Экономическая сущность и функции коммерческих банков в экономике

Содержание

Введение …………………………………………………………………………..5

1 Экономическая сущность  и функции коммерческих банков  в экономике….6

1. Возникновение коммерческих банков: исторические и современные аспекты развития…………………………………………………….....6
2. Этапы развития банковской деятельности…………………………...9
3. Функции коммерческих банков в рыночной экономике …………..12

2 Особенности проведения операций коммерческих банков……………........16 2.1 Коммерческий банк как финансовый посредник…………………...16 2.2 Пассивные операции коммерческих банков………………………...20 2.3 Активные операции коммерческих банков…………………………22

3 Оценка деятельности  коммерческих банков в современной  российской экономике………………………………………………………………………...24 3.1 Тенденции и особенности развития российской банковской системы…………………………………………………………………………...24 3.2 Проблемы функционирования банковской системы на современном этапе………………………………………………………………………………26 3.3 Перспективы развития банковского сектора России.........................28

Заключение……………………………………………………………………….32

Список использованных источников…………………………………………...34

Приложения……………………………………………………………………...36

Приложение А Определения, обозначения и сокращения

Введение

Одним из главных звеньев  в современной рыночной экономике  является коммерческий банк.         Банки появились достаточно давно. Вначале они выполняли всего лишь роль хранилищ, но затем количество выполняемых ими операций и количество возложенных на них функций увеличилось. Развитие банковской системы характеризует развитие общества в целом. На современном этапе их значение усилилось, что можно заметить по тому влиянию, какое оказал мировой финансовый кризис. Именно поэтому данная тема является актуальной. Развитие экономики страны напрямую связано с развитием банковского сектора. Если в банковской сфере будут наблюдаться проблемы, то эти проблемы будут сказываться на экономике всей страны в целом. Объектом исследования курсовой работы является коммерческий банк, как посредник в современной рыночной экономике. Предметом исследования является то, какую роль играет коммерческий банк в экономике страны. Цель исследования – определение места коммерческого банка в Российской Федерации, проблем и перспектив развития современной банковской системы. Реализация данной цели возможна лишь через решение следующих конкретных задач:         -  проследить за процессом становление банковской системы;

-  определить функции  коммерческого банка в рыночной  экономике;

-  определить состав  активных и пассивных операций  выполняемых коммерческим банком  на современном этапе развития;

-  проанализировать динамику  развития банковской системы  в Российской Федерации;

-  выделить основные  проблемы и перспективы стоящие  перед коммерческими банками  на данном этапе развития.

1. Экономическая сущность и функции коммерческих банков в экономике

1. Этапы развития банковской системы

Слово банк происходит от итальянского «banko»- стол. Первоначально банки  были исключительно канторами, производящими  различные денежные операции, преимущественно  меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения  денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают  вклады и производят расчетные операции. Выделяю четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап – от античности  до возникновения Венецианского  банка;

II этап – с 1156г. До  учреждения Английского банка  - 1694г.;

III этап - с 1694г. До конца  XVIII в.;

IV этап – с начала XIX в. До настоящего времени.

1этап. Ранее не существовало  банков в современном значении  данного слова. Трудно сказать,  в какой именно стране появились  зачатки банковской деятельности. Доказано, что у халдеян за 2300 лет до н.э. существовали торговые  товарищества, занимающиеся выдачей  ссуд и переводными денежными  операциями. Начиная с эпохи крестовых  походов, банковская практика  ограничивалась меняльным делом.  Ввиду того, что перевозка денег  была связанна с огромным риском, менялы занимались так же выдачей  денежных переводов на города, где происходили ярмарки или  где у них были отношения  с местными менялами. Это было  связанно с появлением бумажных  денег: золото стиралось и теряло  свою ценность, поэтому ушли мелкие  золотые монеты, их заменили медью  и серебром. Деньги, используемые  в каждой стране, имели свое  денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось не  только перевозить, но и менять  деньги. В этом им помогали  менялы или банкиры. Один документ  этой операции гласит, что: меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые его брат Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром. Записка, отражающая такую обменную операцию, называлась «векселем» (от нем.- обмен денег по записке). В дальнейшем такие переводы «конверсионные» операции получили довольно широкое распространение.

2 этап. Банки постепенно  распространились по всей Италии, много их появилось в больших  торговых центрах, ганзейских  городах Генуе, Венеции, Флоренции,  а за тем и во Франции,  Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение международных  и денежных оборотов, вследствие  обесценения и разнородности  меновой единицы и злоупотребления  менял, вынудили некоторые городские  управления и торговые классы  открыть общественные банки. К  этому в особенности привело  то обстоятельство, что у банкиров  постепенно сосредоточивались все  наличные средства торгового  класса, которые вследствие этого  производили денежные расчеты  не наличными деньгами, а безналичным  расчетом, т.е. путем письменного  переноса денег со счета должника  на счет кредитора в книгах  банкиров. Эта операция получила  название «жирооборот» ( в переводе  с греческого - круг). В 1407г. Банк  «Святого Георгия» был организован  путем слияния многих мелких  общественных банков и находился  под покровительством г. Генуи.  В 1609г. Голландское правительство  вследствие злоупотребления местных  банкиров учредило Амстердамский  общественный банк под гарантией  города. В 1619г. Гамбург по примеру  Амстердама по тем же причинам  учредил под гарантией города  жиробанк, существовавший до 1812г.

Функции этих банков заключались  в следующем:

- Прием денег на хранение, что уже было важно для того  времени, отличавшегося отсутствием  безопасности.

- Торговый класс, оставляя  деньги на своих счетах в  банках, распоряжался ими путем  переводов или посредствам переносов  со своих счетов на счет  получателя, если клиент имел  счет в том же банке. В  основу операции банка была положена меновая единица (банковские деньги). Она соответствовала определенному весу и пробе благородного металла. Таким образом, можно заключить, что банки на втором этапе развития были исключительно жиробанками, а не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться ими было нельзя. Поэтому клиенты не получали проценты от вклада, а платили комиссионное вознаграждение.

3 этап. Дальнейшее развитие  происходило в Англии, где появилось  много банков, главным образом  банкиров. Основным явился Английский  банк. Он был создан в 1694г.  шотландцем Уильямом Питерсоном  с уставным капиталом 1200000фунтов  стерлингов для решения правительственных  финансовых затруднений. В силу  того, что капитал был изъят  государством, были выпущены банковские  билеты на ту же сумму. Банк  мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом  (монополист), дисконтировать, веселя (вексель,  получается, по стоимости ниже  номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи  и есть дисконт). Появилось залоговое  право. Банк мог предоставлять  ссуды под залог имущества  с условием, что если деньги  не будут возвращены в определенный  срок, банк забирает имущество.  Появились вклады под проценты. Возникают специализированные банки:  в этих банках появился новый  способ расчетов посредствам  чекового обращения.

После многолетней практики банки пришли к выводу: сумма депонированных у них денег мало меняется, данные выплаты обыкновенно покрываются  поступлениями, постепенно остаток  вклада даже увеличивается и следовательно ,значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот путем  учета векселей и выдачи ссуд. Это  получило практическое применение, и  сразу изменился характер вкладов  и самих банков, они превратились в депозитные банки. Депозитная операция получила широкое распространение. Появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные, сберегательные. И еще одна черта этого времени, появились эмиссионные банки, основной функцией которых стала эмиссия банкнот.

4 этап. Появились и специализированные  банки: ипотечные( под залог  недвижимости), народные – обслуживают  население, ремесленные – обслуживают  ремесленников. Появились ссудные  кассы, которые выдавали кредиты,  сберегательные кассы – принимали  вклады населения. В 1877г. появилась  лизинговая операция – сдача  оборудования в аренду с последующей  выплатой стоимости оборудования. Несколько позже банки начинают  осуществлять факторинговые операции - переуступка прав требования  во всех ее разновидностях. Таким  образом, история развития банков  привела к тому, что современный  банк – это крупный банк, занимающийся  достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и играющий  серьезную роль в экономике. [2, с. 48]

2.  Возникновение коммерческих банков: исторические и современные аспекты развития

Коммерческий банк является деловым  предприятием, которое оказывает  услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые  денежные средства. Прообразом первых коммерческих банков являлись древние  ювелирные мастерские, хозяева которых - золотых дел мастера - начали принимать  золото на хранение и устанавливать  на него пробу.           Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи.      Поскольку до возникновения бумажных денег в их качестве использовались преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить и расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о многочисленных случаях и подмены золота другими сплавами. Все это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера, удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества золота определенной пробы.   Такая практика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали обращаться как бумажные деньги, и такие расписки появились даже раньше коммерческих векселей.      Первоначально количество расписок, фигурировавших как бумажные деньги, строго равнялись количеству золота, которое хранилось в кладовых ювелиров. Постепенно некоторым, наиболее изобретательным из них, пришла в голову мысль, что количество таких расписок, или денег, может быть увеличено. На современном языке мы бы могли назвать это выпуском не обеспеченных золотом денег. Такого рода деньги ювелиры давали за определенный процент кредиторам, т. е. в принципе поступали так, как поступают коммерческие банки, когда принимают вклады от предприятий и частных лиц. Ведь они также не располагают такой суммой наличных денег, чтобы сразу, скажем, в один день рассчитаться со всеми вкладчиками одновременно. Но такая ситуация, как показывает практика и доказывает закон больших чисел, крайне маловероятна. В устойчиво функционирующей и развивающейся экономике количество людей, делающих вклады, превышает количество людей, изымающих свои вклады. Поэтому чем больше клиентов банка, чем больше сумма их вкладов, тем менее вероятна ситуация одновременного изъятия вкладов в нормально работающей экономике.             Банки ювелиров, разумеется, отличаются от современных коммерческих. Отдавая в ссуду деньги в форме расписок, ювелиры часто не располагали достаточными резервами для создания подобных денег, и поэтому подвергали риску своих клиентов. Сейчас установленная банковская система обязана законодательством создать лишь такое количество банковских денег, которые обеспечены соответствующим резервом, а именно наличными, хранящимися в самом банке, и дополнительными резервами в вышестоящем банке.           В отличие от прежних банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд, современные коммерческие банки в значительной мере инвестируют денежные вклады, или, как говорят экономисты, депозиты, полученные от своих клиентов. Если некоторые клиенты выразят недовольство такими действами, то банкиры могут им ответить, что они могут в любое время получить свои депозиты, надежность которых гарантированна резервами. В то же время инвестиции помогают подъему экономики, увеличивают число рабочих мест и тем самым способствуют улучшению благосостояния людей. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированнных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы. [5, с. 19]

1.3 Функции коммерческих банков в рыночной экономике

Коммерческие банки - это  институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Получение максимальной прибыли, как цель деятельности, - характерная особенность коммерческих банков.        Основными функциями банков считаются: аккумуляция и мобилизация денежного капитала;  посредничество в кредите; проведение расчетов и платежей в хозяйстве; создание платежных средств;  организация выпуска и размещения ценных бумаг; консультационное обслуживание клиентов.           Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.     Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Между владельцами капитала и заемщиками существуют непосредственные кредитные связи, существует риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика.        Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства.     Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений, созданных банками - участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков - корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов.    Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать и уничтожать деньги, т.е. увеличивать и уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с кредитной и депозитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк, или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.  Так, например, если клиент внес в банк определенную сумму и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве -увеличение депозитов на эту сумму. Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их денежных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений, устанавливаемых центральными банками.           Коммерческие банки осуществляют эмиссионно-учредительскую функцию, выпуская и размещая ценные бумаги, в частности акции и облигации. При этом банки имеют права и возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг, как бы, дополняет систему кредита, взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет, или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акции и облигации, ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентом, а не методом свободной продажи на фондовой бирже.         Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть различной.   В области кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования, выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию.     В сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснений порядка выпуска и правил обращения ценных бумаг.            В сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчетов экономической эффективности капитальных вложений и так далее.  Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Они, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.     Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.  [13, с. 83] 

2. Особенности проведения операций коммерческих банков

2.1 Коммерческий банк как  финансовый посредник

Финансовым посредничеством  называется деятельность по аккумуляции  свободного денежного капитала и  размещение его среди заемщиков-пользователей.         Виды финансовых посредников: банки, небанковские финансово-кредитные учреждения, которые иногда называют специализированными финансово-кредитными учреждениями.        Банк в правовом аспекте - финансовый посредник, который исполняет одну или несколько операций, отнесенный законом к банковской деятельности.           К банковской деятельности относится комплекс из последовательных банковских операций:

• принимать денежные вклады от клиентов;
• предоставлять клиентам займы и создавать новые платежные средства;
• производить расчеты между клиентами.

К посредническим операциям  коммерческого банка относятся:

• лизинговые операции;
• факторинговые операции;
• кредитование;
• прочие операции.          Коммерческие банки являются классическими финансовыми посредниками, оказывающими услуги на рынке ценных бумаг.    У. Шарп определяет финансовых посредников как «организации, выпускающие финансовые обязательства и продающие их в качестве активов за деньги» [14, c. 9]. Данное определение отражает основной принцип функционирования финансовых посредников: «выпуск собственных обязательств для заимствования кредитных фондов у сберегателей (вкладчиков) и передача полученных средств инвесторам (заемщикам) в обмен на их прямые обязательства» [15, c. 114].      Являясь финансовыми посредниками депозитного типа, коммерческие банки покупают денежные ресурсы, принимают депозитные вклады с уплатой определенного процента, а затем размещают эти средства на финансовом рынке. В этом случае происходит выпуск собственных обязательств и взаимосвязанное с ним приобретение обязательств третьих лиц. Аккумулируя временно свободные денежные средства одних субъектов (сберегателей), и предоставляя затем их другим субъектам (эмитентам), имеющим в них потребность, посредники трансформируют объемы капитала, сроки его использования, а также обеспечивают трансформацию риска посредством диверсификации вложений. В процессе трансформации денежных средств, коммерческие банки принимают посредническое участие в платежах, что позволяет преодолеть конфликт интересов сберегателей-инвесторов и заемщиков-эмитентов, возникающий в прямом контакте из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности. Услуги на рынке ценных бумаг в рамках классического финансового посредничества российских коммерческих банков представлены услугами по управлению денежными средствами клиентов посредством общих фондов банковского управления. Принятые денежные средства клиентов коммерческий банк вкладывает в активы согласно инвестиционной декларации (в иностранную валюту, ценные бумаги, драгоценный металлы), одновременно трансформируя их в обязательства по договору доверительного управления.            Коммерческие банки действуют на рынке ценных бумаг не только как финансовые, но и как торговые посредники. В связи с тем, что в основе российского рынка ценных бумаг лежит континентальная модель, коммерческие банки могут выступать в качестве торгового посредника на рынке ценных бумаг (брокера), совмещая эту деятельность со своей основной деятельностью, в то время как прочие организации осуществляют эту деятельность как, исключительную. Это дает банкам определенные преимущества, поскольку деятельность банков как полноценных финансовых посредников позволяет им извлекать из оказания посреднических брокерских услуг выгоды, недоступные обычным брокерам. Эти преимущества выражаются в следующем:
• при оказании банком брокерских услуг имеет место положительный эффект масштаба, поскольку часть постоянных затрат, которые неизбежно несут организации при осуществлении брокерской деятельности, распределяется между всеми видами деятельности банка, что делает собственно брокерскую деятельность более доходной;
• финансовые ресурсы, которыми располагают коммерческие банки по сравнению с небанковскими профессиональными посредниками, дают банку преимущество в рекрутинге опытных специалистов, составляющих основу брокерского направления деятельности банка;
• как более полноценный участник финансового сектора экономики, банк имеет эксклюзивные каналы информации (например, в лице банков-контрагентов, представителей эмитентов - клиентов банка);
• коммерческие банки обладают возможностью осуществления инвестиций, обеспечивающих максимальную технологичность процессов предоставления услуг;
• относительно дешевые кредитные ресурсы, привлекаемые в рамках осуществления основной деятельности, дают коммерческим банкам преимущества в определении ставок маржинального кредитования;
• характер основного вида деятельности позволяет конструировать комплексные услуги на базе брокерского обслуживания (например, включать в пакет услуг более дешевое, чем у конкурентов расчетно-кассовое обслуживание);
• коммерческие банки располагают дополнительной клиентской базой в лице клиентов банка по другим операциям: лица, предъявляющие спрос на брокерские услуги при прочих равных условиях охотнее заключат договор со «своим банком» чем с другой компанией, а предложение брокерских услуг клиентам позволяет в короткие сроки сделать рентабельным новое направление деятельности.    Услуги коммерческих банков как торговых посредников на российском рынке ценных бумаг следует разделить на услуги по покупке и продаже ценных бумаг, маржинальные услуги, услуги андеррайтинга, услуги по финансовому консультированию и иные консультационные услуги, маркет-мейкерские услуги. Обязательным условием оказания вышеуказанных услуг в России является получение лицензии профессионального участника на брокерскую деятельность в Федеральной службе по финансовым рынкам. Действующий в России Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, продукции и услуг, утвержденный Постановлением Госстандарта от 06.11.2001 г. № 454-ст определяет финансовое посредничество как деятельность, связанную с получением и перераспределением денежных средств. При этом выделяется деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству. Она включает предоставление услуг, относящихся к финансовому посредничеству или тесно связанных с ним, кроме самих услуг по финансовому посредничеству [16]. В финансовом посредничестве различают денежное посредничество и прочее финансовое посредничество, включая финансовый лизинг, предоставление кредита, капиталовложения в ценные бумаги и в собственность, деятельность дилеров, заключение свопов, опционов и других биржевых сделок. В отдельно выделенную вспомогательную деятельность в сфере финансового посредничества и страхования включаются управление финансовыми рынками, биржевые операции с фондовыми ценностями, прочая вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества. Таким образом, деятельность коммерческих банков на российском рынке ценных бумаг статистика относит к деятельности, являющейся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству, и это противоречит устоявшейся теории посредничества и сложившейся практике.        Обязательства коммерческого банка как результат трансформации привлеченных денежных ресурсов напрямую связаны с показателями рынка ценных бумаг в целом, его отдельных сегментов и отдельных видов ценных бумаг. Примером этой взаимосвязи служит мировой финансовый кризис 2008 года. Поэтому коммерческие банки должны осуществлять взвешенную политику в отношении услуг, обусловленных финансовой природой посредничества на рынке ценных бумаг.

2.2 Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого  банка — это деятельность банка  по аккумулированию собственных  и привлеченных средств в целях  их размещения. Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем: обеспечение ресурсами деятельности банка;  формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике; увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам; рост собственного капитала банка; создание резервных фондов страхования банковских операций.           Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг.   Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.    Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные. Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.             К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести: создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли; эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке; депозитные операции; межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 1);  различные сберегательные операции.  Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).       Среди депозитных операций выделяют следующие группы: депозиты до востребования; срочные и сберегательные депозиты.

Рисунок 1 - Привлеченные средства коммерческого банка

3. Активные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческого  банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств  коммерческого банка в целях  получения дохода и создания условий  для проведения банковских операций. Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, и пр.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 2):

Рисунок 2 - Классификация кредитных операций

Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто  встречающимся видом кредита, выдаваемого  банками, является краткосрочная ссуда  экономическим агентам, обычно для  финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или  без него, но в любом случае для  ее получения необходимо наличие  отчетных финансовых документов, характеризующих  финансовое положение заемщика, с  тем чтобы банк мог в любой  момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды. [17]

3 Оценка деятельности коммерческих банков в современной   российской экономике

3.1 Тенденции и особенности  развития российской банковской  системы

Современная банковская индустрия  России представляет собой мощную народнохозяйственную отрасль по оказанию широкого спектра  разнообразных услуг: от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами для  удовлетворения потребностей розничных  клиентов.             Особенности российской банковской системы состоят, однако, в том, что она, будучи развивающейся системой рыночного типа:     - не всегда отчетливо проявляет в своей деятельности рассмотренные тенденции, характерные для развитых стран;       - цивилизованные, современные формы зачастую практикуются не всеми банками (погоня за прибылью нивелирует отношения с клиентами);  - технологии в значительной степени не сформулированы в законодательстве и нормативных документах;       - переход на новые технологии в силу ограниченности ресурсов, а в некоторых случаях их незнания и неумения правильно использовать совершается медленно, с опозданием (особенно это касается вложений в банковскую инфраструктуру);         - пока только овладевает новейшими технологиями, нередко копирует их без должной адаптации к национальным условиям;     - развивает технологии в контексте их унификации, без должного учета особенностей кругооборота капитала товаропроизводителей.  Национальная банковская система за небольшой отрезок своего развития в условиях рыночной экономики, несомненно, совершенствует свою деятельность, постепенно наращивает потенциал эффективного обслуживания экономических субъектов.    Современный этап развития банковской системы России - весьма сложный для российских коммерческих банков. Основными проблемами являются: обострение конкуренции; недостаточность капиталов банков для проведения кредитных операций в объемах, необходимых для удовлетворения потребностей субъектов хозяйственной деятельности в заемных средствах - как для пополнения оборотных средств, так и для кредитования технического перевооружения предприятий. Банки ощущают острую нехватку долгосрочных ресурсов для кредитования в основные средства и проектного финансирования в условиях сужающейся маржи по активно-пассивным операциям. В то же время возможность увеличения комиссионных доходов ограничена конкурентной борьбой за клиента, которая в основном сосредоточена в сфере ценовой конкуренции. В этих условиях требования органов контроля, прежде всего Банка России, по повышению качества учета, переходу на международные стандарты финансовой отчетности, ежедневный расчет нормативов деятельности банков и т.д. не дают возможности банкам сокращать затраты и эффективно управлять ими.          Основными тенденциями в развитии банковской системы нашей страны в ближайшие годы станут консолидация банков и их специализация. Первая тенденция даст возможность объединить капиталы, финансовые и технологические ресурсы банков, необходимые для удовлетворения потребностей предпринимателей в высококачественном банковском обслуживании, а также оптимизировать и сократить затраты. Вторая тенденция позволит сосредоточить усилия на качественном выполнении отдельных операций и предоставлении востребованных рынком услуг, сократив затраты на проведение других, не профильных для данного кредитного учреждения операций. Универсальную деятельность смогут позволить себе только очень крупные банки или банковские холдинги, создание которых станет, вероятно, одной из актуальных задач в ближайшем будущем.          Специализация даст возможность обеспечить жизнеспособность кредитных институтов, обладающих высокопрофессиональным в определенной области персоналом. Наиболее актуальной в настоящее время представляется специализация банков на проектном и ипотечном кредитовании. Потребность в этих банковских кредитах велика и удовлетворяется далеко не полностью.     Консолидация может проходить в двух формах - слияния равновеликих кредитно-финансовых учреждений и присоединения крупными банками региональных кредитных институтов. В условиях постоянно снижающейся маржи по активно-пассивным операциям банков обеспечить эффективную деятельность кредитного учреждения возможно только при высоком уровне технологии выполнения операций и большом их объеме. В этих условиях важнейшей задачей является создание широкой дистрибьюторской сети, необходимой для реализации банковских продуктов и услуг. Создание такой сети в рамках узкого регионального кредитного рынка представляется малоэффективным. В связи с этим в ближайшее время важнейшей задачей для крупных банков - лидеров рынка ссудных капиталов станет создание или оптимизация региональной сети и качественное управление ею.  [18]

3.2 Проблемы функционирования банковской системы на современном этапе

             За период реализации Стратегии 2008 существенно изменились характеристики развития банковского сектора. Эти изменения соответствуют достаточно динамичному развитию как отдельных российских кредитных организаций, так и целых сегментов рынка банковских услуг (например, потребительского кредитования). В целом для банковского сектора последнее 10-летие стало годами бурного роста и расширения предложения банковских услуг населению и предприятиям. В институциональном плане банки играют главную роль в системе финансового посредничества в Российской Федерации, значительно превосходя остальных участников финансовых рынков по экономическому потенциалу.    Вместе с тем наряду с существенным ростом показателей развития банковского сектора сохраняются проблемы ведения банковского бизнеса, вследствие которых конкурентоспособность российских кредитных организаций и банковского сектора в целом остается недостаточной. Это обусловлено различными факторами, лежащими как вне, так и внутри банковского сектора.           К внешним факторам относятся, в частности, недиверсифицированность экономики и общий дефицит ее инвестиционных возможностей, ограниченность и преимущественно краткосрочный характер кредитных ресурсов, высокий уровень непрофильных (административных) расходов кредитных организаций, в том числе связанных с проведением проверок соблюдения кассовой дисциплины клиентами и хранением больших объемов документов в бумажной форме. Мошенничество пока продолжает оставаться весьма распространенным явлением, с которым приходится сталкиваться как самим банкам, так и регуляторам. В целях повышения конкурентоспособности банковского бизнеса требуется повышение уровня защиты частной собственности, включая формирование стандартных юридических конструкций, защищающих интересы кредиторов, повышение эффективности судебной системы с точки зрения сроков и качества принимаемых решений.        В качестве внутренних недостатков банковского сектора можно отметить: безответственность владельцев и менеджмента некоторых банков при принятии бизнес-решений, диктуемых погоней за краткосрочной прибылью в ущерб финансовой устойчивости; неудовлетворительное в ряде случаев состояние управления, включая корпоративный аспект и управление рисками, в том числе вследствие ориентации кредитных организаций на обслуживание бизнеса владельцев; существование непрозрачных для регулятора и рынка форм деятельности, недостоверность учета и отчетности, приводящие к искажению информации о работе кредитных организаций; вовлеченность отдельных кредитных организаций в противоправную деятельность; недостаточная технологическая надежность информационных систем кредитных организаций, обусловленная в том числе неупорядоченностью в сфере применения информационных технологий в банковской деятельности, включая технологии дистанционного банковского обслуживания.           Указанные недостатки снижают авторитет банковского сообщества и уровень доверия к банковскому сектору, ухудшают возможности привлечения банками инвестиций.        Наличие нерешенных проблем обусловливает необходимость дополнительных усилий со стороны Правительства Российской Федерации и Банка России в целях дальнейшего развития банковского сектора, направленного на качественные изменения в деятельности банков. [19]    

3.  Перспективы развития банковского сектора России

Для того чтобы оценить тенденции  и перспективы развития банковского  сектора нужно отследить динамику его развития за последние несколько лет.            И в качестве первой тенденции можно выделить снижение количества действующих кредитных организаций на территории РФ. Еще с 2004 многие Кредитные организации стали укрупняться и объединяться. Это можно увидеть на графике 1.[19]

Рисунок 3

Количество действующих кредитных  организаций уменьшилось с 1329 до 1012 всего за 8 лет.           Можно сказать, что кризис не повлиял на объем предоставления кредитов, привлечения депозитов и посредничества в расчетах многих российских банков. По статистическим данным опубликованным Центральным Банком РФ на конец марта 2011 года, объем активных операций на начало .2009 года составляло 13874,9 млрд. руб., на начало 2010 года 13872,8 млрд.руб., а на начало 2011 уже 16099 млрд.руб.

Рисунок 4

Значительно увеличился в 2010 году объем  кредитования нефинансовых организаций- резидентов. Увеличение составило 1273 млрд. руб. Так же в 2010 году увеличился объем  кредитования финансового сектора, почти в 1,5 раза.         Нельзя не согласиться с тем, что российская банковская система достаточно динамично преодолевает последствия финансового кризиса. Уверенно растут объемы вкладов, размещаемых в банках населением, увеличиваются объемы кредитования как юридических, так и физических лиц.              Если говорить о перспективах развития, то первым можно выделить наращивание капитала банками. Требования ЦБ к коммерческим банкам ужесточились и одним из таких стало требование о минимальном размере капитала. К примеру с 1 января 2012 г. он не должен быть менее 180 млн руб. Так же будут меняться требования к уровню достаточности и качества капитала, это связанно с внедрение принципов Базеля II, и дальнейший переход к принципу Базеля III. И третье, и самое важное изменение в банковском секторе, связанное с капиталом это повышения конкурентоспособности и устойчивости. Банки будут сами стремиться к наращиванию своего капитала и повышению его качества. Потенциал для увеличения конкуренции в банковском секторе большой. Частные банки быстрее реагируют на ситуацию, внедряют инновации, ищут новые ниши, теснее взаимодействуют со своими клиентами. В этом их традиционные преимущества, которые можно наблюдать во многих других государствах. Второй перспективой я бы выделила сокращение доли банков с государственным участием и развитие здоровой конкуренции в банковском секторе. В проекте стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 года можно ясно выделить решение ЦБ об уменьшении количества госбанков. И как мне кажется, этот процесс будет развиваться в двух направлениях - сокращение самой доли участия государства в конкретных кредитных организациях, а также постепенное увеличение конкурентоспособности частных банков.