МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПЕРМСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 
 
 
 

Курсовая  работа на тему

«Экономическая  сущность кредитной  деятельности

         коммерческих  банков» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПЕРМЬ 2010

Содержание

Введение           стр.3

I. Роль кредита в экономическом росте страны.     стр.3

II. Формы  кредита.         стр.6

III. Правовые основы банковского кредитования.    стр.11

IV. Состояние  и проблемы развития коммерческих  банков в       

 современный  период.         стр.15

Заключение           стр.20

Список  литературы         стр.21

ВВЕДЕНИЕ

    Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в экономическом развитии страны. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. В настоящее время речь уже идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций. Вместе с тем  эволюция кредитных отношений и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране.

    Банки являются ведущим звеном кредитной  системы страны. Одной  из важнейших функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств. Банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны

    В данной курсовой работе я постараюсь рассмотреть роль кредита и его значимость в развитие экономики страны. В последнее время с развитием товарно-денежных отношений появились новые формы кредита, (такие как лизинг, ипотечный кредит, потребительский кредит и др.) далее они будут освещены более подробно. Одним из наиболее важных аспектов в банковской деятельности является правовое регулирование кредитно-банковской деятельности, которое нуждается в значительных расширениях и изменениях. Так же я постараюсь осветить переход к «оздоровлению» состаяния коммерческих банков после кризиса в 1998 г.

I. Роль кредита в экономическом росте страны. 

    «В  современных условиях кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы, доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.»¹

    Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

    Во-первых, их успешное осуществление ведет  к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

    Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные  и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики  страны;

    В-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

    Антонов Н.Г. и Пессель М.А. в книге «Денежное  обращение. Кредит и банки» отмечают, что кредит стал одной из главных причин роста денежной массы в развитых странах.² Чем быстрее растет объем выданного кредита в стране, тем быстрее увеличивается денежная масса. Авторы рассматривают банковский кредит как важнейший эквивалент денежной массы и соответственно источник ее роста. Это доказывают следующие данные таблицы 1. 

Объём внутреннего кредита  и денежной массы  в США, ФРГ и Италии.³  

Таблица 1.

    Данные  таблицы позволяют сделать ряд  выводов:

    - происходит постоянный рост объёма внутреннего кредита и денежной массы;

    - более высокими темпами увеличивается объём кредита в Италии;

    -рост  кредита и денежной массы различается в рассматриваемых странах, но в странах, где кредит увеличивается более высокими темпами, наблюдается наиболее быстрый  рост  денежной массы. Вместе с тем экономика любой страны нуждается в необходимом, не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, предусматриваемых Центральным банком. Эти ограничения должны регулировать процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

    В период преобразования российской экономики, регулирование депозитной эмиссии стало острой проблемой. Нестабильность денежного обращения, инфляция в значительных размерах потребовали от Центрального бака РФ проведения политики ограничения кредитных ресурсов коммерческим банкам. Ограничителями возможностей коммерческих банков увеличивать денежную массу является, прежде всего, резервные требования и уровень процентной ставки Центрального банка при кредитовании коммерческих банков. Норма хранения средств на резервном счете коммерческих банков в Центральном банке России довольно высока.

    Как уже было отмечено, кредит способен выполнять перераспределительную функцию в хозяйстве. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора, государства аккумулируются, тем самым происходит превращение этих денежных средств в ссудный капитал.

    Через различные кредитно-финансовые институты, через весь кредитный механизм в целом ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между различными отраслями хозяйства, направляется в те сферы, где ощущается нехватка свободных денежных средств. Тем самым компенсируется недостаток капитала в одной отрасли, обеспечивается более эффективное использование денежных средств, происходит ускорение их оборота, что обеспечивает большую прибыль.

    Кредит  способствует "выравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю, повышению массы прибыли, что обеспечивает регулирование производственных пропорций и управление совокупным денежным капиталом в интересах всего общества в целом" .

    «Обратимся  к опыту Франции, который показывает, что важно проанализировать причины роста задолженности предприятий страны. Увеличение долга было вызвано модернизацией, техническим перевооружением промышленных предприятий, что является залогом научно-технического прогресса и экономического роста страны в целом. Этого, к сожалению, нельзя сказать о коммерческих банка России, деятельность которых по кредитованию предприятий недостаточно эффективно воздействует на стратегическую и инвестиционную политику. В российских кредитных институтах доля неработающих активов в 3,5 раза превосходит американский уровень - 50% против 13,1%. В балансах ведущих банков России доля длинных ссуд была всего 0,04% на пике инфляции и ныне почти не изменилась.»⁴

    «Нужно  отметить, что современный кредит также способен выполнять функции экономии издержек обращения, способствуя развитию разнообразных средств использования банковских счетов и вкладов, депозитных сертификатов, кредитных карточек.»⁵

    Огромное  значение в экономике имеет фактор времени. Экономия времени обращения капитала увеличивает время его производительного функционирования, обеспечивает расширение производства и рост прибыли. Благодаря кредитному механизму происходит более быстрый процесс концентрации капитала и его централизации, что также приводит к увеличению прибыли и к уменьшению издержек обращения.

    Кредит  в современных условиях способен служить средством государственного регулирования экономики. Осуществляя  кредитное регулирование, государство может преследовать следующие цели: воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и, направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, оно, таким образом, может достичь стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения.

    Воздействие на кредит позволяет достичь более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. Однако, мы видим, что государству России пока не удается осуществлять должное кредитное регулирование. Лев Макаревич в работе «Кризис постсоветской банковской системы» говорит о том, что кризис России 1998 года во многом вызван неспособностью сложившейся банковской системы обслуживать крупномасштабную, высококонцентрированную промышленность, помогать её модернизации и развитию. За 10 лет своего существования (первый коммерческий банк появился 26 августа 1988 года) отечественные кредитные организации так и остались неразвитыми, неконкурентоспособными. Подавляющая часть российских коммерческих банков не научилась и не захотела работать с реальным сектором. Осенью 1998 года суммарные банковские ссуды предприятиям и населению составили 11% ВВП. В Германии доля таких кредитов достигла 113%, в США- 119%.⁶

    Таким образом, мы видим, что кредитные  отношения российской экономики далеки от совершенства. Очень мала доля кредитов коммерческих банков, поступающих в реальный сектор экономики, так как эти кредиты требуют долгосрочных вложений. Но при сегодняшней нестабильности в экономике очень немногие банки идут на риск. Большинство российских кредитных институтов сосредоточены на операциях, приносящих немедленную прибыль. Также нужно отметить, что для нормального развития кредитных отношений в России необходимо совершенствование правовой базы. 

II. Формы кредита.

    Распространение всевозможных форм кредита зависит  от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения.

    Кредит  выступает в двух главных формах: коммерческого и банковского, которые различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сфере функционирования.

    Коммерческим  кредитом называют кредит, предоставляемый  одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получить прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующим их.

    Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

    Ограниченность  коммерческого кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями    предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.⁷

    Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

    Замена коммерческого кредита банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

    Динамика  банковского и коммерческого  кредита различна: объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

    С развитием товарно-денежных отношений  появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Одной из новых форм является «потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.»⁸

    В последнее время большое значение имеет лизинг. Лизинг -долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение нескольких лет. «Проведение лизинговых сделок позволяет компаниям – получателям оборудования повысить эффективность использования имеющихся у них финансовых средств и оптимизировать свои налоговые платежи. Производители оборудования с помощью лизинга увеличивают платежеспособный спрос на свою продукцию»⁹ Лизинг не является банковской операцией в узком смысле слова. Он относится к близкой банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Но в первую очередь - это компетенция специально созданных лизинговых обществ.

    При получении объекта в пользование, лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (техническое обслуживание, риск случайной гибели и т.д.), хотя лизингодатель продолжает оставаться владельцем объекта лизинговой сделки. При этом гибель или невозможность использования объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности погашения долга. Необходимо отметить, что в отличие от аренды, при лизинговой сделке лизингополучатель выплачивает не ежемесячную плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. По оценке западных экономистов, в развитых странах по средствам лизинга покрывается (в зависимости от степени распространения этих операций) от 6 до 20% ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные фонды.

    В последнее время получили широкое распространение ипотечный кредит и овердрафт. «Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками.»¹⁰ Овердрафт представляет собой кредитование расчетного счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплату расчетных документов с расчетного счета клиента.

    В настоящее время огромное значение для нормального функционирования всей экономической системы в целом имеют государственный и международный кредит. «Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заёмщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит выражает отношения в денежной форме между государством с одной стороны, и физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями. Кредит будет государственным в том случае, когда в качестве участника ссудной сделки выступают центральное правительство или местные органы власти. В этом смысле его можно сравнить с другими формами кредита, в первую очередь с банковским, где обязательным участником ссудной сделки является банк.»¹¹

    Нельзя  смешивать такие понятия, как  частный и государственный кредит. Выделяются следующие различия между  этими формами кредита. Во-первых, государственный кредит отличается от частного участниками сделки. Государство обычно выступает в качестве заёмщика, а кредитодателями ~ различные учреждения, предприятия и частные лица. Во-вторых, заёмщик и кредиторы могут меняться местами в сфере государственного кредита. В-третьих, так как ссудная сделка сопровождается покупкой облигаций и казначейских векселей, которые имеют свой рыночный курс, продаются на рынке ценных бумаг, то государственный кредит представляет собой не только форму движения ссудного капитала, а базируется на сочетании ссудного и фиктивного капитала. В тоже время сходство данных форм кредита связано с тем, что они имеют единый источник образования.

    В сфере государственного кредита  центральное правительство, а также  местные органы власти традиционно выступают в качестве заёмщиков, привлекая денежные средства для покрытия бюджетных дефицитов. Главной формой привлечения денежных средств является выпуск облигаций государственного займа и прочих видов ценных бумаг. Владельцы свободных денежных средств, покупая облигации, выступают фактическими кредиторами государства. В отличие от банковского кредита, кредиторами выступают не только банки , но и страховые компании, предприятия и частные лица. Нужно отметить , что половина активных операций страховых компаний развитых стран приходится на покупку ценных бумаг. Таким образом, можно сделать вывод, что государственный кредит отличается от частного по форме предоставления денежных средств и по участникам сделки.

    В настоящее время государство  стало выступать в качестве кредитора, оказывать кредитную помощь тем отраслям, в развитии которых заинтересовано национальное хозяйство в целом. Финансирование жилищного строительства, создание инфраструктуры, экспортного производства осуществляется во многих странах на льготных условиях широким использованием привлечённых средств. Причины активного участия государства как кредитора различны: нежелание частного капитала развивать отрасли инфраструктуры из-за отсутствия или недостатка высокой прибыли, оказание помощи национальным экспертам в борьбе с иностранными конкурентами на международном рынке. Сочетание кредитора и заёмщика в лице современного государства может рассматриваться как новое явление в кредитно-финансовой сфере.

    Движение  капитала в сфере международных  экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве кредиторов и заёмщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений. По срокам международные кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

    По  назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг.

    Международный кредит выполняет следующие функции:

    - перераспределение ссудных капиталов между странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли;

    - экономии издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей;

    - ускорение концентрации и централизации капитала. Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального накопления, способствует созданию новых фирм. То есть можно заключить, что международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте.

    Таким образом, понятие «Кредитование» употребляется в широком и узком (как банковская гарантия) значениях. «В широком значении под кредитованием понимается предоставление одним лицом другому материальных благ или выгоды с последующим их возмещением либо лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом. В связи с этим элементы кредитования присутствуют не только в отношениях, связанных с предоставлением займов и кредитов (банковских, в том числе в виде кредитования счета (овердрафта, товарных, коммерческих), но и в отношениях, связанных с внесением вкладов (депозитов), с возмездным приобретением денежных требований, с осуществлением требований, с осуществлением выплат по банковским гарантиям или договорам поручительства, непокрытым аккредитивам, с приобретением некоторых ценных бумаг, в частности облигаций, векселей, сберегательных (депозитных) сертификатов, с осуществлением лизинговых операций и т.д.

    Это важно учитывать в связи с  тем, что при определении понятия  «кредитование» в узком (как банковская операция) значении законодатель исходит прежде всего из его экономической  сущности, а не из правовых форм. Соответственно он использует не гражданско-правовые термины, а понятие «размещение средств», осуществляемое от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.  Причем речь идет не просто о размещении, а о размещении  денежных средств физических и юридических лиц, привлеченных во вклады до востребования или на определенный срок. Именно эта операция и составляет сущность банковского кредитования, которое может осуществляться в различных правовых формах.»¹² 

3. Правовые  основы банковского  кредитования.

    Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны, прежде всего, для самих банков, так как определяют законодательные  нормы, границы  их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Не менее важными они являются для клиентов банка. Банковские законы определяют правила игры в денежной сфере. От того, насколько совершенны и полны эти законы, зависят и экономические результаты деятельности юридических и физических лиц. С юридической точки зрения кредитные отношения возникают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, либо выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме (предоставление гарантий или акцептные операции).

    В России за последние годы был принят ряд базовых законов, заложивших основу правового регулирования  кредитно-банковской деятельности. Это - Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы «О Центральном банке РФ (Банки России)», « О банках и банковской деятельности» и другие Федеральные законы.

    В соответствии с Конституцией финансовое и кредитное регулирование, а  также федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации 

    Гражданский кодекс РФ дает определение кредитного договора, а также устанавливает права и обязанности сторон (кредитора и заемщика) по кредитному договору. (Гл. 42.2)

    Закон « О Центральном банке РФ» от 02,02,1990 год № 394-1 излагает основные функции Центробанка, которые предусматривают, что он:

    - во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

    - является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

    - устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчетности для банковской системы страны;

    - осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и т. д. (ст.4).

    Основными инструментами и методами денежно-кредитной  политики Банка России являются:

1. процентные ставки по операциям Банка России;
2. нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;
3. операции на открытом рынке;
4. рефинансирование банков;
5. валютное регулирование;
6. установление ориентиров роста денежной массы;
7. прямые количественные ограничения  (Гл. 1.2)

    В соответствии с Законом Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций (ФЗ « о ЦБ России» (Гл. 5))

    Банк  России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями:

    - банковского законодательства;