Банковская система в России. 10

            МИНИСТЕРСТВО   ОБРАЗОВАНИЯ   И  НАУКИ  РОССИЙСКОЙ   ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ  БЮДЖЕТНОЕ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ   ВЫСШЕГО   ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО   ОБРАЗОВАНИЯ

 

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ   РАБОТА

 

по дисциплине:    Деньги. Кредит. Банки.

 

на тему:    Банковская система России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Волгоград – 2012.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ	3
1. ЭВОЛЮЦИЯ БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ РОССИИ	5
1.1. Причины возникновения  и эволюция банковской системы в России	5
1.2. Современная банковская система России	10
2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК  РФ	14
2.1. Основы деятельности  и функции Центрального банка  РФ	14
2.2 Баланс, активные и пассивные операции ЦБ РФ	16
2.3. Денежно-кредитная  политика ЦБ РФ	25
3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РОССИИ. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РФ	28
3.1. Коммерческие банки  России	28
3.2. Стратегия развития  банковского сектора Российской  Федерации	34
3.3 Мероприятия по совершенствованию  банковской системы и банковского  надзора	39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	44
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ	45

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Современная банковская система – это сфера многообразных  услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами.

Современный банковский сектор в России, сформированный в  основном за последние полтора десятилетия - период рыночных преобразовании, функционирует  на рыночных принципах, обеспечивает предоставление экономике базового комплекса услуг, а также выступает главным элементом финансового посредничества.

Актуальность заданной темы обуславливается тем, что одним  из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующими снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами. В данной курсовой работе исследуется роль банков и банковской системы в современной экономике.

Цель курсовой работы: рассмотрение становления банковской системы России, ее развитие, реформирование и перспективы дальнейшего преобразования.

Банк является связующим  звеном государства и общества (организаций, ИП и физ.лиц), который отвечает за движение денежных средств.

Для достижения поставленной цели, необходимо решить ряд задач:

1. Рассмотреть эволюцию банковской системы России;
2. Описать основы деятельности ЦБ, его функции, активные и пассивные операции, денежно-кредитную политику;
3. Рассмотреть организационно-правовую форму и виды коммерческих банков России;
4. Изучить стратегию развития банковского сектора Российской Федерации и предложить мероприятия по совершенствованию банковской системы и банковского надзора.

Объектом исследования контрольной работы является общественные отношения в сфере банковской системы РФ.

Предметом исследования являются акты, действующие в сфере регулирования банковской системы РФ, а также материалы сложившейся статистики, практики и перспективы совершенствования актов, регулирующих деятельность центрального и коммерческих банков РФ.

Теоретической основой  работой являются труды отечественных  и зарубежных специалистов в области  банковского дела. Большой вклад  в развитие банковского дела внесли известные зарубежные и отечественные  специалисты.

При выполнении данной курсовой работы использовались методы анализа и синтеза, метод индукции и дедукции, статистический метод, метод сравнительного анализа и другие.

Информационной базой  послужили официальные данные Центрального Банка России, Федеральной службы государственной статистики, банковское законодательство, сайт ЦБ РФ, РБК, периодические печатные издания.

Структура работы представлена тремя главами, восемью параграфами. В начале работы исследуется эволюция банковской системы России. Затем  изучаются вопросы основ деятельности, функций, структуры активных и пассивных операций Центрального банка РФ и коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

Глава 1. ЭВОЛЮЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

 

1.1. Причины  возникновения и эволюция банковской  системы в России.

 

Объективные причины  возникновения банковской системы заложены в товарном производстве, предполагающем специфический механизм ускорения оборота денег в экономике, опосредующий деятельность различных хозяйственных субъектов, выступающих в роли кредиторов и заемщиков.

Для оценки современного состояния банковской системы в России целесообразно проследить ее и эволюцию.

История развития банковской системы в России берет свое начало со времен Петра великого. Первое упоминание о совершении монетной конторой операции кредитного характера относится к 1729 году¹. В 1754 году правительством России учреждаются первые государственные банки - государственные заемные банки для дворянства в Москве и Петербурге и банк для поправления при петербургском порте коммерции и купечества. Именно с момента учреждения этих двух банков в России получают развитие две основные формы кредита: ипотечный, основным принципом выдачи которого выступает залог крепостных душ (существовал до 1859 года) и коммерческий.

В 1769 году по указу императрицы  Екатерины II было учреждено два эмиссионных банка (московский и петербургский), семь выступающих в виде ассигнационных, и в последствии в 1786 году слитых в государственный ассигнационный банк.

В первые десятилетия XIX века вся банковская система России была представлена государственным ассигнационным (эмиссионным) банком, государственным заемным (ипотечным) банком и государственным коммерческим (краткосрочного кредита) банком.

В 1860 году в стране начинает проводиться банковская реформа, которая  предполагала:

1) ликвидацию старых  кредитных учреждений: государственного коммерческого и заемного банков;

2) организование нового  государственного кредитного учреждения, A именно: государственного банка  России.²

Таким образом, банковская система России в преддверии первой мировой войны включала: эмиссионный государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки.

На основе приведенного анализа можно сделать вывод: к 1917 году Россия имела развитую сеть банковско-кредитных институтов представленную государственным банком, акционерными коммерческими банками, обществами взаимного кредита, городскими банками, банками ипотечного кредита и другими кредитными учреждениями.

В период НЭПА строительство  кредитной системы проводилось  поэтапно.

В 1921 году начал функционировать государственный банк, созданы кооперативные банки. Начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.

Таким образом, к 1925 году кредитная система была представлена: госбанком СССР, банками акционерного, коммерческого типа, городскими банками, обществами взаимного сельскохозяйственного кредита, кредитными и ссудно-сберегательными товариществами, городскими ломбардами и сберегательными кассами.

В результате ее проведенной реформы в 1930-1931 годах была разрушена многозвенная банковская система, ее кредитные ресурсы переданы в госбанк, наделенный огромными правами по контролю за производством и распределением, страна получила систему денежного обращения, в которой деньги играли вспомогательную роль.

Такая денежная и кредитная  системы с рядом незначительных изменений просуществовали в  стране вплоть до 1990 года.

К 1990 г. возникла необходимость в соответствующей законодательной базе, юридически закрепляющей статус как ЦБ, так и коммерческих банков.

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. 20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

В течение 1991-1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета вновь созданному Федеральному Казначейству.

Свои функции, определенные Конституцией Российской Федерации (ст. 75) и Законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.

С целью преодоления  последствий финансового кризиса 1998 г. Банк России проводил политику реструктуризации банковской системы, направленную на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности. В установленных законодательством рамках с рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Большое значение для восстановления банковской деятельности в послекризисный период имело также создание Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России (МКК). В результате эффективных действий Банка России, АРКО и МКК банковский сектор экономики в середине 2001 г. в основном преодолел последствия кризиса.

Денежно-кредитная политика Банка России была ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны.

В результате взвешенной денежно-кредитной политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, увеличились золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний обменного курса.

С целью повышения  информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России была введена отчетность кредитных  организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.³

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО).

Предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение  достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения  требований к содержанию, объему и  периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, будет раскрыта информации о реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

Совершенствование Банком России методов банковского регулирования  и надзора идет в направлении  развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора.⁴

С целью противодействия  использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и Инструкцию «Об обязательных нормативах банков».

В связи с расширением  круга кредитных организаций, предоставляющих  населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание «О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию», в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.

С принятием Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.

В 2004 г. на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» Банк России издал Инструкцию «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», в которой установил особенности расчета и значений обязательных нормативов, величину и методику определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам.

 

1.2 Современная  банковская система России

 

К настоящему времени  в России создана характерная  для стран с рыночной экономикой двухуровневая банковская система: первый уровень - Центральный банк России с сетью региональных отделений и расчетно-кассовых центров на местах, второй - коммерческие банки.

Сейчас банковская система  России переживает процесс реструктуризации, что выражается в: сокращении числа вновь возникающих банков; специализации и реорганизации банков; консолидации банковского капитала; ликвидации неконкурентоспособных банков; появлении транснациональных банковских и финансово-промышленных образований.

Вследствие высоких  кредитных рисков российские банки до сих пор предпочитали заниматься не столько депозитно-кредитными, сколько спекулятивными операциями. Главные направления активности банков – торговля валютой, операции с акциями, государственными ценными бумагами.

Филиальная сеть отечественных банков немногочисленна. Но зато в банковской системе России представлены многие крупнейшие иностранные банки, отличающиеся большой активностью на отечественном рынке финансовых услуг.

По размеру капитала и величине аккумулированных активов российские банки занимают очень скромные позиции в мире. Совокупный собственный капитал 200 крупнейших российских банков меньше собственного капитала любого банка из первой двадцатки крупнейших банков мира. Такая ситуация объясняется недостаточной концентрацией капиталов в российском банковском секторе.

Происходит возрождение  позабытых в России видов банков. Среди них выделяются такие виды банков:

- биржевые. Они обслуживают  биржевые операции и иногда  торгуют свободными денежными  ресурсами фирм, других банков и граждан (Всероссийский биржевой банк, Российский национальный коммерческий банк и др.);

- страховые. За ними  стоят крупнейшие страховые компании, которые эти банки обслуживают  в первую очередь (АСКО-банк, Русский  страховой банк и др.);

- ипотечные. (Ипотечный акционерный банк, Сибирский ипотечный банк, Ипотечный стандартбанк и др.);

- земельные. Такого  рода банки помогают проводить  операции по покупке и продаже  земли, а также обслуживают  сельскохозяйственные предприятия  (Нижегородский земельный банк, Межрегиональный земельный банк, и др.);

- инновационные. Эти  банки стремятся вкладывать существенную  долю своих средств в кредитование  тех новых производств, которые  имеют хорошие шансы на быстрое  развитие и повышенный уровень  доходности (Инкомбанк, Инновационный банк экономического сотрудничества и др.);

- торговые. Они созданы,  как правило, крупными торговыми  фирмами и специализируются на  их обслуживании (Европейский торговый  банк, Внешторгбанк и др.);

- залоговые. Эти банки  ведут операции по кредитованию под залог, то есть под имущество заемщика, которое передается им в распоряжение как гарантия возврата кредита (РЭМ-банк и др.);

- конверсионные. Их  целью является поддержка тех  проектов конверсии военных заводов  в гражданские, которые сулят  высокую доходность (Конверсбанк и др.);

- трастовые. Такого  рода банки зарабатывают деньги  на оказании услуг по управлению  свободными денежными средствами  клиентов (Мострастбанк и др.).

ЦБ находится в государственной  собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков.

Следует заметить, что  Центральный банк Российской Федерации, как и центральные банки многих стран, применяет по отношению к  коммерческим банкам в первую очередь  экономические методы управления и  только при их исчерпании административных.

Банковская система, ориентировавшаяся  на стабильность валютного курса  и рынка государственного внутреннего  и внешнего долга Российской Федерации, оказалась не в состоянии противостоять  негативным воздействиям финансового  кризиса. Операции, которые достаточно долгое время предопределяли относительно более благоприятные по сравнению с другими секторами российской экономики финансовые результаты банковской системы, включая интенсивное использование возможностей рынков государственных ценных бумаг, международных кредитных ресурсов, а также средств населения, оказали в период кризиса разрушительное воздействие на финансовое состояние подавляющего большинства банков. Одновременно кризис способствовал выявлению неверных управленческих решений, а также сознательных действий руководителей ряда банков, в существенной мере предопределивших высокий уровень рисков проводимых операций.

Реализуемая Банком России денежно-кредитная политика направлена на преодоление системного кризиса  в экономике. К числу наиболее острых проблем в финансовом секторе относятся: необходимость восстановления системы расчетов, ликвидности банков, постепенное снижение и остановка оттока средств с депозитов физических и юридических лиц, формирование и использование комплекса инструментов денежно-кредитной политики, адекватных сложившимся экономическим условиям.

В настоящее время  в системе страхования вкладов  участвует подавляющее большинство  банков. В них сосредоточено почти 100 процентов всех вкладов физических лиц, размещенных в банковских учреждениях Российской Федерации.

 

 

Глава 2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ

 

2.1. Основы деятельности и функции Центрального банка РФ

 

Центральный банк занимает особое место в экономике страны – это орган государственно-монопольного регулирования.

Центральный банк – это  правительственное агентство, которое  наблюдает за банковской системой и отвечает за выпуск денег, проведение денежной политики; содержание депозитов, представляющих резервы коммерческих банков, проведение сделок, призванных облегчить проведение бизнеса и защитить общие интересы.

Деятельность центрального банка регламентируется инструкциями правительства. Задачи и права центрального банка регламентируются Конституцией РФ, а также Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами⁵.

Центральный банк по отношению  к другим банкам выполняет роль «кредитора», регулятора учетной ставки, регламентирования  норм обязательных резервов, контроля за деятельностью. Эти банки не ведут кредитования населения, не конкурируют в сфере бизнеса, не стремятся к получению прибыли. Управляющие (президенты) центральных банков назначаются правительством страны.

Высшим органом управления центрального банка является Совет, включающий президента, вице-президента, директорат, президентов региональных банков. Президент центрального банка в России – избирается Думой по представлению президента.

Традиционно центральный  банк выполняет четыре основные функции:

- осуществляет монопольную эмиссию банкнот;

- является банком банков;

- является банкиром  правительства;

- проводит денежно-кредитное  регулирование и банковский надзор.

За центральным банком как представителем государства  законодательно закреплена эмиссионная  монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств. ⁶

Центральный банк не имеет  дела непосредственно с предпринимателями  и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.⁷

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную  поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай. Обычно его кредиты предоставляются банкам по ставке более высокой, чем рыночная, и поэтому банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

Свои функции центральный банк осуществляет через банковские операции – пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными – операции по размещению банковских ресурсов.⁸

 

2.2 Баланс, активные  и пассивные операции ЦБ РФ

 

Главной формой отчетности Центрального банка является его баланс. Баланс отражает состояние собственных и привлеченных средств банка, их источники и другие операции. Баланс состоит из двух частей: пассивы – обязательства банка, т.е. источники формирования его капитала, активы – его требования, характеризующие состав, размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов. Данные баланса Центрального банка служат основой для контроля за формированием и использованием его ресурсов.

В сводном балансе Банка России отражены операции, связанные с выполнением его основных функций, а также результаты его деятельности за год. Счета сгруппированы в укрупненные статьи в целях предоставления информации о выполнении основных функций Банка России. Структура баланса Банка России устанавливается Советом директоров. Банк России обязан ежемесячно публиковать свой баланс. Годовой баланс включаются в годовой отчет, представляемый Банком России Государственной Думе в соответствии с законом о Центральном банке ежегодно не позднее 15 мая.

Сводный баланс Центрального банка позволяет проанализировать общее состояние денежно-кредитной  сферы страны (такие макроэкономические показатели, как объем эмиссии  банкнот, объем золотовалютных резервов государства, объем кредитования государства и кредитных организаций). Структура и динамика изменений показаний Баланса Банка России приведены в Приложении №1.

Из приведенных данных видно, что на протяжении года показатели актива и пассива неуклонно росли. Уровень роста показателей баланса за год составил 13,66 %. В большей степени это следствие  увеличения объемов по операциям кредитования и депозитам. Так, показатели по статье «кредиты и депозиты» увеличились на 241 %.

Путем сравнения активных и пассивных операций выявить  причины изменения важнейших показателей денежной статистики – денежной массы (М2) и денежной базы (М0).

Таким образом, сводный  баланс Банка России служит инструментом макроэкономического анализа.

В целом в пассиве  отражается предложение денег (совокупное денежное предложение), а в активе – спрос на денежную массу (со стороны банков и государства). Осуществляя активные и пассивные операции, Центральный банк имеет возможность влиять на спрос и предложение денег и таким образом косвенно воздействовать на общественное производство.

С помощью пассивных  операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.⁹

Пассивные операции – это операции по привлечению  средств. В результате пассивных  операций, суть которых сводится к  получению ссуды, банки получают денежные средства, используемые для  финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка. Различают следующие пассивные операции:

• эмиссия банкнот. Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена их обязательствами; при покупке государственных долговых обязательств, золота и иностранной валюты – соответственно государственными обязательствами, золотом и иностранной валютой;
• прием вкладов КБ и казначейства;
• операции по образованию собственного капитала;
• хранение капиталов и резервов коммерческих банков. На счетах Центральных банков хранятся средства казначейства (министерства финансов) и других правительственных ведомств. Коммерческие банки открывают в Центральных банках беспроцентные корреспондентские счета и специальный резервный счет;
• привлечение средств из-за границы. Центральные банки могут получать кредиты от международных финансово-кредитных организаций или других Центральных банков.

Основной источник ресурсов Центрального банка – деньги в обращении и средства коммерческих банков. Выпуск денег в обращение, то есть создание ресурсов путем их эмиссии, осуществляется в процессе кредитования правительства и коммерческих банков. Правительство получает кредит в Центральном банке, представляя свои обязательства. Эмиссия также производится для закупки золота и иностранной валюты.

Источником ресурсов Центрального банка служат вклады казначейства и коммерческих банков. Коммерческие банки могут помещать на беспроцентные счета в Центральных банках часть своих кассовых резервов, в том числе обязательные. Нормативы обязательных резервов приведены в Приложении №2.