Эконометрические модели рентабельности
Министерство Сельского Хозяйства Российской Федерации
Федеральное Государственное Образовательное Учреждение
Высшего Профессионального Образования
«Смоленская Государственная Сельскохозяйственная Академия»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Эконометрика»
на тему:
« Эконометрические модели рентабельности ».
Студентка 33группы
Павлова Д.В.
Руководитель:
Миронкина А.Ю.
Смоленск 2013
Введение…………………………………………………………
Глава 1. Основные понятия Эконометрической
модели рентабельности и прогнозирования
ее уровня………………………………………………….…...
- Теоретические аспекты эконометрического
изучения и анализа производственных затрат и рентабельности продукции.....................
.....5 - Понятие эконометрической модели……………………………..…….….8
- Классификация и основные этапы эконометрического моделирования. Спецификация и структура модели………………………………..……12
Глава 2. Эконометрические модели рентабельности продукции
и прогнозирование ее уровня………………………..………………….……….
2.1. Краткая характеристика СПК «Сапрыкино»………………….......………16
2.2 Анализ корреляционного поля и динамики рентабельности
продукции………………………………………………………
2.3 Парная и множественная модель финансовой устойчивости……...…….20
2.4. Построение аддитивной модели временного
ряда финансовой устойчивости на перспективу…………………………………………..…
Заключение……………………………………………………
Список используемой литературы……………………………………....……
Введение
Современная экономическая теория и постоянно усложняющиеся экономические процессы привели к необходимости создания и совершенствования особых методов изучения и анализа. При этом широкое распространение получило использование моделирования и количественного анализа. На базе последних выделилось и сформировалось одно из направлений экономических исследований - эконометрика.
Эконометрика - научная дисциплина, предметом которой является изучение количественной стороны экономических явлений и процессов средствами математического и статистического анализа. Близкое, но не тождественное значение имеет термин “эконометрия”, под ним обычно понимается наука, которая тесно связана с математической экономией и отличается от последней в основном применением конкретного числового материала. В эонометрике как бы синтезируются достижения теоретического анализа экономики с достижениями математики и статистики (прежде всего математической статистики).
Основная задача эконометрики - создание как более универсальных, так и специальных методов для обнаружения наиболее устойчивых характеристик в поведении реальных экономических показателей
Эконометрическое
моделирование является важной
составляющей математического
Объектом исследования данного курсового проекта является сельскохозяйственное предприятие СХПК «Сапрыкино».
Источниками информации для написания работы являются: годовые отчеты, периодические издания, различные учебные пособия.
Период исследования: 2006-2012 гг.
Целью данной работы является приобретение опыта построения эконометрических моделей, принятия решения о спецификации и идентификации модели, оценки параметров модели, интерпретации результатов, получения прогнозных оценок. Выполнение курсовой работы дает возможность получить научное представление о методах, моделях и приемах, позволяющих получать количественные выражения закономерностей экономической теории на базе экономической статистики с использованием математико-статистического инструментария.
Глава 1. Основные понятия эконометрической модели рентабельности и прогнозирования ее уровня.
- Теоретические аспекты эконометрического изучения и анализа производственных затрат и рентабельности продукции.
Аспекты эконометрического изучения и анализа производственных затрат и рентабельности продукции являются важнейшим фактором развития любой деятельности производственной организации.
Основными показателями производства и рентабельности продукции являются:
• валовая продукция;
• товарная продукция;
• себестоимость;
• прибыль;
• рентабельность;
• уровень (норма) рентабельности. [5]
Валовая продукция сельского хозяйства – это сумма всех произведенных в течение года первичных продуктов земледелия и животноводства в денежной оценке.
В сельскохозяйственных предприятиях валовая продукция рассчитывается по методу валового оборота, т.е. как сумма стоимости продукции растениеводства и животноводства.[1]
Товарная продукция – это
реализованная продукция. Она оценивается
в текущих ценах. Является источником
снабжения промышленности
Нетоварная продукция – это продукция, которая идет на внутрихозяйственные нужды и оценивается по производственной себестоимости. [3]
Себестоимость продукции (работ, услуг) - это один из важных обобщающих показателей деятельности предприятия, отражающих эффективность использования ресурсов; результатов внедрения новой техники и прогрессивной технологии; совершенствования организации труда, производства и управления, а также необходимой базой для исчисления прибыли. [10]
Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по экономическим элементам:
• материальные затраты;
• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация основных фондов;
• прочие затраты.
По степени учета затрат в практике учитывают два основных вида себестоимости:
• производственная себестоимость охватывает только затраты, связанные с процессом производства продукции;
• полная себестоимость – это общая сумма затрат, связанных с производством продукции (производственная себестоимость), и расходов по ее реализации (коммерческие расходы – затраты на упаковку, хранение, погрузку, транспортировку и рекламу).
В зависимости от объекта затрат различают:
• себестоимость единицы продукции (работ, услуг);
• себестоимость всей продукции (работ, услуг). [4]
Ключевым показателем финансового состояния предприятия, характеризующим конечные результаты торгово-производственного процесса, является прибыль в форме денежных накоплений, представляющий собой разность между доходами от деятельности предприятия и расходами на ее осуществление. Прибыль – один из основных источников доходов федерального и местного бюджетов, основная цель предпринимательской деятельности. При стабильных ценах динамики прибыли отражает изменение эффективности производства. От размера полученной прибыли зависит финансовое положение предприятия, возможность формирования фондов развития производства и социальной защиты, материального поощрения работников.
Для объективной оценки конечных результатов деятельности предприятия, возможности сравнительного анализа определяется относительный размер прибыли, который принято называть рентабельностью или прибыльностью.[8]
В статистике различают три показателя рентабельности: общая рентабельность, рентабельность реализованной продукции и рентабельность капитала.
Уровень рентабельности предприятия является обобщающим показателем, так как он характеризует эффективность всей деятельности предприятия, включая виды деятельности, непосредственно не связанные с производством продукции (работ, услуг).
• Рентабельность реализованной продукции отражает эффективность текущих затрат (в отличие от показателей общей рентабельности, характеризующего эффективность авансового капитала) и исчисляется как отношение прибыли от реализации продукции к полной себестоимости реализованной продукции.
Уровень рентабельности продукции (работ, услуг) показывает прирост средств, которые получены в изучаемом периоде в результате эффективности текущих затрат: зависит от цен на сырье, качества продукции, производительности труда, материальных и других затрат на производство.
• Рентабельность капитала характеризует деловую активность предприятия в финансовом отношении и измеряется посредством показателя общей оборачиваемости (возврата) капитала.[7]
1.2. Понятие эконометрической модели.
Эконометрика— это наука, которая на базе статистических данных дает количественную характеристику взаимозависимым экономическим явлениям и процессам.[2]
«эконометрика» произошло от двух слов: «экономика» и
«метрика» (от греч. «метрон» — «правило определения между двумя точками в пространстве», «метрия» — «измерение»). Эконометрика — это наука об экономических измерениях.
Зарождение эконометрики является следствием междисциплинарного подхода к изучению экономики. Эконометрика представляет собой сочетание трех наук:
1) экономической теории;
2) математической и
3) математики.
На современном этапе развития науки неотъемлемым фактором развития эконометрики является развитие компьютерных технологий и специальных пакетов прикладных программ.[8]
Основным предметом исследования эконометрики являются массовые экономические явления и процессы. Предметы эконометрики и статистики очень схожи, так как статистика имеет дело с массовыми социально-экономическими явлениями.
Эконометрика ставит своей целью количественно охарактеризовать те экономические закономерности, которые экономическая теория выявляет и определяет лишь, в общем.
Анализ экономических процессов и явлений в эконометрике осуществляется с помощью математических моделей, построенных на эмпирических данных.
Практически все эконометрические методы и приемы изучения экономических закономерностей позаимствованы из математической статистики. Специфика применения методов математической статистики в эконометрике заключается в том, что практически все экономические показатели являются величинами случайными, а не результатами контролируемого эксперимента. Поэтому существуют определенные усовершенствования и дополнения методов, которые в математической статистике не используются.[2]
Зачастую экономические данные содержат ошибки измерения. В эконометрике разрабатываются специальные методы анализа, позволяющие устранить или снизить влияние этих ошибок на результаты экспериментов. Таким образом, эконометрика через математические и статистические методы анализирует экономические закономерности, доказанные экономической теорией.
С помощью эконометрики решается очень широкий круг задач. Их можно классифицировать по трем признакам:
1) по конечным прикладным целям:
а) прогноз социально-экономических показателей, определяющих состояние и развитие изучаемой системы;
б) моделирование возможных вариантов социально-экономического развития системы для определения тех параметров, которые оказывают наиболее мощное влияние на состояние системы в целом;
2) по уровню иерархии:
а) задачи, решаемые на макроуровне (страна в целом);
б) задачи, решаемые на мезоуровне (уровень отраслей, регионов);
в) задачи, решаемые на микроуровне (уровень фирмы,
семьи, предприятия);
3) по области решения проблем изучаемой экономической
системы:
а) рынок;
б) инвестиционная, социальная, финансовая политика;
в) ценообразование;
г) распределительные отношения;
д) спрос и потребление;
е) отдельно выделенный комплекс проблем.[9]
Выделяют три основных класса эконометрических моделей.
1. Модель временных рядов.
Модель представляет собой зависимость результативного признака от переменной времени или переменных, относящихся к другим моментам времени. К моделям временных рядов, в которых результативный признак зависит от времени, относятся:
1) модель тренда (модель зависимости результативного признака от трендовой компоненты);
2) модель сезонности (модель зависимости результативного
признака от сезонной компоненты);
3) модель тренда и сезонности.
К моделям временных рядов, в которых результативный признак зависит от переменных, датированных другими моментами времени, относятся:
1) модели с распределенным лагом, которые объясняют вариацию результативного признака в зависимости от предыдущих значений факторных переменных;
2) модели авторегрессии, которые объясняют вариацию результативного признака в зависимости от предыдущих значений результативных переменных;
3) модели ожидания, объясняющие вариацию результативного признака в зависимости от будущих значений факторных или результативных переменных.
Модели временных рядов делятся на модели, построенные по стационарным и нестационарным временным рядам. Стационарные временные ряды характеризуются постоянными во времени средней, дисперсией и автокорреляцией, т. е. данный временной ряд не содержит трендового и сезонного компонента.Если временной ряд не отвечает перечисленным условиям, то он является нестационарным (т. е. содержит трендовую и сезонную компоненты).
2. Регрессионные модели с одним уравнением.
В подобных моделях зависимая или результативная переменная, обозначаемая обычно , представляется в виде функции факторных или независимых признаков x1…xn: где β1, …, βκ — параметры регрессионного уравнения.Регрессионные модели делятся на парные (с одним факторным признаком) и множественные регрессии. В зависимости от вида функции f(x, β) модели делятся на линейные и нелинейные регрессии.
3. Системы одновременных уравнений.
Данные модели описываются системами взаимозависимых регрессионных уравнений. Системы могут состоять из тождеств и регрессионных уравнений, каждое из которых может включать в себя не только факторные переменные, но и результативные переменные из других уравнений системы. Для тождеств характерно то, что их вид и значения параметров известны.[7]
Регрессионные уравнения, из которых состоит система, называются поведенческими уравнениями. В поведенческих уравнениях значения параметров являются неизвестными и подлежат оцениванию.
Примером системы одновременных уравнений может служить модель спроса и предложения, включающая три уравнения:
— уравнение предложения;
— уравнение спроса;
— тождество равновесия,где — предложение товара в момент времени t;
— спрос на товар в момент времени t;
— цена товара в момент времени t;
— цена товара в предшествующий момент времени t;
— доход потребителей в момент времени t.
- Классификация и основные этапы эконометрического моделирования. Спецификация и структура модели.
Можно выделить несколько этапов эконометрического моделирования.
1.Постановочный. На данном этапе определяются конечные цели и задачи исследования и набор участвующих в модели факторных и результативных экономических переменных. Можно выделить следующие цели эконометрического исследования:
1) анализ изучаемого
объекта);
2) прогноз экономических
изучаемый процесс;
3) моделирование поведения
4) выработка управленческих
Включение в эконометрическую модель той или иной переменной должно быть теоретически обосновано. Число переменных не должно быть слишком большим. Факторные переменные не должны быть связаны функциональной или тесной корреляционной связью, присутствие в модели условия мультиколлинеарности может привести к негативным последствиям всего
процесса моделирования.
2. Априорный. На этом этапе проводятся теоретический анализ сущности изучаемого процесса, а также формирование и формализация известной до моделирования (априорной) информации.
3. Параметризация. Осуществляется выбор общего вида модели и выявление состава и формы входящих в нее связей, т. е. происходит непосредственно моделирование.
Основная задача этапа моделирования заключается в выборе наиболее оптимального вида функции зависимости результативной переменной от факторных признаков. Если возникает возможность выбора между нелинейной и линейной формой зависимости, то предпочтение всегда отдается линейной форме, как наиболее простой и надежной.[5
Помимо этого, на этапе моделирования решается задача спецификации модели путем:
1) аппроксимации математической формой выявленных связей и соотношений между переменными;
2) определения зависимых и
3) формулировки исходных
Успех эконометрического моделирования во многом зависит от правильного решения проблемы спецификации модели.
4. Информационный. Происходит сбор необходимой статистической базы данных, т. е. эмпирических (наблюдаемых) значений экономических переменных, анализ качества собранной информации.
5. Идентификация модели. На данном этапе осуществляются статистический анализ модели и оценка ее параметров.
6. Оценка качества модели. Проверяются достоверность и адекватность модели, т. е. определяется, насколько успешно решены задачи спецификации и идентификации модели, какова точность расчетов, полученных на ее основе. Построенная модель должна быть адекватна реальному экономическому процессу. Если качество модели оказалось неудовлетворительным, то вновь возвращаются ко второму этапу моделирования.
7. Интерпретация результатов
1) модели потребительского и сберегательного потребления;
2) модели взаимосвязи риска и доходности ценных бумаг;
3) модели предложения труда;
4) макроэкономические модели (модель роста);
5) модели инвестиций;
6) маркетинговые модели;
7) модели валютных курсов и валютных кризисов и др.
3. Классификация видов эконометрических переменных и типов данных. В эконометрических исследованиях, как правило, используются два типа выборочных данных:
1) пространственные данные;
2) временные данные.[6]
Под пространственными данными понимается совокупность экономической информации, относящейся к разным объектам, полученной за один и тот же период или момент времени. Пространственные данные представляют собой выборочную совокупность из некоторой генеральной совокупности. В качестве примера пространственных данных можно привести совокупность различной информации по какому-либо предприятию (численность работников, объем производства, размер основных фондов), об объемах потребления продукции определенного вида и т.д. Под временными данными понимается совокупность экономической информации, характеризующей один и тот же объект, но за разные периоды времени. По аналогии с пространственной выборкой отдельно взятый временной ряд можно считать выборкой из бесконечного ряда значений показателей во времени. В качестве примера временных данных можно привести данные о динамике индекса потребительских цен, ежедневные обменные курсы валют. Временная информация естественным образом упорядочена во времени в отличие от пространственных данных.[3]
Существуют определенные отличия временного ряда от пространственной выборки:
1) элементы динамического ряда не являются статистически
независимыми, в отличие от элементов случайной пространственной выборки, т. е. они подвержены явлению автокорреляции (зависимости между прошлыми и текущими наблюдениями временного ряда);
2) элементы динамического ряда
не являются одинаково
Совокупность экономической информации, которая характеризует изучаемый процесс или объект, представляет собой набор признаков. Данные признаки связаны между собой и в эконометрической модели могут выступать в одной из двух ролей;
1) в роли результативного или зависимого признака, который
в эконометрическом моделировании называется объясняемой
переменной;
2) в роли факторного или независимого признака, который
называется объясняющей переменной.
Экономические переменные, участвующие в любой эконометрической модели, делятся на четыре вида:
1) экзогенные (независимые) — переменные, значения которых задаются извне. В определенной степени данные переменные являются управляемыми;
2) эндогенные (зависимые) — переменные, значения которых определяются внутри модели, или взаимозависимые;
3) лаговые — экзогенные или
эндогенные переменные в эконом
4) предопределенные (объясняющие переменные) — лаговые и текущие экзогенные переменные, а также лаговые эндогенные переменные. Любая эконометрическая модель предназначена для объяснения значений одной или нескольких текущих эндогенных переменных в зависимости от значений предопределенных переменных.[10]
Глава 2 Эконометрические модели рентабельности продукции и прогнозирование ее уровня.
2.1. Краткая характеристика СПК «Сапрыкино».
Сельскохозяйственный производственный кооператив «Сапрыкино» Ярцевского района Смоленской области является правопреемником колхоза им. Кирова, образованного в 1956 году. СХПК « Сапрыкино» находится в центральной части района в 3 км от райцентра г. Ярцево и в 53 км от областного центра г. Смоленска.
Расстояние до ближайшей железнодорожной станции составляет 3 км, по территории хозяйства проходит дорога - международная магистраль Москва – Париж. Внутрихозяйственная сеть дорог хорошо развита и составляет 27 км, из них 23 с асфальтобетонным покрытием.
Хозяйство находится в умеренном климатическом поясе в зоне широколиственных лесов с преобладанием дерново-подзолистых почв
Преобладающим элементом рельефа является слабоволнистая равнина. Почвы на пахотных землях слабо, средне, сильноподзолистые, легкосуглинистые. На естественных кормовых угодьях, расположенных в пойме рек Малый Вопец, Большой Вопец и реки Хмость, по пойменные, дерновые маломощные, легкосуглинистые.
Специализация предприятия отражает производственное направление хозяйства. Специализация - сосредоточение деятельности на производстве определенного вида продукции. Специализация - форма общественного разделения труда. Она позволяет более эффективно использовать природно-климатические и экономические условия сельскохозяйственной зоны: способствует концентрации материальных и финансовых ресурсов на производстве продукции наиболее выходной с экономической точки зрения.
Основным показателем, характеризующим специализацию, является структура товарной продукции, а дополнительными - структура валовой продукции и удельный вес затрат труда. Наиболее распространенные показатели размеров предприятия: валовая продукция и товарная продукция сельского хозяйства, площадь сельскохозяйственных угодий, поголовье скота, численность работников и стоимость основных фондов производства.
Основной отраслью хозяйства является животноводство, которое включает в себя производство молока и мяса крупного рогатого скота. Главная задача предприятия - увеличение производства и товарности животноводческой продукции. Значимость отрасли растениеводства заключается в производстве высококачественных кормов для животноводства. Полеводство включает в себя производство зерна и полевое кормопроизводство.
В хозяйстве имеется 3 фермы по содержанию КРС, расположенных в трех населенных пунктах.
Основная часть производимой в хозяйстве продукции реализуется на перерабатывающие предприятия: ОАО «Роса», ЗАО «Тасис-агро», ОАО «Сафоновомясопродукт».
Таким образом, можно сделать вывод, что СХПК «Сапрыкино» имеет удобное расположение, так как находится вблизи от районного центра и от основных пунктов реализации продукции.
2.2 Анализ корреляционного поля и динамики рентабельности продукции.
Таблица 1 - Исходные данные для модели парной регрессии за 2006-2012года.
Года |
Рентабельность (х) |
Стоимость основных фондов (у) |
2006 |
42 |
4200 |
2007 |
46 |
4700 |
2008 |
45.5 |
4100 |
2009 |
45 |
5100 |
2010 |
47 |
5300 |
2011 |
43 |
4400 |
2012 |
53 |
5200 |