Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Эффективность операций банка с чеками

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра международного бизнеса

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Кредитные и расчетные операции во внешнеэкономической деятельности

на тему: Эффективность операций банка с чеками

МИНСК 2010

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 36с., 18 источников, 6 прил.

КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: чеки, именной чек, ордерный чек, покрытый чек, непокрытый чек, кредитный чек, комиссионный чек, кроссированный чек, фирменный чек, дорожный чек, чековое законодательство

Объект исследования – чековое обращение.

Предмет исследования – эффективность операций банка с чеками.

Цель работы: определить эффективность использования чеков банками; проанализировать тенденции развития использования чеков банками; проанализировать нормативные акты, регулирующие чековые отношения.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, интервьюирования.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4

1 Общие положения чекового обращения 5

1.1 Понятие чека, его функции 5

1.2 Правовое регулирование международного чекового обращения 8

1.3 Классификация чеков 9

1.4 Порядок использования и обращения чеков 12

2 Особенности чекового обращения в Республике Беларусь 16

3 Эффективность чековых операций 21

Заключение 28

Список использованных источников 29

Приложение А. Примеры дорожных чеков 31

Приложение В. Пример именного чека 32

Приложение С. Схема чекооборота 33

Приложение D. Заявление-обязательство на получение чековой книжки физическим лицом 34

Приложение E. Заявление-обязательство на получение чековой книжки юридическим лицом 35

Приложение F. Оборотная сторона заявления-обязательства 36

ВВЕДЕНИЕ

Тема данной курсовой работы «Экономическая эффективность операций банка с чеками». Тема актуальна, т.к. чеки являлись одним из самых распространенных средств безналичных расчетов во многих странах на протяжении многих лет. А в США, расчеты чеками даже на современном этапе составляют около 53,8% платежного оборота, несмотря на широкое распространение пластиковых карточек. Однако в мире активно идут разговоры об упразднении чекового обращения. При этом отмена чеков будет возможна только, если будут найдены новые эффективные платежные инструменты, которые реально смогут заменить чеки. Они обладают как преимуществами, так и недостатками. К аргументам «за» можно отнести большую безопасность, чем использование денежных средств. К аргументам «против» относят отсутствие расчетов в реальном времени.

Целью данной курсовой работы являлось исследование эффективности чекового обращения, целесообразность использования чеков на современном этапе, поиск возможных преимуществ и недостатков данной формы платежа.

Объект исследования – чековое обращение. Предмет исследования – эффективность операций банка с чеками. Задачи данной курсовой работы – анализ нормативно-правовых актов, регулирующих чековые отношения, как на территории республики, так и в мире, выявление тенденций развития чековой формы обращения, оценка эффективности использования чеков на современном этапе, определение перспектив чековой формы платежа. В ходе работы использовались методы сравнительного анализа, группировок и интервьюирования. В работе были использованы научно-методические пособия авторов Левкович А.П., Красавиной Л.Н, статьи из периодических изданий «Вестник ассоциации белорусских банков», «Банковский вестник», «Валютное регулирование и ВЭД», а также нормативно-правовые акты.

Работа состоит из трех глав, в первой освещены общие вопросы чекового обращения, во второй рассмотрены особенности чекового обращения в Республике Беларусь, а в третьей упор сделан на оценке эффективности операций банков с чеками.

1 Общие положения чекового обращения

Понятие чека, его функции

Чек (сheque, англ., check, амер.) - это письменное безусловное предложение чекодателя плательщику совершить платеж указанной в нем суммы чекодателю.

Чековая форма расчетов возникла как закономерный этап развития денежного обращения в процессе постепенного вытеснения наличных денег. Некоторое подобие чеков можно найти в операциях греческих и римских банкиров, но несомненно, что современное чековое обращение имеет другие корни. Полагают, что родиной современных чеков был город Антверпен, где в средние века были в ходу документы под фламандским именем “bewijs”, которые имели значительное сходство с современным чеком. Существует предание, что банкир английской королевы Елизаветы Грегэм специально приезжал в Антверпен ознакомиться с этим средством платежа и перенес его в Англию. Но все же остается бесспорным, что чеки получили свое название, юридическое очертание и стали популярным средством расчетов в Англии, и, что народы континентальной Европы позаимствовали чеки из Британии после знакомства с их действием на острове. Однако, несмотря на это, широчайшее распространение чековое обращение получило, прежде всего, в англо-саксонских странах (Великобритании, США, Канаде и др.), где на сегодняшний день оно остается господствующей формой безналичных расчетов. В государствах континентальной Европы национальный безналичный денежный оборот все же основан на другой схеме безналичных расчетов – т.н. “жирообороте” (от итал. giro – “круг”), основанном на использовании банковских кредитовых оборотов. Основное отличие двух систем денежного обращения в том, что в первом случае инициатива платежа через банковскую систему исходит от кредитора (чекодателя), который инкассирует чеки, полученные непосредственно на руки либо по почте от должника (чекодателя). Система жирооборота предполагает, что инициатива платежа (платежное поручение) изначально исходит от должника (плательщика). [2,c. 21]

Чек обладает рядом специфических черт, отражающих его правовую природу:

Чек - это ценная бумага. Для осуществления права требования, воплощенного в чеке, необходимо фактическое предъявление самой ценной бумаги. Хотя законодательство некоторых стран, где чек занимает значительное место в платежном обороте (к примеру, в США расчеты чеками составляют около 53,8% платежного оборота), допускает предъявление его в электронной форме, но тут имеет место только создание электронной копии чека для ускорения межбанковских расчетов («транканция» чеков). Чек является оборотным документом, степень его оборачиваемости зависит от вида. Как и любой ценной бумаге, чеку присущ признак публичной достоверности, который ограничивает возражения должника формальными основаниями.
Характер обязательства по чеку – безусловный. Приказ о платеже не может быть поставлен в зависимость от выполнения чекодержателем каких-либо условий.
Чек – абстрактное обязательство. Права чекодержателя не зависят от основания выписки чека.
Чек – денежное обязательство. Чек дает право уполномоченному лицу требовать обязательной уплаты определенной денежной суммы.
Чек – строго формализованный документ. Признание документа чеком предполагает наличие в нем определенного набора составных элементов-реквизитов. Если же документ не соответствует формальным признакам, то он считается утратившим силу.

Чековая форма расчетов имеет следующие особенности:

Чековая форма расчетов представляет собой гарантированную форму расчетов, т.к. выписываемый чек должен иметь покрытие. Источником покрытия могут быть денежные средства, находящиеся на текущих и других счетах клиента, а также средства предоставленного банком кредита.
Банк всегда выступает плательщиком по чеку. Однако, банк-плательщик не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выставленного на него чека. Он осуществляет платеж только при наличии средств у чекодателя.
Выдача чека не является погашением долга, т.к. его оплата происходит только после передачи средств в распоряжение чекодержателя наличным или безналичным путем.
Чек оплачивается по предъявлению и не является инструментом кредита.

Участники расчетов чеками в международном платежном обороте являются:

Чекодатель – лицо, имеющее обязательство по платежу;
Плательщик - банк чекодателя (в стране чекодателя), выполняющий поручение о платеже;
Банк чекодержателя (в стране чекодержателя), выступающий посредником в получении платежа;
Чекодержатель (бенефициар) – получатель платежа.[1, c.176]

Чек выполняет функции средства обращения и платежа. Он возник из функции денег как средства платежа. Чеки замещают деньги в обороте, но в тоже время действительными деньгами не являются. Чек служит обязательством частного порядка и как всеобщее платежное средство использоваться не может. Чек является сугубо письменным распоряжением банку на выплату средств с текущего счета чекодержателя. Поскольку чек не выступает инструментом кредита, то всякое начисление процентов на его сумму запрещено. Оплачивается чек по предъявлении, поэтому чекодержатель заинтересован в быстрейшем предъявлении чека в банк и его оплате. [1, c.177]

Правовое регулирование международного чекового обращения

Форма чеков и их обращение регламентируются национальным законодательством и нормами международного права. Во многих странах (США, Германия) существуют чековые законы или положения, которые регулируют операции с чеками, а также торговые кодексы либо законы об оборотных документах. В связи с расширением сферы применения чеков в международном платежном обороте, было проведена унификация чековых законов на Женевской конференции (1931г). Ее результатом стали 3 конвенции, подписанные странами-участницами.

Конвенция, устанавливающая единообразный закон о чеках (ЕЧЗ);
Конвенция, целью которой является разрешение некоторых коллизий законов о чеках;
Конвенция о гербовом сборе в отношении чеков.

Конвенция о ЕЧЗ была ратифицирована 21 страной, 7 государств ее подписали. Конвенцию о гербовом сборе подписало большее число государств (более 70). Однако ни СССР, ни Республика Беларусь в Женевских конвенциях не участвовали.[1,c.178]

В настоящее время по отношению к регулированию чекового обращения все страны мирового хозяйства можно разделить на три группы:

К первой относятся страны, чековое законодательство которых основано на Единообразном чековом законе (Германия, Франция, Италия, Польша, Япония, Бразилия). Отдельные государства, формально не присоединяясь к Конвенции, приняли на основе ЕЧЗ свои национальные законы (Испания, Литва).

Ко второй группе относят англо-американские страны. В английском праве чек рассматривается как разновидность переводного векселя, в американском – как вид родового понятия “оборотного документа (negotiable instrument)”, включающего, в частности, помимо чека еще векселя и депозитный сертификат. В англо-американском праве, по сравнению с правом других стран, существует детально разработанное правовое регулирование чекового обращения, как на уровне общего, так и статусного права.

Третья группа представлена странами, имеющими собственное оригинальное чековое законодательство, не относящееся ни к одной из двух первых групп. К этой группе, в частности, относится Республика Беларусь.

Классификация чеков

Банковской и коммерческой практикой выработан целый ряд разновидностей чеков, которые можно классифициовать по различным признакам. В зависимости от степени оборотоспособности чеки, как и большинство других ценных бумаг, делятся на именные, ордерные и предъявительские. Возможность изначально выставлять чек на предъявителя – одно из отличий чека от переводного векселя. Чеки на предъявителя передаются путем простого вручения, а затем может заполняться самим новым чекодержателем [2, c.24]. Законным держателем такого чека считается любой из его предъявителей в банке. Последний может потребовать от чекодержателя расписки в получении чека и этим снять с себя ответственность в случае, если он был утерян или украден [3, c.240-241]. Возможность передачи именного чека зависит от особенностей конкретных законодательств: такой чек, снабженный оговоркой “не приказу” может передаваться с последствиями обыкновенной цессии согласно ст. 14 Единообразного закона о чеках и германскому Закону о чеках; в то же время согласно п. 2 ст. 880 Гражданского кодекса Российской Федерации (и это исключение из общего правила ст.146 ГК РФ о способах передачи ценных бумаг) именной чек не подлежит передаче. Обычный вариант чека – ордерный, передача которого осуществляется путем учинения индоссамента – передаточной надписи [2, c.24].

В зависимости от того, обязуется ли банк-плательщик оплатить предъявленный чек (при соблюдении всех прочих требований по форме и срокам), либо в случае недостаточности средств, в платеже может быть отказано, различают соответственно покрытые и непокрытые чеки. Принимая в оплату тот или иной чек, чекодержатель несет различную степень риска неплатежа, поскольку, согласно одному из принципов чекового права, в случае неплатежа чекодержатель не может предъявить иск к банку-плательщику, а лишь к чекодателю (предыдущим индоссантам, авалистам, если таковые имелись) .[2, c. 23]

Еще одной разновидностью является кредитный чек - выданный на сумму кредита плательщика чекодателю. Существует и чек комиссионный - выписанный чекодателем от собственного имени, но с дебетованием счета третьего лица - должника чекодателя (обычно на основании чека третьего лица, векселедержателем которого он выступает). Эти чеки поступают в банк в связи друг с другом. [3, c. 242]

По способу платежа различают чеки с оплатой наличными и с оплатой безналичными средствами. Последние, в свою очередь, бывают кроссированные и расчетные. Кроссированные чеки, содержащие на лицевой стороне две параллельные линии (обычно по диагонали), применяются для передачи чека на инкассо и ограничивают право плательщика по перечислению суммы платежа. Если кроссирование является общим (т.е. между двумя линиями нет никакой пометки или вписано "банк"), то такой чек может быть оплачен только другому банку или клиенту банка-плательщика. Если кроссирование является специальным (т.е. между двумя линиями вписано наименование банка), то такой чек представляется к платежу только указанному банку и может быть принят только от другого банка либо клиента самого плательщика [2, c. 24]. Расчетные чеки содержат пометку на оборотной стороне чека “только для расчетов” и не могут быть оплачены наличными. Платеж по такому чеку осуществляется путем совершения соответствующей записи по банковскому счету.

По субъектам эмиссии различают фирменные чеки, т.е. чеки, выписанные небанковскими субъектами, и банковские, как требование банка, выписанное на свой банк-корреспондент.

Существуют также, так называемые, еврочеки. Еврочек – это чек в евровалюте, который выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; такой чек оплачивается в любой стране – участнице соглашения “Еврочек” (с 1968 г.). [4, c. 211] В отдельную категорию выделяют также дорожные чеки. Дорожный чек - это обязательство выпустившей его компании, по которому она обязуется оплатить его номинал (сумму чека) по предъявлению чека. Преимущества дорожного чека - это практически полная гарантия возврата суммы чека, даже в случае его утери или кражи.

Эти чеки отличаются значительным своеобразием, поскольку:

а) это не инструмент безналичных расчетов, а способ избежать перемещения наличной иностранной валюты;

б) эмитентами таких чеков выступают не банки, а международные платежные системы, хотя фактически плательщиком является любой банк - член такой системы;

в) дорожные чеки являются эмиссионной ценной бумагой, которая выпускается сериями равного номинала;

г) по законодательству ряда стран оборотоспособность таких чеков ограничена и они не могут играть роль средства обращения (т.е. приниматься в оплату за товары, работы, услуги), а подлежат лишь обмену на наличные в банке [2, c. 22].

История дорожных чеков берет отсчет с 1834 года, когда в Европе появились первые финансовые документы, предвосхитившие появление дорожных чеков. Они назывались “циркулярной нотой” .[7] Сегодня во всем мире используется более десятка разных видов чеков. По авторитету и популярности среди них можно выделить четыре основных – American Express, Visa, Thomas Cook и City Corp. В качестве основного различия между ними можно считать регионы использования. Чеки American Express более широко используются в США, там они часто заменяют наличные деньги. Чеки Thomas Cook можно использовать также как платежное средство в Германии. Чеки Visa и Thomas Cook более предпочтительны в Европе. На чеке указывается вид валюты, в которой он выдан, и номинал. Наиболее распространены чеки с номиналом в американских долларах и евро. Номинал чека – число, кратное 10. Чеки American Express могут иметь номинал в долларах США - 10, 20, 50, 100, 500 или 1000 долларов. [7]

Порядок использования и обращения чеков

Поскольку чеки являются строго формальным документом, то каждый из них должен содержать обязательный перечень реквизитов. Согласно Единообразному закону о чеках, чек должен содержать:

1) наименование "чек", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

3) наименование того, кто должен платить (плательщика);

4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись того, кто выдает чек [10].

Данные реквизиты должны обязательно присутствовать в чеке, за исключением некоторых случаев. При отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа. Если рядом с наименованием плательщика указано несколько мест, то чек подлежит оплате в месте, которое указано первым. Если такие указания, а также и всякое другое указание отсутствуют, чек оплачивается по месту основного жительства плательщика. Чек, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный на месте, обозначенном рядом с наименованием чекодателя [10].

Согласно Единообразному закону о чеках, чек может быть выставлен с оплатой:

а) на определенное лицо с прямой оговоркой “приказу” или без нее;

б) на определенное лицо с оговоркой “не приказу” или равнозначной оговоркой;

в) на предъявителя.

Чек может быть выставлен с оплатой у третьего лица либо в месте жительства плательщика, либо в другом месте при обязательном условии, что третье лицо является банкиром. Всякое указание о процентах, содержащееся в чеке, считается ненаписанным. За платеж отвечает чекодатель, а также всякий, кто подписал чек в качестве представителя лица, от имени которого он не был уполномочен действовать.

В Единообразном законе о чеках также упоминается и об авале. Это своего рода гарантия, выдаваемая третьим лицом, за исключением плательщика, или одним из лиц, подписавшим чек, о том, что чек будет оплачен. Таким образом, авалист берет на себя ответственность за оплату чека. Посредством аваля платеж по чеку может быть обеспечен полностью или в части чековой суммы. Аваль дается на чеке или на дополнительном листе. Он выражается словами “считать за аваль” или всякой иной равнозначной формулой; и подписывается тем, кто дает аваль. Аваль должен указать, за чей счет он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за чекодателя. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого дан аваль.

Согласно конвенции 1931 года, чек может передаваться посредством осуществления передаточной надписи – индоссамента [10]. Индоссамент должен быть написан на обороте чека или на присоединенном к нему листке и подписан индоссантом с указанием даты совершения надписи. Индоссамент ничем не обусловливается. Всякое ограничивающее его условие считается ненаписанным. Индоссамент на часть суммы, указанной в чеке, недействителен. Недействительным является также индоссамент плательщика. Индоссамент может быть также именным, если в нем указано наименование лица, которому передается чек, или бланковым, если оно не указано. Индоссамент на предъявителя имеет силу бланкового.

Лицо, располагающее чеком, полученным по индоссаменту, рассматривается как законный держатель, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, если даже последний индоссамент бланковый. Зачеркнутые индоссаменты при этом считаются ненаписанными. Здесь индоссамент выполняет гарантийную функцию. Индоссант отвечает за платеж (несет солидарную ответственность с чекодателем, авалистом, другими индоссантами), за исключением случая, когда его индоссамент сделан с оговоркой “без оборота на меня”, означающей, что он не несет ответственности перед теми лицами, которыми чек был индоссирован после него [3, c. 241-242].

Платеж по чеку осуществляется по его предъявлении. Причем если чек оплачивается в стране его выставления, то предъявить его нужно в течение восьми дней. Если же чек оплачивается в стране, отличной от той, где он был выставлен, то необходимо предоставить его к платежу в течение двадцати дней. А если место выставления и место платежа находятся в разных частях света, то этот срок продлевается до семидесяти дней. Вышеуказанные сроки, согласно Единообразному закону о чеках, начинают течь со дня, который указан в чеке как день выставления чека. Необходимо отметить также, что за исключением чеков на предъявителя, чеки, выставленные в одной, а оплачиваемые в другой стране или части света, могут быть выставлены в нескольких последовательно пронумерованных экземплярах. Причем платеж по одному экземпляру освобождает от ответственности платежа по оставшимся экземплярам.

После истечения срока предъявления чек может быть отозван. Если же чек не был отозван, то плательщик может произвести платеж и после срока для предъявления. Если чек был выписан в валюте, не имеющей хождения в месте платежа, то сумма чека может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления платежа, если только чекодатель не обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной указанной в чеке валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте).

Держатель может до истечения срока предъявления чека осуществить регресс против индоссантов, чекодателя и других обязанных по чеку лиц, если чек не оплачен и отказ удостоверен либо путем выставления официального документа (протест), либо путем письменного датированного заявления плательщика на чеке, где указана дата предъявления чека, либо посредством датированного заявления расчетной палаты о том, что чек своевременно прислан и не оплачен. Для совершения протеста чекодержатель обязан известить о неплатеже всех лиц, солидарно обязанных перед ним (чекодатель, индоссанты), в течение четырех рабочих дней, следующих за днем протеста или равнозначного акта, а в случае оговорки “оборот без издержек” – за днем предъявления. В свою очередь, каждый индоссант, получивший извещение о неплатеже, обязан в течение двух дней известить своему индоссанту полученное им извещение с указанием наименования и адресов тех, кто послал предшествующие извещения, и так далее, восходя до чекодателя.

Держатель, как и тот, кто впоследствии оплатил чек, может требовать от того, к кому он обращается с регрессом:

1) сумму неоплаченного чека;

2) проценты в размере шести со дня предъявления;

3) издержки протеста или равнозначного акта, издержки по посылке извещения, а также другие издержки.

Регрессные иски держателя против индоссантов, чекодателя и других обязанных лиц погашаются истечением шести месяцев со дня истечения срока предъявления. А регрессные иски обязанных друг другу погашаются истечением шести месяцев, считая со дня, в который обязанный оплатил чек, или со дня предъявления к нему иска [10].

Однако, наряду с Единообразным законом о чеках, была принята и ратифицирована Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о чеках. Согласно этой конвенции, стороны могут отступать от статей Единообразного закона о чеках, используя законодательства стран чекодателя, чекодержателя или страны платежа по чеку. К примеру, обязанности лица по чеку определяются его национальным законодательством. Лица же, на которые чек может быть выставлен, определяются законом страны, где чек оплачивается. А форма, в которой приняты обязательства по чеку, определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны [12].

Таким образом, можно сделать вывод о том, что чек выполняет функции средства обращения и платежа. Чеки замещают деньги в обороте, но в тоже время действительными деньгами не являются. Чек служит обязательством частного порядка и как всеобщее платежное средство использоваться не может. Чек является сугубо письменным распоряжением банку на выплату средств с текущего счета чекодержателя. Поскольку чек не выступает инструментом кредита, то всякое начисление процентов на его сумму запрещено. Оплачивается чек по предъявлении, поэтому чекодержатель заинтересован в быстрейшем предъявлении чека в банк и его оплате.[1, c.177]

2 Особенности чекового обращения в Республике Беларусь

Расчеты с использованием чеков занимают незначительный удельный вес как по сумме, так и по количеству проведенных операций в платежном обороте Республики Беларусь. Национальным банком стандартизована единая форма чека. Чеки в основном используются для расчетов физических лиц с предприятиями за товары, работы и услуги. Для получения чека необходимо депонировать денежные средства на отдельном счете в банке. Чекодатель не имеет права перевести эти деньги со счета или снять наличные. Депонированные счета служат гарантией оплаты чека.