ОПС необходимо соблюдать следующие правила:

1) заявление о переходе в НПФ  направляется застрахованным лицом  в ПФР

2) если договор об ОПС заключен  надлежащими сторонами, то ПФР  обязан внести соответствующие  изменения в единый реестр  застрахованных лиц.

Застрахованное лицо имеет право:

1. требовать исполнения обязательств по договору
2. получать НЧ ТП в соответствии с законодательством , условиями договора и страховыми правилами
3. в обязательном порядке получать информацию о состоянии своей НЧ ТП.

Не чаще одного раза в год граждане могут заключать новый договор  об ОПС с другими НПФ или  подавать заявление о переходе в  ПФР.

В свою очередь НПФ несет перед  застрахованными лицами обязанности:

1) знакомить с правами фонда,  вносимыми изменениями и дополнениями;

2) осуществлять учет своих обязательств  в форме ведения пенсионных  счетов;

3) направлять информацию о состоянии  этих счетов;

4) назначать и выплачивать НЧ  ТП;

5) осуществлять выплаты правоприемникам  застрахованных лиц;

6) не принимать в одностороннем  порядке решения, нарушающие их  права.

Договор об ОПС вступает в силу со дня зачисления ПН на счет нового страховщика.

Договор может быть прекращен в  следующих случаях:

-при заключении нового договора;

-удовлетворения заявления о  переводе средств ПН в ПФР;

-истечения трех месяцев со  дня аннулирования лицензии у  НПФ;

-смерти застрахованного лица.

Инвестирование средств ПН НПФ  осуществляют исключительно через  управляющие  компании, с которыми заключен договор доверительного управления, это необходимо для обеспечения  прав застрахованных лиц на получение НЧ ТП в соответствии с законом « О трудовых пенсиях».

В целях учета и обеспечения  прав застрахованных лиц в НПФ, ПФР  ведется единый реестр застрахованных лиц по ОПС. Все НПФ и управляющие  компании руководствуются в своей  деятельности ФЗ «Об инвестировании средств для НЧ ТП»

Таким образом НПФ становится субъектом  ОПС, т.е. страхователями в пределах полномочий, установленных законом.

Заключение

Понятие «пенсионная система государства» - это экономический механизм страхования  гарантированного и стабильного  уровня жизни людей пожилого возраста и лиц, потерявших трудоспособность. Основной смысл функционирования этой системы осуществляется через государственные  механизмы регулирования.

Процесс организации и управления пенсионным обеспечением является важнейшей  частью социальной задачи государства. Одной из составляющих комплекса  проводимых в настоящее время  экономических реформ является пенсионная реформа. В настоящее время пенсионная реформа направлена на изменение  распределительной системы начисления пенсий, дополняя ее накопительной  частью и персонифицированным учетом страховых обязательств государства  перед каждым гражданином.

Негосударственный пенсионный фонд –  некоммерческая финансовая организация  социального обеспечения, действующая  по сберегательно-накопительной схеме, когда размер пенсии пропорционален накопленной сумме, либо по принципу фиксированной выплаты пенсии по достижению гражданином пенсионного  возраста. Деятельность Негосударственного пенсионного фонда очень похожа на деятельность пенсионного фонда. Также как и пенсионный фонд НПФ  аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет, назначение и выплату накопительной части  трудовой пенсии.

Вопросы пенсионного обеспечения  касается каждого человека. Но, в  настоящее время, подавляющее большинство  населения до сих пор не имеют  четкого представления о негосударственных  пенсионных фондах, не знают об их существовании  и тех услугах, которые они  предлагают.

Рынок услуг по негосударственному пенсионному обеспечению определяется наличием спроса и предложения при  осуществлении негосударственного пенсионного обеспечения в аспекте  взаимодействия негосударственного пенсионного  фонда с вкладчиками (юридическими и физическими лицами) по заключению пенсионных договоров и перечисления пенсионных взносов.

 
Список использованной литературы

1.  Конституция Российской Федерации. – СПС «Гарант», 2009.

2.  Бюджетный Кодекс Российской Федерации. – СПС «Гарант», 2009.

3.  Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» – СПС «Гарант», 2009.

4.  Федеральный закон от 15.12.2001 N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» – СПС «Гарант», 2009.

5.  Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» – СПС «Гарант», 2009.

6.  Дмитриев М.Э. О программе пенсионной реформы в Российской Федерации // Пенсия, 2006. № 5.

7.  Тучкова Е.С. Формирование российской системы пенсионного обеспечения, её современное состояние и перспективы развития// Страховое ревю, 2006. №3.