Анализ деятельности коммерческого банка ОАО Энергобанк

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«КУБАНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономического анализа, статистики и  финансов 
 
 
 
 
 
 

Анализ  деятельности коммерческого банка

.на примере  ОАО  «Энергобанка» 
 
 
 
 

Работу выполнила Шевцова Е.А.

Факультет Экономический ОДО

Специальность Финансы и кредит

Группа 506

Работу проверила  к.э.н., ст. преподаватель. Попова А.В. 
 
 
 

Краснодар 2010 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………………….3

1. Организационно-экономическая характеристика банка, его рыночная позиция и место на рынке банковских услуг ОАО «Энергобанка»……………......................................................4
2. Анализ источников финансирования ОАО «Энергобанка»………………………….…10
1. Анализ собственных средств……………………….……………………………..10
2. Анализ и оценка обязательств ОАО «Энергобанка»……………………………15
3. Анализ доходов и расходов банка………………………………………………...18
4. Анализ обязательств банка по степени срочности………………………………20
3. Анализ собственных средств ОАО «Энергобанка»……………………………………..24
1. Анализ объема и структуры совокупных активов……….………………………24
2. Анализ состояния и динамики активов банка……………………………………26
3. Анализ активов банка по степени ликвидности…………………………………27
4. Анализ качества активов ОАО «Энергобанка»………………………………….30
5. Анализ классификации по заемщикам…………………………………………...31
6. Анализ кредитного портфеля банка………………………………………………33
7. Анализ нормативов ликвидности ОАО «Энергобанка»………………………...35
4. Анализ доходов и расходов ОАО «Энергобанка» и эффективности деятельности…..36
1. Анализ кредитного портфеля по уровню риска………………………………….36
2. Анализ качества доходов банка…………………………………………………...39
3. Анализ расходов банка…………………………………………………………….41
4. Анализ состава и структуры доходов банка по экономическому содержанию.43
5. Коэффициентный анализ доходов и расходов банка и по видам……………....48
6. Анализ состава и структуры прибыли……………………………………………49
7. Анализ эффективности финансово-экономических результатов деятельности банка………………………………………………………………………………...50

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………………….52

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………........................................54

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………………………55 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     В настоящее время в России функционирует  огромное количество кредитных организаций, при этом важной особенностью современного банка  является его универсальность.

     Главными  источниками информации для написания  данной работы являются: Устав Банка, учетная политика, кредитная политика, а также данные бухгалтерского учета, в частности: форма №806 «Бухгалтерский баланс», форма №807 «Отчет о прибылях и убытках», форма №808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов», данные оборотных ведомостей – форма №101.

     Работа  выполнена на практических материалах ОАО «Энергобанка» и имеет  следующую структуру: вводная часть. Основная часть, в которой представлены: общая характеристика ОАО «Энергобанка», основные направления деятельности Банка, результаты экономического анализа, представленные в таблица, а также  заключительная часть и приложение.

     Цель  анализа – дать всестороннюю оценку достигнутым результатам и финансовому  состоянию, выявить недостатки банковского  лимита и дать оценку экономического потенциала банка, за счет которого будет  осуществляться развитие и разрабатываться  стратегия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Организационно-экономическая  характеристика банка, его рыночная позиция и место на рынке банковских услуг.

     Название:

Акционерный коммерческий банк «Энергобанк» (Открытое акционерное общество)

     Сокращенное название:

«Энергобанк» (ОАО)

     Банк  основан:

2 марта  1989 г., лицензия ЦБ РФ № 67

     Место нахождения и почтовый адрес:

420021, Республика  Татарстан, г. Казань, ул. Сары  Садыковой, 32.

     Свидетельства о государственной  регистрации общества:

Свидетельство «О внесении записи в Единый государственный  реестр юридических лиц о юридическом  лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года» №1021600000289 от 13.08.2002 г., выдано Управлением  Министерства РФ по налогам и сборам по Республике Татарстан.  
Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации № 67 от 21.05.1999 года, выдано Центральным Банком РФ.

     Сведения  об уставном капитале:

Уставный  капитал общества составляет 2 137 400 000 рублей, он разделен на 21 374 000 штук обыкновенных именных акций, номинальная стоимость  одной акции 100 рублей.

Сведения  об акционере, владеющим долей более 1% голосующих акций АКБ «Энергобанк» (ОАО) - Открытое акционерное общество «Эдельвейс Групп»: доля участия - 99,77% голосующих акций Общества; ОГРН - 1071690024823, дата государственной организации: 16.04.2007г., юридический адрес: 420111, г. Казань, ул.Пушкина, д.11; фактический адрес: 420111, г. Казань, ул.Пушкина, д.11

Информацию  об акционерах, владеющих в Уставном капитале акционера АКБ «Энергобанк» (ОАО) — ОАО «Эдельвейс Групп» —  долей в Уставном капитале более 1%, смотрите Здесь.

     Аудитор общества:

Общество  с ограниченной общественностью  «Средне-Волжское экспертное бюро»  
Место нахождения: 420066, г. Казань, ул.Декабристов д.4. 
Контактный телефон (факс): (843) 2929678, 2922776, 2922994 
Основной государственный регистрационный номер: 1021603278663;  
Лицензия: № Е001502 от 06.09.2002 г.; Срок действия лицензии: 5 лет. 
Орган, выдавший лицензию: ЦАЛАК МФ РФ 
Фамилия, имя, отчество руководителя: Фалалеев А.Н.

     Реестродержатель  общества:

Общество  с ограниченной ответственностью «Евроазиатский регистратор» 
Реквизиты регистрации: № 9927/ю-к от 07.02.2002 г. 
Орган регистрации - Казанский филиал № 1 ГРП при МЮ РТ; ОГРН 1021603631224 
Лицензия № 10-000-1-00332 от 10.2005 г., бессрочная, выдана ФСФР России 
Местонахождение: 420021, РТ, г. Казань, ул. Столбова, д. 2 
Контактный телефон (факс): (843)236-93-15 
Казанский филиал № 2 Общества с ограниченной ответственностью "Евроазиатский Регистратор" 
Местонахождение: 420021, РТ, г. Казань, ул. Лево-Булачная, д. 56 
Контактный телефон: (843) 236-69-67, факс: (843) 236-93-15

     Сведения  о независимом  оценщике общества

Закрытое  акционерное общество Независимая  консалтинговая компания «СЭНК» 
420111, г. Казань, ул. Правобулачная, 13 
Номер телефона и факса: (843) 2929280 
Основной государственный регистрационный номер: 1021602831227; ИНН: 1655040831 
Лицензия на осуществление оценочной деятельности № 001140 от 17.09.2001г., 
срок действия лицензии - до 17.09.2007г. 
Орган, выдавший лицензию: Министерство имущественных отношений РФ. 
Фамилия, имя, отчество руководителя: Булгакова Резеда Юнусовна 
Средство массовой информации используемое для оповещения акционеров:

газета  «ВРЕМЯ И ДЕНЬГИ».

     Органы  управления АКБ «Энергобанк» (ОАО)

     Персональный  состав Наблюдательного  совета АКБ «Энергобанк» (ОАО):

1. Вагизов Дмитрий Ильгизович,
2. Гайнутдинов Рамиль Фаридович,
3. Голубева Надежда Яковлевна,
4. Кольцова Светлана Альбертовна,
5. Кондрашев Олег Радиевич,
6. Петрушенко Венера Юрьевна,
7. Фаткуллова Асия Агзамовна,
8. Хайруллин Илшат Назипович.

     Председатель  Наблюдательного  совета АКБ «Энергобанк» (ОАО) - Хайруллин Илшат  Назипович

     Исполнительным  органом АКБ «Энергобанк»(ОАО) является Правление, в состав которого входит Председатель правления — Вагизов  Дмитрий Ильгизович — и члены правления:

1. Кольцова Светлана Альбертовна,
2. Коннова Ирина Петровна,
3. Кильдеев Альберт Хамзяевич,
4. Соколова Юлия Владимировна,
5. Ягофарова Флюра Искандеровна,
6. Иванова Анна Владимировна,
7. Исмагилов Рустем Альбертович.

     Виды  лицензий, на основании  которых действует  Банк:

Лицензия  на осуществление банковских операций в рублях и в иностранной валюте № 67 от 12.11.2002г.  
Лицензия № 016-03804-100000 от 13.12.2000 г. на осуществление брокерской деятельности 
Лицензия № 016-03864-010000 от 13.12.2000 г. на осуществление дилерской деятельности 
Лицензия № 016-03910-001000 от 13.12.2000 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами 
Лицензия № 016-04198-000100 от 20.12.2000 г. на осуществление депозитарной деятельности 
Лицензия на осуществление работ с использованием сведений, составлящих государственную тайну 
Лицензия на осуществление услуг в области шифрования информации 
Лицензия по распространению шифровальных (криптографических) средств 
Лицензия по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств

     Компании  присвоены рейтинги:

Кредитный рейтинг  банков — B++

Приемлемый  уровень надежности с позитивными  перспективами 
 
Рейтинг качества систем риск-менеджмента — B.rm 
 
Приемлемый уровень риск-менеджмента Система риск-менеджмента класса «B» означает, что практика управления риками в банке в целом соответствует современным стандартам качества управления, и позволяет обеспечивать устойчивое развитие банка

     Акционерный коммерческий банк «Энергобанк» является членом:

- Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ) 
- Ассоциации российских банков (АРБ) 
- Банковской Ассоциации Татарстана (БАТ) 
- Международной межбанковской системы телекоммуникаций SWIFT 
- Торгово-Промышленной Палаты (ТПП) 
- Международных платёжных систем расчётов MasterCard Int. и VISA Int. 
- Платежной системы Union Card

     Основные  финансовые показатели на 1 октября 2009 года:

Уставный капитал  Банка - 2 137 400 тыс.руб. 
Собственный капитал Банка, расчитанный в соответствии с Положением ЦБ РФ № 302-П - 2 755 186 тыс.руб. 
Активы Банка - 15 719 604 тыс.руб. 
Балансовая прибыль - 57 368 тыс.руб.

     Контактные  реквизиты территориального учреждения Банка  России, осуществляющего  надзор за деятельностью  кредитной организации:

Национальный  Банк Республики Татарстан. Почтовый адрес: 420013, г. Казань, ул. Баумана 37, телефон (843) 2369080, факс (843) 2366466.

     Банковские  реквизиты АКБ  «Энергобанк» (ОАО):

     Корреспондентский счет №30101810300000000770 в РКЦ НБ РТ, БИК 049205770, ИНН 1653011835.

     Справка

     Банк  создан и зарегистрирован за один день Госбанком СССР в далеком 1989 году под незамысловатым именем «Татарский коммерческий банк» (Казань). С 1997 года — КБ «Энергобанк». В 1999 году преобразован в открытое акционерное общество.

В 2003 году перешел под контроль ОАО «Красный Восток» братьев Айрата и Ильшата  Хайруллиных. Сегодня основным акционером банка (99,77%) является ОАО «Эдельвейс групп» — холдинговая компания, на 100% контролируемая братьями. Помимо банка «Эдельвейс групп» принадлежат  страховое общество «Талисман», торговая компания «Эдельвейс» (около 100 торговых точек), торговый центр «Кольцо» (более 100 тыс. кв. м), аптечная сеть «Эдельвейс фарм» (22 аптеки), гостиницы «Шаляпин палас» и «Гранд-отель-Казан», 64,5% агрохолдинга «Красный Восток Агро», 75% торгового центра «Казанский ГУМ», более 200 тыс. кв. м коммерческой площади в Татарстане и другие активы. Состояние братьев Хайруллиных оценивается нынче более чем в 2 млрд долларов.

Энергобанк  имеет 15 дополнительных офисов в Казани, а также по одному допофису в городах  Республики Татарстан: Альметьевске, Бугульме, Нижнекамске, Набережных Челнах (всего 19).

     Рейтинг банка:

     7 место

     Обязательства банка:

      Банк  не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам Банка за исключением случаев, когда  государство само приняло такие  обязательства.

      Банк  не отвечает по обязательствам Банка  России. Банк России не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда  Банк России принял на себя такие обязательства.

      Отношения между Банком и органами законодательной  и исполнительной власти и органами местного самоуправления регулируются законодательством Российской Федерации.

      Банковские  операции и другие сделки:

      Банк  в соответствии  с действующим  законодательством и лицензией  Банка России может осуществлять следующие банковские операции:

      - привлекать денежные средства  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

      - размещать, указанные в предшествующем  абзаце настоящей статьи, привлеченные  средства от своего имени и  за свои счет;

      - открывать и вести банковские  счета физических и юридических  лиц;

      - осуществлять расчеты по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;

      - инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные  документы и осуществлять кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

      - покупать и продавать иностранную  валюту в наличной и безналичной  формах;

      - привлекать во вклады и размещать  драгоценные металлы;

      - выдавать банковские гарантии;

      - осуществлять переводы денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов).

      Банк  помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие  сделки:

      - выдавать поручительства за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

      - приобретать права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

      - осуществлять доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

      - осуществлять операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации; 

      - предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфовых ячеек для хранения  документов и ценностей:

      - лизинговые операции;

      - осуществлять профессиональную  деятельность на рынке  ценных  бумаг при наличии соответствующей  лицензии;

      - оказывать консультационные и  информационные услуги.

     Акции банка:

     Все акции Банка являются именными.

     Номинальная стоимость размещенных обыкновенных именных акций Банка составляет 100 (Сто) рублей.

     Количество  размещенных обыкновенных именных  акций 21 374 000 шт. Форма выпуска бездокументарная. Общее количество обыкновенных объявленных  акций  9 905 000 000 шт. номинальной стоимостью 100 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Анализ  источников финансирования ОАО «Энергобанка»
1. Анализ собственных средств ОАО «Энергобанка»

     Общий анализ ресурсов банка начинается с  выявления общей картины по показателю банковских пассивов и показателю состояния  собственных и привлеченных средств  в банковских пассивах. По данным нашего банка мы можем представить следующую таблицу: 

Таблица 1 – Анализ собственных средств ОАО «Энергобанк» за 2007 год

Таблица 2 – Анализ собственных средств ОАО «Энергобанк» за 2008 год

      Приведенные таблицы позволяют сопоставить балансовые данные по всем имеющимся показателям за изучаемые периоды. Данные такого сопоставления показывают тенденцию темпов изменения объемов ресурсов банка. В нашем банке за оба рассматриваемых периода по пассивам наблюдается снижение показателей по сравнению с предыдущими датами. Данное снижение произошло в период с 2006 года по 2007 год за счет всего источников собственных средств на 108862 тыс.р., а также фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) на 70505 тыс.р. и прибыли (убытка) за отчетный период на 21833 тыс.р. Наибольшее относительное изменение в динамике за рассматриваемый период в сторону снижения произошло в показателе фонды неиспользованной прибыли на 56%, а затем в показателе прибыль (убыток) на 23%. А также значительно увеличились расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) на 16524 тыс.р., в то время, когда в начале периода они составляли лишь 3799 тыс.р. Сравнивая динамику показателей за 2007-2008 годы необходимо отметить, что изменение в пассивах оказалось менее явным. В 2008 году изменение составило 17%, что на 16% меньше, чем в предыдущем периоде. Заметим, что основное влияние на изменение в пассивах оказал показатель всего источников собственных средств на 103972 тыс.р., что в относительном выражении составило 4%. К тому же повлияло изменение неиспользованной прибыли (убытка) на сумму 44566 тыс.р. или 32%. Снижение резервного фонда произошло на сумму 93414 тыс.р., что составило 48% в динамике. Нераспределенная прибыль в отличие от предыдущих рассматриваемых периодов увеличилась на сумму 1682 тыс.р. или на 8%, что является нежелательной динамикой.

      В общем мы наблюдаем за оба рассматриваемых  периода снижение пассивов, что свидетельствует  о неблагоприятном финансировании банковской деятельности и изменении  вышеперечисленных показателей  в отрицательную сторону. То есть банку необходимо нарастить свои резервы и фонды, увеличить источники  собственных средств и снизить  размер неиспользованной прибыли и  более рационально использовать ресурсы банка, так как в источниках всегда должны находиться средства, которые банк может беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных расходов.

      Далее рассмотрим оценку качества собственных  средств или капитала банка. Важной оценкой собственного капитала банка  является его достаточность, то есть способность банка собственным  капиталом покрыть убытки, связанные  с наступлением риска. Расчеты можно  представить в виде таблицы: 

Таблица 3 – Оценка качества собственных  средств или капитала ОАО «Энергобанка»