Экономическая сущность страхования. 6

РЕФЕРАТ

Курсовая работа:        с., 3 рисунка, 19 источников, 2 прил.

страхование, страховой фонд, страховой  тариф, перестрахование, рынок страховых  услуг

Объект исследования: страхование как отношения, возникающие в процессе формирования страховых фондов.

Предмет исследования: отношения и процессы, направленные на совершенствования страхования в системе экономических отношений.

Цель работы: исследование сущности и роли страхования в системе экономических отношений.

Методы исследования: общенаучные методы, методы анализа и синтеза, методы экспертных оценок.

Исследования и разработки: проведены исследования в области анализа экономической сущности страхования, изучено состояние рынка страховых услуг Республики Беларусь, выявлены направления его совершенствования.

Технико-экономическая и социальная значимость: анализ экономической сущности страхования, роли страховых фондов в финансовых отношениях.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а  все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

____________

(подпись студента) 

Содержание

Введение 

1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений 

1.1. Экономическая сущность страхования 

1.2. Страховой фонд, уровни его организации и использования 

2. Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика 

2.1. Виды страхования, осуществляемые в Республике Беларусь 

2.2. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности 

3. Развитие страхования в Республике Беларусь 

3.1. Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь 

3.2. Современные тенденции совершенствования страхования на белорусском рынке 

Заключение 

Список использованных источников 

Приложение…………………………………………………………………………

Введение

Страхование в Республике Беларусь, как и вся экономическая  система, находится в состоянии  реформирования. Страхование - это развивающаяся  отрасль, опирающаяся на огромный, практически  неосвоенный рынок, имеющий в  Республике Беларусь большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах  мира страховые компании по своим  размерам концентрируемого в них  капитала стоят наравне с банками  и являются важной отраслью финансового  сектора экономики.

Рыночная экономика - это  гибко регулируемая система. Страхование  выступает как один из элементов  этой системы, так как с одной  стороны, обеспечивает устойчивость производства и потребления, а с другой - выступает  как объект регулирования, функционирующий  в рамках общих и специфических  для него правил. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. При проведении одинаковых видов  страхования конкуренция выражается в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых  взносов, снижением тарифных ставок, точном определении возникшего ущерба, оперативной выплате страхового возмещения и страховых сумм. Но при этом очень важно, чтобы в  конкурентной борьбе страховые организации  не переступали грань, когда могут  пострадать интересы страхователей.

Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих  целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

В настоящее время специалисты  оценивают охват страхового рынка  Республике Беларусь в пределах 10%, что позволяет говорить о значительном поле деятельности для страховщика. Возможность управлять страховым  портфелем и обеспечить его сбалансированность - все это представляет большую  значимость для дальнейшего развития страхового рынка Республики Беларусь.

Целью работы является исследование сущности и роли страхования в  системе экономических отношений.

В соответствии с целью  работы были поставлены следующие основные задачи исследования:

• раскрыть экономическую сущность страхования, его функции;
• определить роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений;
• дать понятие страхового фонда, рассмотреть уровни его организации и использования;
• рассмотреть формы страхования, классификацию отраслей страховой деятельности;
• проанализировать состояние рынка страховых услуг Республики Беларусь;
• выявить современные тенденции совершенствования страхования на белорусском рынке.

Объектом исследования является страхование как отношения, возникающие  в процессе формирования страховых  фондов.

Предметом исследования являются отношения и процессы, направленные на совершенствования страхования  в системе экономических отношений.

Методологической базой  исследования является диалектический метод познания и системного подхода, раскрывающие возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные  методы, методы анализа и синтеза, методы экспертных оценок.

Теоретическую основу исследования составляют научные труды ведущих  отечественных и зарубежных ученых, касающиеся предмета исследования, публикации в отечественной и зарубежной периодической печати. В работе использованы законодательные и нормативные  акты по страхованию, инструктивные  материалы финансовых ведомств.

1 Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений

1.1 Экономическая сущность страхования

По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. [12, c. 5].

Действующим законодательством  страхование определяется как система  отношений «по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых  премий)».

В страховании как в  двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона [16].

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную  финансовую категорию наряду с финансами  и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды  образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования  характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании  происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

В-пятых, для страхования  характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики[12, с. 8].

Страхование играет ведущую  роль в компенсации ущербов, и  потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики  и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных  рисков имущественные интересы граждан  и предприятий, обеспечивает непрерывность  общественного воспроизводства.

На уровне индивидуального  воспроизводства через страхование  финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые  компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхования.

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер  предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска  в важнейших сферах хозяйственной  и частной жизни, что реализуется  в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного  производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную  функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним  из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства[8, c. 34].

1.2 Страховой фонд, уровни его организации и использования

Страховой фонд является экономической  необходимостью и представляет собой  обязательный компонент общественного  воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.

Источниками формирования страховых  фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые  на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для  страхования, управление ими и их распределение – это часть  системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами  аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества[14, с. 55].

Исторически первой организационной  формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

• государственные фонды;
• фонды самострахования;
• фонды страховых компаний [14, c. 56].

Государственные страховые  фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов – Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и др.

Средства государственных  страховых фондов используются в  строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при  наличии определенных условий для  материального обеспечения и  оказания помощи.

Фонды самострахования  формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования [14, с. 57].

В рамках системы образования  страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:

• государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;
• индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями[13, с. 45].

Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой  деятельности представлена в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Сравнительная характеристика государственного социального и коммерческого  страхования.

Примечание – Источник: собственная  разработка

Параллельное функционирование систем государственного социального  и коммерческого страхования  является неотъемлемой частью практически  любой экономической системы.

Таким образом, по результатам  проведенного исследования был сформирован  концептуальный подход к сущности страхования  в системе финансовых отношений. Страхование – это создание целевых  фондов денежных и иных средств, предназначенных  для компенсации убытков, возникающих  от неожиданно наступающих, случайных  по своей природе, событий.

Основные организационные  формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых  компаний.

Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации  ущербов, инновационная, инвестиционная и социальная.

2  Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика

2.1 Виды страхования, осуществляемые в Республике Беларусь

В Республике Беларусь в соответствии с Положением о страховой деятельности осуществляются:

1. Следующие виды обязательного  страхования:

• обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;
• обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;
• обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь;
• обязательное страхование ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;
• обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы;
• обязательное страхование гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);
• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• обязательное государственное страхование (предусмотренное в законодательстве обязательное страхование жизни, здоровья и (или) имущества граждан за счет средств соответствующего бюджета);
• иные виды обязательного страхования, определенные в актах Президента Республики Беларусь или законах;

2. Виды добровольного страхования  в соответствии с правилами  страхования, утвержденными страховщиком  либо объединением страховщиков  и согласованными с Министерством  финансов, включая:

2.1. Страхование, относящееся  к страхованию жизни, в том  числе страхование:

• жизни (только на случай смерти или достижения определенного возраста застрахованным лицом, а также страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты). Дополнительно в договоре добровольного страхования жизни может быть предусмотрено страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая, включая случаи утраты трудоспособности и получения инвалидности, а также наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного в договоре страхового случая);
• дополнительной пенсии;

2.2. Страхование, не относящееся  к страхованию жизни, в том  числе страхование:

• от несчастных случаев;
• от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;
• медицинских расходов;
• имущества юридического лица;
• имущества граждан;
• грузов;
• строительно-монтажных рисков;
• предпринимательского риска;
• гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• гражданской ответственности владельцев воздушных судов;
• гражданской ответственности перевозчика и экспедитора;
• гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих;
• гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников;
• гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
• иные виды добровольного страхования, не относящиеся к страхованию жизни [16].

2.2 Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности

Для упорядочения разнообразных  отношений и явлений, в отношении  которых организуется страховая  защита, и создания единой и взаимосвязанной  системы необходимой становится классификация страхования.

Страховая деятельность разделяется  на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

• по объектам страхования (видам риска);
• по видам страхового возмещения;
• исходя из структуры баланса[1, с. 7].

Объектами страхования  могут быть не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование;
• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;
• связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности [1, c.9].

На рисунке 2.1 приведена  отраслевая классификация, применяемая  для целей лицензирования. Отдельным  видом страховой деятельности представлено перестрахование.

Рисунок 2.1 - Классификация  видов страховой деятельности.

Примечание — Источник: [4, с. 11].

Для конкретизации страховых  интересов предприятий, организаций  и граждан внутри отдельной отрасли  далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования. Так, в личном страховании можно выделить подотрасль – страхование жизни, включающее следующие виды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д.

Классификация страхования по видам страховых выплат (рисунок 2.2) построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возмещения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми возможностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы.

Рисунок 2.2 - Классификация отраслей страхования  по видам страховых выплат.

Примечание — Источник: [4, с. 12].

При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования являются:

• комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая);
• комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах)[8, с.16].

Балансовая классификация отраслей страхования (рисунок 2.3) основана на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страхователя и включает в себя страхование активов и пассивов.

Рисунок 2.3. Балансовая классификация  страхования.

Примечание — Источник: [4, с. 13].

К страхованию активов  относятся все важнейшие виды страхования убытков: страхование  основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой  продукции и товаров, возможных  потерь по долговым обязательствам. В  основе страхования активов лежит  имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают  из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.

Возможна комбинация страхования  активов и пассивов, например, в  случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов  происходит страхование здания, как  правило, по остаточной стоимости. В  случае полного разрушения здания в  результате пожара могут потребоваться  дополнительные средства для его  восстановления. В связи с этим разница между восстановительной  и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты[4, с. 13].

Страхование доходов направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании  активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов  от временной остановки производства в случае пожара и т.д.

Во всех странах, все виды страхования, исходя из техники обоснования  страховых тарифов, формирования страховых  резервов и управления ими, делятся  на две группы: страхование жизни  и страхование иное, чем страхование  жизни. Все нормативные акты и  методические рекомендации идут, как  правило, раздельно по этим блокам.

В классификации страхования  по ориентации страховых интересов  выделяют два главных направления:

• в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц;
• в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур.

По форме страхования  различают:

• обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;
• добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д., при соблюдении действующего в стране законодательства.

По форме организации  страхование различают групповое  и индивидуальное [4, c. 15].

Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает  предпосылки для появления новых  видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.