Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе

по дисциплине

«Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства»

Выполнил: ст. гр. ОТС-08-1

Проверил: к.т.н., доцент

2012

АННОТАЦИЯ

Данная курсовая работа состоит из десяти глав.

В первой главе необходимо произвести плановый расчет численности работников, который производится в соответствии с финансовыми возможностями предприятия и нормативами численности продуктивных и непродуктивных работников для предприятий автосервиса.

Во второй главе производится расчет планового фонда заработной платы.

В третьей главе определяются материальные затраты, такие как: затраты на воду, спецодежду, освещение, силовую энергию, тепловую энергию, расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны.

В четвертой главе производится определение амортизации основных средств, в ходе которого определяется остаточная стоимость основных фондов на конец года.

В пятой главе рассчитываются затраты на рекламу.

В шестой главе составляется смета затрат и калькуляция себестоимости ТО и ТР.

В седьмой главе производится расчет затрат на модернизацию оборудования и реконструкцию, связанных с заменой оборудования для ремонта, технического обслуживания и т.д.

В восьмой главе анализируется безубыточность автосервиса.

В девятой главе оценивается эффективность инвестиционного проекта.

В десятой главе оценивается степень риска.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ЗАДАНИЕ НА ВЫПОЛНЕНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ……………………...6

ПЕРЕЧЕНЬ ЛИСТОВ ГРАФИЧЕСКОЙ ЧАСТИ……………………………...8

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..…...9

1. РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ………………...10

1.1. Расчет численности основных и вспомогательных ремонтных рабочих…………………………………………………………………………...10

1.2. Расчет численности младшего обслуживающего персонала…………….11

1.3. Определение численности руководителей, специалистов и служащих...11

1.4. Общая численность работников…………………………………………...11

2. РАСЧЕТ ПЛАНОВОГО ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ……………….12

2.1. Определение средней тарифной ставки по видам воздействий (ТО-1, ТО-2, ТР)…………………………………………………………………12

2.2. Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий………………………………………………………………………13

2.2.1. Фонд заработной платы ремонтных рабочих…………………………...13

2.2.2. Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу………13

2.2.3. Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих………………...13

2.3. Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)…………………………………………………………………14

2.3.1. Премия РСС……………………………………………………………….14

2.3.2. Основная заработная плата РСС…………………………………………14

2.3.3. Дополнительная заработная плата РСС…………………………………14

2.3.4. Единовременные поощрительные выплаты РСС……………………….14

2.3.5. Общий фонд заработной платы РСС…………………………………….15

2.3.6. Среднемесячная заработная плата РСС…………………………………15

2.4. Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)……………………………………………15

2.4.1. Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала………………………………………..16

2.5. Общий фонд заработной платы РСС и МОП……………………………..16

2.5.1. Отчисление в соц. фонды………………………………………………...16

2.6. Доплата за вредные условия труда по видам воздействий………………16

2.7. Общий фонд заработной платы по тарифу………………………………..17

2.8. Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля….17

2.9. Сдельная заработная плата за год по видам воздействий………………..19

2.9.1. Сумма премий из фонда оплаты труда…………………………………..20

2.9.2. Расчет доплат……………………………………………………………...20

2.9.3. Основная заработная плата работников по видам воздействия………..22

2.9.4. Дополнительная заработная плата по видам воздействия……………..22

2.9.5. Общий фонд заработной платы по видам воздействия………………...22

2.9.6. Отчисление в соц. фонды по видам воздействия……………………….22

2.9.7. Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия………23

3. МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ……………………………………………….24

3.1. Затраты на воду……………………………………………………………...24

3.2. Затраты на спецодежду……………………………………………………..25

3.3. Затраты на освещение………………………………………………………25

3.4. Затраты на силовую энергию………………………………………………25

3.5. Затраты на тепловую энергию……………………………………………..26

3.6. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны……………………………………………………………………………….26

4. АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ…………………………………28

4.1. Сумма амортизационных отчислений……………………………………..28

4.2. Остаточная стоимость оборудования на конец года……………………...28

5. ЗАТРАТЫ НА РЕКЛАМУ……………………………………………………30

6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ И КАЛЬКУЛЯЦИИ СЕБЕСТОИМОСТИ ТО И ТР…………………………………………………..32

7. ЗАТРАТЫ НА МОДЕРНИЗАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ И РЕКОНСТРУКЦИЮ…………………………………………………………….35

7.1. Возмещение кредита ……………………………………………………….35

7.2. Выплаты процентов по кредиту……………………………………………35

7.3. Оплата услуг банка………………………………………………………….35

7.4. Затраты на приобретение оборудования…………………………………..36

7.5. Затраты на реконструкцию (возведение стены)…………………………..37

8. АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ АВТОСЕРВИСА…………………………39

9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА…….41

9.1. Прибыль налогооблагаемая………………………………………………..41

9.2. Сумма отчислений налога на прибыль……………………………………41

9.3. Чистая прибыль……………………………………………………………..41

9.4. Рентабельность предприятия………………………………………………42

9.5. Определение срока окупаемости…………………………………………..42

9.6. Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности……………………………………………………………………….43

10. ОЦЕНКА СТЕПЕНИ РИСКА………………………………………………46

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….48

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….49

ЗАДАНИЕ НА ВЫПОЛНЕНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Для расчетов потребуются данные и результаты соответствующего варианта полученные в курсовой работе по дисциплине «Производственно-техническая инфраструктура сервисного обслуживания изделий»(ПТИ) по предлагаемой форме.

Данные для расчета - Вариант 17

	Наименование	Ед.изм.	Обознач.	Значение
	1	2	3	4
	Трудоёмкость:		Т
1.	Текущего ремонта, чел-ч/1000км	чел-ч		166293,95
2.	ТО-1, чел-ч	чел-ч		35091,67
3.	ТО-2, чел-ч	чел-ч		46788,89
	Тарифные ставки рабочих		С^T_j
4.	3 разряд, руб.	руб.		28,92
5.	4 разряд, руб.	руб.		29,5
6.	5 разряд, руб.	руб.		30,1
7.	6 разряд, руб.	руб.		31,1
8.	Продолжительность смены, час	час		8
9.	Дни работы			301
10.	Автомобиле-дни работы		АД_р	135149
11.	Площадь производственных помещений, м²	м²	_пм	5769
12.	Площадь офисных помещений, м²	м²	_оп	2173
13.	Стоимость оборудования, млн. руб.	млн.руб.	С_об	1,86
14.	Стоимость мебели, руб.	руб.	С_м	25801
15.	Стоимость оргтехники, тыс. руб.	тыс.руб.	С_от	227
16.	Стоимость зданий, млн. руб.	млн. руб.	С_зд	24
17.	Цена одного комплекта спецодежды, руб.	руб.		1700
18.	Норма расхода воды на мойку 1м² пола, л	л	Н_мп	1,5

Продолжение табл.

	1		2		3	4
19.	Среднесуточное время освещения, час		час			5
20.	Мощность всех силовых приёмников, кВт	кВт				50
21.	Годовое количество часов использования силовой нагрузки, Тсил, час					2700
22.	Коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников, К_вр, час	час				0,5
23.	Среднегодовая норма расхода тепла, Гкал/м³	Гкал/ м³				0,1
24.	Цена 1 Гкал/м³, руб.	руб.				40
25.	Количество постов (из расчетов курсовой работы по дисциплине ПТИ)					70
26.	Норма освещения 1 м² , кВт	кВт				16
27.	Высота помещений, м	м				4
28.	Сумма кредита, тыс. руб.	тыс. руб.		К		1489
29.	Среднесуточный пробег, км (исходные данные для курсовой работы по дисциплине ПТИ)	км				193,63
30.	Коэффициент использования парка			α		0,6
31.	Условия эксплуатации (исходные данные для курсовой работы по дисциплине ПТИ)					3
32.	Природно-климатический район (исходные данные для курсовой работы по дисциплине ПТИ)					холодный
33.	Количество и марка автомобилей, ед.	ед.		А		449 Урал-4320
34.	Оклад РСС, руб.	руб.				5701

Кроме того, предприятие получило кредит, на модернизацию и реконструкцию, который обеспечивается имеющейся в его собственности недвижимостью. Срок погашения кредита 3 года, процентная ставка 15 % годовых.

ПЕРЕЧЕНЬ ЛИСТОВ ГРАФИЧЕСКОЙ ЧАСТИ

Лист 1. Анализ безубыточности автосервиса – А1(594 × 841 мм).

ВВЕДЕНИЕ

Данная курсовая работа включает следующие разделы:

1. Расчет затрат.

2. Расчет капитальных вложений.

3. Анализ безубыточности.

4. Расчет экономического эффекта и эффективности капитальных вложений.

Рассчитываемое автосервисное предприятие предоставляет следующие виды услуг:

ремонт автомобилей любой сложности;
гарантийное и послегарантийное обслуживание автомобилей;
предпродажную подготовку автомобилей.

Рыночная конкуренция требует более быстрого, качественного и в то же время доступного обслуживания населения. Поэтому, поставлена задача - увеличить пропускную способность и доходность автосервиса за счет реконструкции ремонтной зоны и модернизации оборудования и инструментов.

Предприятие получило кредит, на модернизацию и реконструкцию автосервиса, обеспечивающийся имеющейся в его собственности недвижимостью. Срок погашения кредита 3 года, процентная ставка 15 % годовых.

1. Расчет плановой численности работников

Определение потребности в кадрах происходит в соответствии с финансовыми возможностями предприятия и нормативами численности продуктивных и непродуктивных работников для предприятий автосервиса.

К продуктивному персоналу относятся рабочие различных зон и участков, непосредственно выполняющие работы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.

К непродуктивному персоналу относятся сотрудники бухгалтерии, кассиры, вспомогательные работники, охрана и т.д.

Расчет численности основных и вспомогательных ремонтных рабочих (N _р_р, N_в_р по расчетным данным курсовой работы по дисциплине «ПТИ»)

Численность основных и вспомогательных ремонтных рабочих

Таблица 1.1.1.

Численность ремонтных рабочих
ТО-1	17
ТО-2	23
ТР	80

Количество ремонтных рабочих по разрядам

Таблица 1.1.2.

Разряд	ТО-1	ТО-2	ТР
3	6	10	30
4	9	10	22
5	2	3	20
6	0	0	8

Численность вспомогательных рабочих чел

1.2. Расчет численности младшего обслуживающего персонала

N_моп=2-3%(N_рр+N_вр) (1.1)

N_моп=2%·120=3 чел

1.3. Определение численности руководителей, специалистов и служащих

(1.2)

1.4. Общая численность работников

(1.3)

2. Расчет планового фонда заработной платы

Фонд заработной платы (ФЗП) включает основную (ОЗП) и дополнительную зарплату (ДЗП).

Основная заработная плата – оплата труда за отработанное время.

Дополнительная заработная плата – оплата за оплачиваемое неотработанное время.

2.1. Определение средней тарифной ставки по видам воздействий (ТО-1, ТО-2, ТР)

, (2.1)

где -количество рабочих j-го разряда (для каждого вида воздействия определяется самостоятельно студентом, в соответствии со спецификой работ);

- тарифная ставка рабочего j-го разряда c учетом надбавки за профессионализм: 3 разряд-12%; 4 разряд-16%; 5 разряд-20%; 6 разряд-24%;

(2.2)

2.2. Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий

2.2.1. Фонд заработной платы ремонтных рабочих

Ф, (2.3)

где Т_i – трудоемкость ТО-1, ТО-2, ТР.

2.2.2. Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу:

ОФЗП^тар_рр = ФЗП_то-₁ + ФЗП_то-₂ + ФЗП_тр, (2.4)

ОФЗП^тар_рр =++руб

2.2.3. Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих:

С^рр_ср.тар. =ОФЗП_рр^тар / åТ_то.тр (2.5)

С^рр_ср.тар. =/(++руб

2.3. Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)

(2.6)

2.3.1. Премия РСС

(2.7)

2.3.2. Основная заработная плата РСС

(2.8)

2.3.3. Дополнительная заработная плата РСС

(2.9)

2.3.4. Единовременные поощрительные выплаты РСС

(2.10)

2.3.5. Общий фонд заработной платы РСС

(2.11)

где К – коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной).

К=2,2

2.3.6. Среднемесячная заработная плата РСС

(2.12)

2.4. Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)

(2.13)

2.4.1. Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих и МОП

(2.14)

2.5. Общий фонд заработной платы РСС и МОП

(2.15)

2.5.1.Отчисление в соц. фонды

СОЦ.ОТЧ._{рсс,вр,моп} = ОФЗП_{рсс,вр,моп} · 34% / 100 (2.16)

Доплата за вредные условия труда по видам воздействий

Д_вредi = (С^рр_{ме сi} · П_вреi · N_вредi · 12) / 100, (2.17)

Д_{вредТО-1} = 34,21· 173,1·0,12· 1 · 12 =8526,49 руб,

Д_{вредТО-2} = 34,21· 173,1·0,12· 3 · 12 = 25579,48руб,

Д_вреТРi = 34,21· 173,1·0,12· 8 · 12 = 6811,94 руб,

где С^рр_месi - средняя месячная тарифная ставка ремонтного рабочего, С^рр_{мес i} = С^рр_срi · 173,1 ,руб. (С^рр_{ср i} - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего i-того вида воздействия, 173,1 - среднемесячный фонд рабочего времени, ч.);

П_вред - процент доплат за вредные условия труда, можно принять равным 12%.

Количество рабочих, задействованных во вредных условиях труда для i-того вида воздействия:

N_{вредi =} N^pp_i · П_вредi / 100 , (2.18)

где П_вредi – для ТО-1=5%, для ТО-2,ТР=10%

N_{вред ТО-1 =} N^pp_ТО-1 · П_{вред ТО-1} / 100 = 17·0,05=1чел,

N_{вред ТО-2=} N^pp_ТО-2 · П_{вред ТО-2} / 100 = 23 ·0,1=3 чел,

N_{вред ТР =} N^pp_ТР · П_{вред ТР} / 100 = 80·0,1=8чел,

åД_вред = Д_вред^ТО-¹ + Д_вред^ТО^-2 + Д_вред^ТР (2.19)

åД_вред =8526,49+25579,48+68211,94 =102317,94руб

2.7. Общий фонд заработной платы по тарифу

ОФЗП^ТАР = ФЗП^ТАР_рр + Д_вред + ФЗП_РСС + ФЗП ^ТАР_врмоп, (2.20)

ОФЗП^ТАР =8489225,02+102317,91+ 6246455,2+764030,25 =15602028,38 руб

2.8. Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля

С_СД = ОФЗП^ТАР / АД_р_, (2.21)

где АД_р - автомобиле-день работы

С_СД =15602028,38 /135149=115,44 руб

Таблица 2.1

Сводные значения показателей

Специализированные звенья	Численность работников, чел	Фонд зар. платы по тарифу, руб.	Сумма доплат за условия труда, руб.	Общий фонд зар. Платы с учетом доплат, руб.	Удельный вес зар. Платы (по тарифу) специализи рованных звеньев, Куд	Сдельный расценок специализированных звеньев, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1. ТО-1	17	1186020,83	8526,49	1194547,32	0,08	8,84
2. ТО-2	23	1575491,78	25579,48	1601071,26	0,10	11,85
3. ТР	80	5727712,41	68211,94	5795924,35	0,37	42,89
4.Вспом работы	3	764030,25	-	764030,25	0,05	5,65
5. РСС	25	6246455,20	-	6246455,20	0,40	46,22
Всего	148	15499710,46	102317,91	15602028,38	1,00	115,44

Таблица 2.2

Расчет планового фонда заработной платы

и сдельного расценка по автомобилям


Наименование показателей		Ед. изм.		Величина показателя
1		2		3
Средний тарифный разряд				3,85
-техническое обслуживание № 1				3,764705882
-техническое обслуживание № 2				3,695652174
-текущий ремонт				4,08
Средняя часовая тарифная ставка		руб.		33,97
-техническое обслуживание № 1	руб.		33,79778824
-техническое обслуживание № 2	руб.		33,67234783
-текущий ремонт	руб.		34,44
Фонд заработной платы по видам ТО и ТР:			8489225,02
-техническое обслуживание № 1	руб.		1186020,83
-техническое обслуживание № 2	руб.		1575491,78
-текущий ремонт	руб.		5727712,41
-доплата за условия труда	руб.		102317,91
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих			764030,25
Фонд заработной платы РСС	руб.		6246455,20
Общий фонд заработной платы укрупненной бригады	руб.		15602028,38
Автомобиле-дни в работе			135149
Сдельный расценок за 1 автомобиле-день работы автомобиля	руб.		115,44

2.9. Сдельная заработная плата за год по видам воздействий

ЗП_сд = С_сд · АД_р_,(2.22)

ЗП_сдi = ЗП_сд ∙К_уд(2.23)

ЗП_{сд =} 115,44·135149=15602028,38руб

2.9.1. Сумма премий из фонда оплаты труда

П_РФЗПi = ЗП_сдi · П% / 100 (2.24)

где П% - процент премий из фонда заработной платы = 50%. (3, с.19)

Таблица 2.3

Сводная таблица

Наименование звеньев	Удельный вес зар. платы специализированных звеньев, коэфф.	Численность работников, чел	Зар. плата по сдельным расценкам, руб. коп.	Премии из фонда зар. платы, руб. коп.	Итого зар. платы и премии	Средняя зар. плата за месяц
1	2	3	4	5	7	8
1. ТО-1	0,08	17	1194547,32	597273,66	1791820,99	8783,44
2. ТО-2	0,10	23	1601071,26	800535,63	2401606,89	8701,47
3. ТР	0,37	80	5795924,35	2897962,18	8693886,53	9056,13
4.Вспом работы	0,05	3	764030,25	382015,13	1146045,38	31834,59
5. РСС	0,40	25	6246455,20	3123227,60	9369682,79	31232,28
Всего	1	148	15602028,38	7801014,19	23403042,57	89607,91

2.9.2. Расчет доплат

Общая сумма доплат за работу в ночные смены

Д_вч = П%_вч · С^рр_ср · Т_вч · Д_вч · N_вч / 100, (2.25)

где Т_вч-ночные часы работы за смену (2 часа)