Оглавление

Введение

     Актуальность темы. Деньги являются важнейшим атрибутом  рыночной экономики. От того, как функционирует  денежная система, во многом зависит  стабильность экономического развития страны. Изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежный систем, организации и развития денежного обращения, причин, последствий и методов борьбы с инфляцией необходимо для последующего анализа особенностей функционирования всей финансовой системы.

     Деньги  выступают в качестве особого  объекта гражданского права. Будучи всеобщим эквивалентом стоимости материальных благ, они могут заменить собой любой другой объект возмездных имущественных отношений. Деньгами можно погасить практически любой имущественный долг, если это не запрещено законом или нет возражений кредитора.

     Законным  средством платежа на территории России согласно ст. 140 ГК признан рубль. Рублями положено погашать любое  денежное обязательство, даже выраженное в иностранной валюте. Ст. 140 ГК закрепляет принцип номинализма рубля: содержание обязательства, выраженного в рублях, остается неизменным, несмотря на любые последующие изменения его курсовой стоимости. Случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории России в соответствии со ст. 141 ГК определяются законом или в установленном им порядке.

     Следует иметь в виду, что при наличных расчетах под денежными средствами подразумеваются родовые делимые  вещи - банковские билеты и монеты, потребительские  качества которых определяются только выраженной в них денежной суммой, а при безналичных расчетах — имущественные права клиента банка, выраженные в записях о движении денежных сумм на его счете.

     Цель  работы – рассмотреть значение денег как основного инструмента рыночного хозяйства

Задачи курсовой работы – рассмотреть сущность и функции денег; осветить историю развития денег.

1. Сущность и функции  денег

1.1. Деньги как развитая  форма товарно-денежных  отношений

      Деньги - это особый вид товара, который  выделился из товарного мира и  служит всеобщим эквивалентом. Иными  словами, деньги являются таким товаром, который способен обмениваться на все другие товары.

      Деньги появились  в глубокой древности в результате обмена товарами. Поначалу обмен был  случайным. С развитием общественного  разделения труда, производства и обмена выделился один товар (как всеобщий эквивалент), который и стал играть роль денег. Следовательно, деньги имеют товарное происхождение. В основе обмена товаров с помощью денег лежит стоимость, то есть общественный труд, затраченный в процессе производства товара и овеществленный в нем.

      Роль  всеобщего эквивалента долгое время  выполняли благородные металлы, золото и серебро, а со второй половины XIX в. - только золото. В ходе своей  исторической эволюции деньги стали  выступать в различных формах - металлических, бумажных, кредитных и, наконец, в новой современной форме электронных денег.

      Бумажные  деньги появились в ходе длительного  процесса. Изначально их выпуск был  связан с естественным стиранием  металлических монет и преднамеренной их порчей государственной властью. Впоследствии бумажные деньги в качестве денежных знаков стали широко использоваться государством для покрытия своих расходов (бюджетных дефицитов). Причина обесценивания бумажных денег заключалась в том, что их количество не регулировалось и не ограничивалось реальными потребностями товарооборота.

      Кредитные деньги возникли в период развитого  капитализма. Они стали обслуживать  не только обмен товаров, но и функционирование (движение) капитала.

      1. Выступая мерой стоимости, деньги  тем самым измеряют стоимость  всех остальных товаров как всеобщий эквивалент. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется его ценой. На рынке цены могут отклоняться вверх или вниз от стоимости (в зависимости от соотношения спроса и предложения).

      2. В качестве средства обращения  (обмена) деньги обслуживают товарный оборот, то есть выступают посредником в актах купли-продажи товаров. Участие денег в обмене составляет лишь момент обращения (оно мимолетно). Поэтому данную функцию могут выполнять неполноценные бумажные и кредитные деньги.

      3. Функция денег как средства платежа появилась в связи с развитием кредитных отношений, то есть с возможностью отсрочки платежа. Налицо разрыв между продажей (покупкой) товара и его денежной оплатой.

      4. Как средство накопления и  сбережения деньги, будучи всеобщим эквивалентом, становятся воплощением общественного накопления. Для этой функция деньги должны сохранять свою стоимость хотя бы в течение определенного периода. Накопление и сбережение денежных средств как капитала стало условием расширенного воспроизводства и экономического роста. Накопленную сумму можно употребить на инвестиции (то есть ее капитализировать). Предприниматель любой эпохи заинтересован в использовании накопленных средств в качестве капитала, приносящего прибыль. Это же относится и к личным сбережениям. Чтобы деньги не обесценивались, широко практикуется их накопление в виде золота, иностранной валюты, недвижимости, ценных бумаг.

      5. В функции мировых денег (то  есть в качестве международных  платежных средств) они выступают  при расчетах по платежным балансам. Как покупательное средство деньги используются при покупке товаров с их оплатой наличными.

      Таким образом, деньги воплощают в себе часть общественного богатства, переносимую из одной страны в  другую¹.

      Для расчетов между странами сегодня применяется система резервных валют и валютных клирингов. Резервные валюты представлены теми национальными денежными единицами, которые выполняют роль мировых денег (например, доллар США, марка Германии, иена Японии). Для безналичных расчетов между странами на основе взаимного зачета требований используются валютные клиринги.

      В качестве мировых денег выступают  и расчетные денежные единицы, например учрежденные Международным валютным фондом (МВФ) специальные права заимствования (СДР) или ЭКЮ - региональная расчетная единица в Европейском экономическом союзе. В 1999 г. в ЕС была введена новая денежная единица - евро, переход на которую осуществлен до 2002 г. Стоимость расчетных единиц исчисляется на основе корзины валют как их средневзвешенная величина.

      В современной рыночной экономике функции денег претерпели видоизменения. Товарно-денежные отношения приобрели всеобщий и глобальный характер. Таким образом, все без исключения товары, услуги, природные и интеллектуальные ресурсы, а также труд и способности людей оцениваются сегодня в денежной форме².

      Самый простой ответ  на вопрос, что такое деньги, будет  таким: «Деньги — это все то, что обычно принимается в обмен  на товары и услуги».

      Действительно, в  прошлом многие вещи использовались как деньги: ракушки, слоновая кость, соль, меха и др. Но такой ответ носит ненаучный характер. Существуют разные научные концепции возникновения и сущности денег: рационалистическая и эволюционная.

     Рационалистическая  концепция объясняет происхождение  денег как результат соглашения между людьми, убедившимися в том, что для передвижения стоимостей в обмене товаров необходимы специальные инструменты. Эта идея о деньгах как договоре безраздельно господствовала вплоть до конца XVIII в. Субъективно-психологический подход к происхождению денег присутствует во взглядах и многих современных буржуазных экономистов.

     Так, П. Самуэльсон определяет деньги как искусственную социальную условность. Американский экономист Дж. К. Гэлбрейт считает, что «закрепление денежных функций за благородными металлами и другими предметами — продукт соглашения между людьми». Таким образом, деньги — это продукт соглашения между людьми.

     Согласно эволюционной концепции происхождения денег, история их возникновения есть результат  развития общественного разделения труда, обмена, товарного производства. Исследовав исторический процесс развития обмена и форм стоимости, можно понять, как из общей массы товаров выделился один товар, который выполняет роль денег и специальным назначением которого является роль всеобщего эквивалента.

     Итак, деньги — это  товар особого рода, выполняющий  роль всеобщего эквивалента.

     Всеобщий эквивалент означает способность товара обмениваться на любой другой товар.

     Для современной  экономической науки характерен подход, согласно которому сущность денег вьпюдится из их функций. Этот тезис сформулировал английский экономист Дж. Хикс: Деньги — это то, что используется как деньги.

     Сущность денег  раскрывается в их функциях, особую роль среди которых играют две  основные, фундаментальные: а) меры стоимости; б) средства обращения.

     Теоретически для  становления и бытия деньгам  необходимо и достаточно этих двух функций, ибо они характеризуют деньги как выражение (соизмерение) стоимости и как средство реализации, сбыта товаров. Остальные функции денег, средства накопления и средства платежа — являются производными от основных и появились лишь как результат исторического развития товарного обращения вообще и денег в частности.

     Функция денег как  меры стоимости — это выражение  способности денег соизмерять стоимость  всех товаров. Изначально для выполнения этой функции деньги как особый товар должны были обладать собственной стоимостью. Исторически эту функцию стало выполнять золото.

     Согласно марксистской теории, стоимость товара, выраженная в денежной форме, называется его ценой. Деньги, будучи продуктом общественного труда, обладают стоимостью, но цены они не имеют, ибо в противном случае они должны быть отнесены сами к себе.

     Поскольку цена —  это форма выражения стоимости, в цене как таковой заложена постоянная возможность отклонения от стоимости. Для выражения стоимости товаров нет необходимости иметь наличные деньги. Выражение стоимости в деньгах носит идеальный характер, т.е. функцию меры стоимости могут выполнять мысленно представляемые идеальные деньги.

     Выражение стоимости товаров деньгами предполагает не только качественную, но и количественную определенность: данное количество товара равно определенному количеству золота. С необходимостью количественного соизмерения стоимости товаров и золота связана техническая функция денег — масштаб цен.

     Масштаб цен —  это фиксированное законом весовое  количество золота, принятое в качестве денежной единицы.

     Нельзя смешивать  функцию денег как меры стоимости  с их технической функцией — масштабом  цен. Деньги являются мерой стоимости как воплощение общественного труда. Масштаб цен — фиксированный вес металла. Деньги в качестве меры стоимости выполняют общественную функцию — выражают стоимость товаров; масштаб цен — функция техническая, служащая для измерения различных количеств золота.

     Как мера стоимости  деньги функционируют стихийно, масштаб  цен устанавливается государством ³.

1.2. Деньги как средство  обращения

      Процесс товарного обращения порождает  потребность в деньгах как  средстве обращения. Деньги выступают  посредниками обмена товаров (Т-Д-Т). Внутренне единый акт товарного обмена (Т- 7) распадается на два внешне самостоятельных акта: продажа (Т-Д) и купля (Д-Т). Эти акты разделены во времени и пространстве, что обусловливает возможность самостоятельного движения денег и товаров. Здесь заложена возможность разрыва купли и продажи. Собственник товара, продав его, не обязан сразу же покупать другой товар. Получив за свой товар деньги, он может их придержать у себя, купить товар в другом месте. Но если товаропроизводитель не купит товар, значит, собственник последнего не сможет его реализовать.

      Обособление двух дополняющих друг друга актов  товарного обращения заключает  в себе формальную возможность экономических  кризисов, ведет к дальнейшему  углублению противоречий товарного производства.

      Деньги, выполняя функции средства обращения, выражают цену товаров. При этом деньги переносят товар из рук продавца в руки покупателя, а сами в то же время удаляются из рук покупателя в руки продавца с тем, чтобы повторить  этот процесс с другими товарами.

      С функцией денег как средства обращения  связаны формы денег. К ним  относятся: монеты, бумажные деньги. Монета — это слиток металла особой формы, веса, пробы. Достоинства монет удостоверены государством.

      Функцию средства обращения в отличие от функции меры стоимости могут выполнять и неполноценные деньги, символы, знаки полноценных денег. Это обусловлено природой денег как средства обращения. Деньги выполняют функцию средства обращения мимолетно, находятся в непрерывном движении. Металлические деньги стираются, теряют в весе. Реальное содержание монеты отличается от номинального. Деньги становятся неполноценными. К неполноценным деньгам относятся также серебряные, медные деньги.

      В качестве форм денег, связанных с  функцией денег как средства обращения, выступают бумажные деньги. Это представители золота, замещающие его в обращении. Бумажные деньги не имеют собственной стоимости, они являются знаками золота, вводятся государственной властью, которая придает им принудительный курс.

      Этот  принудительный курс имеет силу только в пределах данного государства. Реальная стоимость, которую представляют бумажные деньги, не зависит от государственной власти, определяется объективными законами денежного обращения.

      Бумажные  деньги будут обращаться по стоимости замещаемых ими золотых денег в том случае, если их выпущено столько, сколько необходимо золотых денег в соответствии с законом бумажных денег.

      Если  выпуск бумажных денег превышает  потребности товарооборота в  золотых деньгах, они обесцениваются. Имеет место рост цен. Все это характеризует инфляцию⁴. 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Схема денежного обращения РФ представлена на рис. 1 
 
 

Рис.1 Схема  налично-денежного оборота в России 

      Следовательно, большое значение имеет проблема необходимого для обращения количества денег. Основоположниками так называемой количественной теории денег были Ш.Монтескье, Дж.Локк и Д.Юм. Однако эволюция денег обусловила и новый подход к определению количества денег в обращении, что нашло свое отражение в неоклассической теории количества денег (А.Маршалл, И.Фишер).

      Согласно  этой теории, определяется зависимость  уровня цен от денежной массы, которая  выражается формулой:

      MV=PQ,                                                                                                    (1)

      где М - масса денежных единиц; V - скорость обращения денег; Р - цена товара; Q - количество товаров, представленных на рынке. Преобразуя указанную формулу, можно определить:

      - формулу товарных цен:                                                         (2)

      - количество денег, необходимых  для обращения Q товаров:  (3)

      Уравнение, позволяющее выразить количественную зависимость между суммой товарных цен и массой обращающихся денег, позволяет нам предварительно объяснить  явление инфляции как обесценивание денег, сопровождаемое повышением цен товаров.

      С проблемой количества денег, необходимых  для обращения, неоклассическая  школа неразрывно связывает вопрос о стоимости и сущности денег. Так как в настоящее время  деньги «декретируются» правительством, центральным (в США — федеральным, резервным) банком, деньги определяются как декретное средство.

      Центральный банк должен ограничивать предложение  денег и тем самым делать их доступность ограниченной. Если деньги перестанут обладать свойством относительной редкости, то ценность их будет падать, пока не исчезнет совсем.

      Выполнение  деньгами функций меры стоимости  и средства обращения свидетельствует  о том, что они являются абсолютным выражением богатства и наиболее ликвидные (быстро реализуемы). Отсюда - наиболее распространенное в мировой экономической литературе определение денег как абсолютно ликвидного средства обмена. Это свойство денег постепенно, по мере развития товарно-денежных отношений, порождает функцию средства накопления.

      Раздвоение кругооборота (Т - Д-Т) на два самостоятельных акта (Т- Д) и (Д - Т) создает возможность и необходимость накопления денег. В процессе обращения товаров у товаропроизводителя возникает стремление удержать у себя результат продажи товаров (Т-Д), эту золотую куколку, способную перевоплощаться в любое время в любого представителя товарного мира.

      Если  за продажей товара не следует покупка, то у продавца остается на руках  стоимость проданного товара в виде денег. Деньги сохраняются в виде сокровища, а продавец товаров становится собирателем сокровищ.

      Чтобы удержать у себя золото как деньги или как элемент сокровищ, надо изъять его из обращения. Собиратель сокровищ стремится побольше продавать  и поменьше покупать. Сокровища имеют  следующие формы:

      а) накопление золотых слитков, монет;

      б) накопление эстетической формы —  предметов роскоши из золота или  серебра.

      Функцию сокровища выполняет золото. Золото является важнейшим компонентом  официальных резервов стран с  развитой рыночной экономикой (в начале 1988 г.— 36 тыс.т). В частной тезаврации находится 25 тыс.т золота. Объем обоих видов сокровищ составляет свыше 60 тыс. т, что равно добыче золота в указанных странах более чем за полвека. Кроме того, в форме эстетического сокровища (ювелирных изделий) хранится примерно 13 тыс. т золота.

      Образование сокровищ не только тесно связано  с функцией денег как средства обращения, но и играет определенную роль в стихийном регулировании  денежного обращения.

      Сокровища — это резервуары, в которые  при необходимости уходят избыточные деньги и из которых деньги приходят в сферу обращения при возникновении потребности увеличить находящуюся в обращении массу денег.

      Изъятие из обращения денег в качестве сокровищ — это форма накопления, присущая ранним ступеням развития товарного  хозяйства.

1.3. Деньги как средство  платежа

      С развитием товарного производства и обращения возникают отношения, при которых происходит продажа  товаров в кредит.

      К причинам, обусловливающим продажу  товаров в кредит, можно отнести  следующие: различные сроки изготовления товаров; различные сроки реализации товаров. При продаже товаров в кредит деньги функционируют в сфере товарного обращения: идеально как мера стоимости, при определении цены товаров; как идеальное покупательное средство, которое осуществляет переход товара из рук продавца в руки покупателей; по наступлении срока платежа за ранее проданный товар в кредит деньги как средство платежа действительно вступают в обращение и переходят из рук покупателя в руки продавца.

      Деньги  как средство платежа функционируют вне сферы товарного обращения: при выплате зарплаты; при выплате всякого рода финансовых обязательств (займы, налоги и т.д.).

      Из  функции денег как средства платежа  возникают кредитные деньги -векселя, банкноты, чеки.

      Простейшим  видом кредитных денег является вексель: письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника обозначенную денежную сумму. Вексель обращается в товарном обороте и выполняет роль денег.

      Банкнота (банковский билет) появляется в результате замены частных векселей векселями  банков. Банкнота есть не что иное, как  вексель на банкира, по которому предъявитель во всякое время может получить деньги и которым банкир замещает частные  векселя.

      Бумажные  деньги имеют следующие отличия  от банкнот:

      1) бумажные деньги выполняют функцию  средства обращения, а банкноты  — функцию средства платежа;

      2) бумажные деньги выпускаются  государством и для нужд государства,  а банкнота — центральным эмиссионным банком для нужд товарного обращения;

      3) бумажные деньги не обеспечены  золотом, банкнота имеет обеспечение  золотом и другими ценностями, частными векселями, инвалютой,  находящимися в распоряжении  банка.

      Орудие  кредитных операций — чек: документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю.

      Итак, в качестве средства платежа выступают  реальные деньги: золото, монеты, бумажные деньги, кредитные деньги (вексель, банкнота, чек).

      Выполнение  рассмотренных функций денег  в экономическом обороте между  различными странами делает их мировыми деньгами.

      На  мировом рынке роль денег выполняет  золото, которое принимается по весу. Особенности мировых денег заключаются  в том, что они: функционируют в качестве всеобщей меры стоимости; выступают как всеобщее средство платежа; являются всеобщим покупательным средством; служат всеобщим воплощением общественного богатства, например, перемещения золота из одной страны в другую⁵.

      Таким образом, в первом разделе данной работы была рассмотрена сущность и функции денег.

2. Предпосылки возникновения  и происхождение  денег

2.1. История развития  денег

     Происхождение денег относят к 7-8 тысячелетию  до н.э., когда у первобытных племен появились излишки каких-то продуктов, которые можно было обменять на другие нужные продукты. Тогда рыночные отношения носили еще не утвердившийся характер, преобладал натуральный обмен. Пропорции устанавливались в зависимости от случайных обстоятельств.

     По  мере расширения обмена, особенно с возникновением общественного разделения труда между производителями продуктов в меновых операциях нарастали трудности. Бартер становится громоздким и неудобным. Владелец товара чтобы сохранить его стоимость и облегчить себе дальнейшие обменные операции, попытается обменять свое мясо на такой товар, который чаще всего встретить на рынке, который уже начал производиться как средство обмена.

     У одного и того же народа в разные времена и у разных народов  в одно и то же время существовали различные эквиваленты. Так, с выделением пастушеских племен в результате первого крупного общественного разделения труда орудием обмена был скот.

     Со  скотом связано происхождение слова  «капитал», означавшее в старогерманском  языке богатство в виде большого количества голов скота у его собственника.

     Северные  народы применяли в качестве первого  товара для обмена мех. Меховые деньги были широко распространены в Монголии, на Тибете и в районе Памира. Меха служили одним из главных предметов  древнерусского торга с хазарами, арабами, Византией.

     Племена, населявшие берега теплых морей, использовали в качестве орудия обращения раковинные деньги. Насаженные на нитку в виде украшений, они служили первобытными деньгами в Древней Индии, Китае, Индокитае, на восточном побережье  Африки, Цейлоне и Филиппинских островах.

     Раковинные  деньги оказались самой устойчивой формой товарных денег. Они не претерпели никаких изменений, дожив до наших  дней. Вплоть до ХХ в. также средством  платежа служили человеческие скальпы  и черепа.

     В мире существовали разные «экзотические» деньги. Так на острове Ява, который входит в группу Каролинских островов, до сих пор находятся в обращении феи. Они представляют собой каменные круги, с отверстием в центре, очень напоминающие мельничные жернова. Диаметр таких «монет» достигает порой нескольких метров, а масса – до тонны. После заключения торговой сделки продавец помечает фею своим знаком, стирая знак прежнего владельца.