Экономическая сущность государственного бюджета. 6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………...……
І. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1 Роль банков в кредитной системе……………………………………...
1.2 Кредитные отношения комерческих банков………………………...
1.3 Кредитные операции банка и их виды……………………………….....
ІІ. Анализ развития банковской системы Казахстана. Совре-менные тенденции развития банковской системы Республики Казахстан
2.1 Деятельность Национального банка Республики Казахстан………….
2.2 Деятельность банков второго уровня…………………………………
2.3. Пути совершенствования банков - как основного звена кредитной
системы……………………………………………………..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.
Коммерческий банк в современном
Казахстане становится основным элементом
банковской системы. Именно поэтому
развитие данного направления должно
быть приоритетным, потому что действие
кредитно-финансового
В рыночной экономике банк
выполняет свою главную функцию
– посредничество в кредите, которое
он осуществляет путем перераспределения
денежных средств, временно высвобождающихся
в процессе кругооборота фондов предприятий
и денежных доходов частных лиц. Коммерческие
банки выполняют роль посредников между
хозяйственными единицами и секторами,
накапливающими временно свободные денежные
средства, и теми участниками экономического
оборота, которые временно нуждаются в
дополнительном капитале.
Кредитные операции банков
и кредитных учреждений при первом приближении
делятся на активные и пассивные.В первом
случае банк является кредитором, т.е.
стороной, дающей кредит (ссужающей деньги)
и размещающей денежные средства в форме
депозитов (вкладов), во втором – дебитором,
т.е. стороной, берущей кредит и принимающей
денежные средства в форме депозитов (вкладов).
Т. е. и активные, и пассивные кредитные
операции предполагают использование
как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В последние годы вопросы, связанные
с формированием и развитием кредитной
системы республики Казахстан, приобретают
все большую актуальность, так как внедрение
новых механизмов оптимизации кредитной
системы способствует повышению эффективности
кредитного процесса и созданию правовых
и информационных основ экономической
деятельности рыночных субъектов Казахстана,
отвечающих современным мировым стандартам.
На сегодняшний день становятся очевидными серьезные структурные изменения кредитной системы развитых стран: снижение роли банков и рост влияния других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это, как правило, выражается как в росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов, так и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-финансовых институтов.
На данном этапе кредитная система республики Казахстан находится на качественно новом уровне своего развития, и большинство реформ, направленных на создание основы для ее успешного функционирования в дальнейшем, уже осуществлены. Повышение кредитного рейтинга Казахстана до мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается успешно, а меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной системы республики, ставят ее на первое место среди других стран СНГ.
Тем не менее, Правительство и Национальный Банк республики Казахстан считают правильным не останавливаться на достигнутом и начать переход к решению задач следующего этапа: необходимо определить направления развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу с учетом макроэкономических тенденций, которые будут складываться в ближайшие годы, и предполагаемых соответствующих изменений в валютном и финансовом законодательстве.
Правительство и Национальный Банк видят дальнейшее развитие финансового сектора в приведении всех его сегментов к международным стандартам в условиях предстоящей либерализации валютных отношений и возможного внедрения единого валютного пространства с отдельными странами.
Тем не менее же банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
В моей курсовой работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора.
Целью курсовой работы является наиболее точное изучение кредитной системы и деятельности банков.
В связи с этим можно выделить следующие задачи:
- место банков в кредитной системе;
- кредитные отношения
в коммерческих банках, определение
кредитования и кредитного
- активные и пассивные операции банка;
- определение кредитоспособности клиента, определение класса кредитоспособности заемщика;
- основные методы кредитования;
І. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1. Роль банков в кредитной системе
Кредитная система - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения. Кредитная система является неотъемлемой и важной частью экономики любой страны, так как от ее функционирования зависит форма и динамика развития страны, и в первую очередь в экономическом плане.
Кредитная система в узком смысле — это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.
Финансово-кредитные институты на страновом уровне подразделяются на центральные банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты (кредитные организации). Все они являются примером того, насколько тесно переплетены денежная и кредитная системы. Существуют два звена кредитной системы: банковские учреждения - банки, и парабанковские учреждения.
Банки - кредитные учреждения, выполняющие
большинство кредитно-
Парабанковская система образована специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определенного типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые фонды). Основой кредитной системы является банковская система, которая несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию всего хозяйственного оборота. Субъектами отношений могут выступать коммерческие организации, население, государство, сами банки. В кредитных отношениях каждый субъект рынка может выступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик.
Кредитные организации взаимосвязаны
между собой и реализуют
Кредит — экономическая
Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).
Кредит может выступать в товарной (товарный кредит) и денежной (денежный кредит) форме. При денежной форме кредита кредитором выступает банк или иная кредитная организация, обязующаяся предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определённой родовыми признаками. При товарной форме кредита кредитором часто выступает предприятие.
В современных условиях преобладает денежная форма кредита. Он предоставляется и погашается денежными средствами. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и уплаты процентов за пользование ей. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
1.2. Кредитные отношения коммерческих
банков
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:
Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
В третьих, это деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам – кредитным организациям, заемщиками обществу в целом.
Кредитные операции – это отношения по представлению кредитором заемщику определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности.
Под возвратностью понимается обязательная выплата заемщиком кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Эта особенность отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Платность банковского кредита основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при кредитовании. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде вознаграждения, размер которого устанавливается сторонами по кредитному договору.
Обеспечение – это способ
возврата банковского кредита, который
может быть реализован с помощью залога,
банковских гарантий, страхования и других
способов, предусмотренных законодательством
и договором между партнерами.
Банковские кредиты классифицируются
по следующим признакам:
По целевому назначению (потребительские,
торговые, сельскохозяйственные, инвестиционные
и т.д.);
Функция посредничества банка
в кредите при полном ее проявлении
показывает роль банков в реальной
экономической жизни. Строя кредитные
отношения с многочисленными клиентами,
в рыночной экономике коммерческие (деловые)
банки решают много сложных задач. Все
они разрешаются в огромном процессе кредитования.
Кредитование - важнейшая операция банков, обеспечивающая им торговую, предпринимательскую деятельность и получение прибыли. В теории и практике кредитования имеются общие основы и принципы, глубокая психология во взаимоотношениях банка с заемщиками и мировой опыт подтверждает это. Кредитование охватывает множество проблем: отношения субъектов к процессу кредитования; взаимоотношения кредитора и заемщиков; достаточность или наличие кредитных ресурсов; использование ссуд заемщиком: возникновение долга.
Кредитуя заемщиков, коммерческие банки подвергаются риску, поэтому суть процесса кредитования заключается не в совокупности выполнения технических правил выдачи ссуд, контроля и возврата в срок, а в принятии решений в каждом конкретном случае по обязательствам кредитора и заемщика. А с позиции бизнеса кредитования в рыночной среде основными для отечественных банков уже выступает не техника анализа и процедуры кредитования, а широкое суждение и неординарные решения. В то же время условия кредитования включают требования, которые должен выполнить заемщик для получения кредита.
Бизнес кредитования в банковской системе развитых стран за многие десятилетия достаточно убедительно утвердился, охватывая основные положения управления кредитом:
• кредитная способность банка (способность кредитования) основана на достаточности капитала и ликвидности. Банк ищет деньги, анализирует привлекательность депозитов, сравнивая средние ставки по ним со ставками рефинансирования, ставками по межбанковским кредитам. Банку не выгодно развивать кредитование за счет дорогих ресурсов;
• концентрация кредитов для банка важный вопрос, требующий знания линии бизнеса заемщика, производственных возможностей клиента, отрасли, сферы. Основное решение здесь остается за высшим персоналом банка;
• кредитные полномочия охватывают действия по проведению кредитной политики в банке. Каждый сотрудник банка, имеющий отношение к выдаче кредита (от исполнителей до руководителя отдела, Совета директоров), должен ускорять процесс кредитования; работать на уменьшение кредитного риска. Важно знать сотрудникам свои полномочия и обязательства;
• полномочия на проведение переговоров предоставлены в банках соответствующим комитетам, старшим работникам, которые в пределах своих обязанностей ведут переговоры с клиентами, определяют условия кредитования, цену кредита, сроки погашения;
• документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать решения при переговорах. Финансовая и юридическая документация выступают основой для установления процедуры кредитования;
• утверждение (процедура) завершает порядок предоставления кредита заемщику. Кредитный комитет одобряет выдачу, определяет сумму кредита
Важным процессом при кредитовании заемщика, где уже воедино сливаются ряд (множество) шагов кредитной политики коммерческого банка выступает составление кредитного договора. Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Кредитный договор содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, движение денежных средств, уровень прибыльности, что, так или иначе, защищает интересы банка. Гарантии: заявления заемщика, ссылающегося на различную информацию, предоставленную банку, такую как его юридическое положение, одобрение соответствующего регулятивного или другого лица займа, правильность его финансовой отчетности, отсутствие обратных материальных изменений в финансовом состоянии заемщика по последней финансовой информации, отсутствие исков против заемщика, отсутствие или описание любых прав удержания имущества за долги против активов заемщика.
Экономическая и юридическая сила кредитного договора позволяют банку выставлять требования к заемщику, следовать определенным обязательствам или при необходимости обеспечивать банк информацией:
• на конкретную дату сведения, периодические аудиторские и отчетные финансовые документы в течение всего срока ссуды;
• установить определенный уровень действующего капитала или собственного капитала;
• отвечать определенным требованиям по основным коэффициентам (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент отношения долга к собственному капиталу);
• дать письменное уведомление о случаях невыполнения условий по оговоренным срокам;
• разрешить доступ к книгам, записям и инспекциям собственности заемщика и его операциям банку;
• поддерживать надлежащую страховку против всех опасностей и обязательств;
• своевременно платить налоги;
• не участвовать в слиянии и продавать значительные части своих активов;
• не заниматься другим, отличным от первоначального на время подписания договора, видом деятельности.
Права и обязанности банка (кредитора) включают вопросы: изменения процентной ставки та ссуду в зависимости от состояния денежного и кредитного рынка; прекращения дальнейшей выдачи ссуды при нарушении заемщиком договорных обязательств; досрочного взыскания ссуды при не перспективности ее погашения; осуществления проверки на местах по целевому использованию кредита; наличии обеспечения ссуды и использованию собственных средств. За не целевое использование кредита банк вправе взыскать всю сумму ссудной задолженности вместе с начисленными процентами и штраф в размере 25% от ссудной задолженности. В разделе «Общие положения» указываются вопросы юридической законности кредитного договора, разрешения споров в соответствии с законодательством. В завершении кредитного договора указываются адреса сторон, номера счетов по операциям банка, подпись руководителей и печати.
1.3. Кредитные операции банка и их виды
Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь отводится первостепенная роль. Эти операции весьма важны тем, что они создают источники для банковской деятельности, а также повышают ответственность банков по обязательствам.
Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу. А объем, и структура активов банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами банка. Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции. В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.
Собственный капитал- это важная часть финансовых ресурсов любого хозяйствующего субъекта. Он состоит из Уставного, Резервного фондов, резервов и нераспределенной прибыли. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от других хозяйствующих субъектов, занимающихся другими видами деятельности. Отличие в том что, за счет собственного капитала банки покрывают менее 100% общей потребности в средствах, а остальные субъекты–40-55%.Собственный капитал определяет границу функционирования банка, показывает степень его финансовой устойчивости. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения. По экономическому содержанию депозиты можно сгруппировать в группы: Депозиты до востребования – это депозиты с не оговоренными сроками возврата, т.е. бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями; Срочные депозиты – это депозиты с определенными сроками возврата; Сберегательные вклады – это вклады физических лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки. Существует множество видов сберегательных вкладов: вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя)
Исторически в практике коммерческих банков к пассивным операциям относились, как к определяющим, так как достаточность ресурсов позволит совершать активные операции. Следует показать следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:
- прием вкладов (депозитов);
- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков – корреспондентов;
- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
- получение межбанковских кредитных ресурсов.
При краткой характеристике указанных статей пассива – вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной (иностранной) валюте различаются по признакам:
- физических и юридических лиц;
- до востребования или на срок по договору;
- не стабильные или стабильные для банка.
Клиенты (юридические лица) открывают в банке счета, на которых всегда остаются средние остатки (кредитовое сальдо), которые используются для активных операций. Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место у развитых, крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки развивают данный источник. Для оперативного привлечения ресурсов коммерческие банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств. Заемные источники служат для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Банки открывают друг другу корреспондентские счета и на договорных условиях продают деньги для обеспечения стабильности в целом банковской системы. Если централизованные кредиты выдаются коммерческим банкам и кредитором (продавцом) выступает
Центральный банк (Национальный банк Республики Казахстан), то применяется ставка рефинансирования, которая колеблется в зависимости от макроэкономической стабильности. Коммерческие банки при межбанковском кредите устанавливают более высокие ставки, чем ставка рефинансирования. При обобщении структуры источников по пассиву можно выделить следующие ресурсы банков:
- Собственный капитал (фонды банка);
- Привлеченные ресурсы (вклады, депозиты);
- Заемные источники (межбанковские ссуды).
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть его операций, которые зависят от структуры активов, объема рисковых активов, диверсификации активных кассовая операций и ликвидности. Активы банка можно подразделить на 4 категории:
- наличность;
- инвестиции в ценные бумаги;
- ссуды;
- здания и сооружения.
Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и прибыльностью.
Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.
Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживая на требуемом уровне платежеспособность.
В управлении активами следует соблюдать важные принципы:
- достижение экономичности в совершении активных операций;
- операции в пределах нормы риска;
- сбалансированность активных и пассивных средств;
- обеспечение доходности.
Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде:
- Банковская кассовая наличность (касса, корреспондентский счет, текущий счет в Центральном банке);
- Ценные первоклассные бумаги (коммерческие векселя в обороте, Государственные казначейские векселя, Государственные облигации);
- Банковский кредит (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);
- Просроченные ссуды (не возвращенные в срок, пролонгированные 2 и более раза);
- недвижимость (помещения, оборудования и др.).
При управлении активами банки анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе видов портфеля и содержание каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива баланса. Виды портфеля:
- кредитный портфель;
- портфель ценных бумаг;
- портфель наличности;
- портфель иностранной валюты;
- портфель инвестиций.