Экономические аспекты Корана

СОДЕРЖАНИЕ

 

                                                                                      

  1. Экономические аспекты Корана……………………………………...
    1. Понятие, структура и роль Корана в исламе……………………….6-8
    2. Хозяйственные предписания Корана…………………………...…8-12

 

  1. ИСЛАМСКАЯ МОДЕЛЬ ЭКОНОМИКИ………………………………………...
    1. Особенности исламской модели экономики…………………....12-17

 

  1. Исламский банкинг………………………………………………………...
    1. История создания и развития…………………………………….17-20
    2. Механизм функционирования исламского банкинга…………..20-22
    3. Устойчивость исламская финансовой системы в период мирового кризиса……………………………………………………………………...……22-25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...….26-28          

Список ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………29-30                                          

ПРИЛОЖЕНИЕ 1……………………………………………………………….31-32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы исследования. Вся современная экономическая наука строится, в сущности, вокруг двух положений: потребности человека неограниченны, а ресурсы, напротив, находятся в дефиците. Соответственно основной задачей экономики является идея управления этими ограниченными ресурсами с целью максимального удовлетворения неограниченных потребностей индивида. Данные положения характерны для современных рыночных экономик западных стран, однако в меньшей мере они присущи странам Востока, где религия занимает лидирующее положение в жизни каждого человека и общества в целом. Говоря об исламской экономике,  важно понимать,  что речь идет  не о формулировании каких-то особых законов экономического развития, а лишь об  альтернативных  методах ведения хозяйства.

Исламская модель экономики, в первую очередь, основана на Коране и хадисах. Коран, как единственный и неизменный источник канонов жизни  мусульман, используется в качестве первостепенного источника в  решении проблемы  любой сферы  деятельности в исламских странах.

Особый интерес  к  исламской модели экономики, а в  особенности к финансовому рынку, был вызван устойчивостью данной модели во время мирового кризиса. Тому был  целый  ряд  причин. Прежде  всего, начало  кризиса в ряде  западных  государств  сопровождалось  кризисом  ликвидности,  что подтолкнуло некоторые западные банки искать источники финансирования в странах Персидского залива. Но получить необходимые средства у местных финансовых  институтов,  как правило,  можно было  лишь  при условии использования исламских методов финансирования.  Другой,  не  менее важной  причиной  стала  доступность  широкому  кругу  лиц  благодаря развитию информационных  технологий  сведений об исламской финансовой системе,  теоретически  исключающей  использование  спекулятивных инструментов и методов, которые привели к ипотечному кризису в США, а ранее  — к  Азиатскому  финансовому  кризису  1997–98  гг.  И,  наконец,  не последнюю  роль  сыграло  усиление  среди  самих  мусульман  спроса  на исламские финансовые продукты и услуги.

На сегодняшний  день эксперты оценивают объемы данного  сегмента на рынке финансовых услуг  в 1 трлн. долл. США со среднегодовым ростом в 10—15%. По прогнозам к 2013 г. активы исламских финансовых институтов согласно рейтинговому агентству Standard & Poor’s достигнут почти 4 трлн. долл. В последнее время к системе исламских банков все чаще обращаются не только клиенты мусульманских стран, но и ведущие западные банки (Deutsche Bank, IAG, ABN Amro, Citibank, Hong Kong & Shanghai Banking Corporation, Chase Manhattan, JP Morgan Chase и другие), открывая у себя исламские отделения. Такие банки, как ABN AMRO, Societe Generale, JP Morgan Chase, достаточно давно имеют в своей структуре специальные подразделения («окна»), предоставляющие исламские банковские услуги.

Несмотря  на то, что данный сегмент рынка является развивающимся, специалисты говорят о том, что в скором будущем исламские банки потеснят позиции западных банковских структур в арабских странах. Так, за последние несколько лет по основным показателям исламские банки даже смогли обогнать классические финансово-кредитные институты.

Уже сегодня исламские банки  выполняют практически все традиционные банковские операции — депозитные, кредитные, аккредитивные, учет и переучет векселей, другие расчетные и платежные  операции, инвестируют средства в  промышленность, сельскохозяйственный сектор, кредитуют торговлю, сферу  услуг, финансируют социальные проекты.

Это создает объективные условия  для более интенсивного роста  с перспективой перенесения основ  исламского банкинга на другие регионы  исламского мира, а затем и за его пределы.

Таким образом, особый интерес представляет изучение альтернативной западному образцу исламской модели экономики, принципы ведения которой в большей степени адаптированы к современным экономическим условиям.

Цели и задачи исследования. Цель данной курсовой работы: изучение хозяйственных предписаний Корана от самых истоков и до современного этапа. В данной работе проанализировано, как в экономиках мусульманских стран применяются принципы ведения хозяйства, прописанные еще в 7 веке н.э.(время возникновения ислама) в Священной Книге мусульман.

Основными задачами курсовой работы являются:

    • изучение экономических аспектов Корана;
    • определение понятия, структуры и роли Корана в исламе;
    • выявление особенностей исламской модели экономики;
    • рассмотрение вопроса исламского банкинга как примера альтернативной западной исламской модели экономики;
    • изучение истории создания исламского банкинга;
    • определение механизма его функционирования;
    • и анализ устойчивости финансовой системы мусульманских стран в период кризиса.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступают общественные  отношения между основными субъектами, оперирующими в сфере исламской экономики и финансов, в то время как его предметом являются  особенности и механизмы функционирования  исламской модели экономики, ее отдельных элементов и институтов в мусульманском и немусульманских сообществах.

Методология. В данной курсовой работе применяется исторический подход исследования факторов, влияющих на формирование исламской модели экономики. Также проводится сравнительный анализ с западной моделью экономики с целью выявления различий и сходств в моделях. Применяется метод исторического моделирования для формирования представлений об особенностях исламского хозяйствования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. Экономические аспекты Корана
    1. Понятие, структура и роль Корана в исламе

Исламская цивилизация, окончательно сформировавшаяся в VII-VIII вв. н.э., решительно выдвинулась на мировую арену  средневековья со своей системой религиозных и нравственных ценностей. Ее основополагающим стержнем был шариат, вокруг которого и строились все  общественные отношения.

Шариат — это свод законов ислама, регламентирующий все стороны жизни верующих. Он содержит указания и рекомендации, касающиеся не только личности, но и общественных образований, таких как государство. Он проистекает из Священного Корана и заветов пророка Мухаммеда, и поэтому верующие считают его абсолютным и универсальным законом, данным Богом на все времена. Основные постулаты шариата неизменны для мусульманского общества при любом общественном строе и экономической формации. Никакое развитие науки, техники или культуры не отменяет и не изменяет законы, установленные Кораном. [8]

Основные источники шариата:

    • Коран
    • Сунна (жизнеописание) Пророка Мохаммеда
    • Иджма (единодушное мнение наиболее авторитетных исламских правоведов по вопросам, прямо не урегулированным Кораном и сунной [1])

Коран (от араб. "аль-кур'ан" - "чтение"), священная книга мусульман. Согласно богословской традиции, Коран считается несотворенной божественной речью, переданной людям через пророка Мухаммеда. Изначально Коран существовал на арабском языке. Поэтому безусловным требованием является использование в любых мусульманских ритуалах только арабского текста. До недавнего времени существовал запрет на перевод Корана на другие языки. Сейчас такой запрет снят, но считается, что на иных языках могут быть переданы только "значения", или "смыслы" арабского оригинала, но не сама словесная форма, что, как правило, подчеркивают переводы Корана своими названиями, где содержится слово "смысл" или "смыслы". Мусульманская мысль делает акцент на "неподражаемости", т.е. неземном происхождении словесной формы Корана, считая именно этот факт решающим доказательством подлинности пророчества Мухаммеда. Отсюда в значительной мере вытекает и та роль, которую Коран сыграл в истории мусульманского общества и культуры.

 Коран состоит из 114 глав, называемых  сурами (главами). Суры делятся на  аяты (строки). Членение сур на  аяты было установлено не сразу  и вызывало в ряде случаев расхождения в толковании смысла коранического текста. Суры обычно делят по времени их ниспослания на мекканские и мединские. Первые, как правило, короче и посвящены скорее описанию потустороннего мира; вторые пространнее и в большей степени относятся к земным делам. В Коране суры расположены не хронологически, а в порядке убывания по объему. Краткая "Открывающая" (аль-фатиха) сура, которой придается особое значение и которая чаще других используется в ритуальных и богослужебных действиях, помещена в начале Корана.

Коран изначально передавался из уст  в уста, а первые его записи, вероятно, появились только после смерти Мухаммеда. При третьем халифе Османе, между 650 и 656 годах, был впервые канонизирован  сводный текст Корана. В связи  с продолжавшимся развитием арабской письменности к 10 веку была окончательно утверждена авторитетная версия текста Корана.

Источником социально-экономических  принципов ислама являются зафиксированные  в Коране и сборниках хадисов  высказывания Мухаммеда по различным  вопросам, имеющим отношение к  регламентации экономического поведения  мусульман. «Начиная с Корана и хадисов  и далее в обширной мусульманской  литературе как богословского, так  и светского характера мы встречаем  многочисленные упоминания, касающиеся регламентации мусульманского общества»[14]. Причем для анализа истоков доктрины наибольшую ценность представляют проповеди пророка, зафиксированные в Коране, поскольку они в значительно меньшей мере, чем хадисы, подверглись позднейшим обработкам. Во всяком случае, даже та «редакционная правка», которая появилась в ходе подготовки канонизированного текста Корана, хронологически отделена от времени жизни Мухаммеда весьма незначительно и не могла существенным образом повлиять на содержательную сторону откровений. [13]

Коран является самым важным источником праведной жизни для  всех мусульман во всем мире. Мусульманские  общины имеются более чем в 120 странах и объединяют, по различным  данным от 1,5 до 2 миллиардов человек. В 35 странах мусульманами является большая  часть населения, а в 29 странах  последователи ислама представляют собой влиятельные меньшинства. В 28 странах ислам признан государственной  или официальной религией. Только 18 % мусульман живут в арабских странах. Ислам является второй по численности религией в мире (после христианства).

Однако степень влияния  религиозных принципов Корана и  Шариата на общественную жизнь  в  целом,  на  экономические  отношения,  в  том  числе  на  построение  и функционирование финансовой  системы, не одинакова во всех мусульманских  странах. В зависимости  от  масштабов  распространения  норм  мусульманского  верования выделяют 4  группы  стран.  Это  деление  обусловлено  историческим  развитием соответствующих  государств. К первой группе стран  можно отнести Саудовскую Аравию. В рамках постколониального  развития  в  данной  стране  законы Шариата  установили  наиболее сильное  влияние  на  все  сферы  жизни  общества.  Сюда же можно отнести и Иран, только существенным отличием будет разграничение религиозных и государственных полномочий в этой стране.

Вторую  группу  стран  составляют Пакистан  и  Судан. Хотя  сфера  действия мусульманского права  здесь не является столь всеобъемлющей, как в Саудовской Аравии и Иране, но все же остается весьма существенной. В этих странах законы Шариата  применяются  в  основном  в  отношении  регулирования  религиозных, общественных  и  политических  аспектов  жизнедеятельности  общества,  а  в отношении  экономического  развития  этой  группы  стран  законы  Шариата используются  в  достаточно  либеральном  режиме. 

В самостоятельную группу могут быть выделены страны Персидского  залива: ОАЭ, Бахрейн, Кувейт, а также  Юго-Восточной Азии – Бруней, Малайзия, точнее ее  отдельные  штаты.  Указанные  страны,  так  же  как  и  другие  государства, провозглашают  ислам  в  качестве  государственной  религии.  Однако,  влияние мусульманского  права на  общественную  жизнь и экономическую систему характеризуется не такой глубиной, как в двух предыдущих группах.

Наиболее  многочисленную  группу  составляют  большинство  исламских стран: Турция, некоторые  штаты Малайзии, которые не вошли  в 3 группу, Египет, Ирак, Ливан, Марокко, Алжир  и  другие. Влияние  норм мусульманского  права,  в том  числе  и  религиозных  принципов  на  построение  экономики минимально. Указанные страны относят к светским государствам, а экономические отношения  на  их  территории  данных  регулируются  исключительно законодательными актами. Финансовая система указанных  стран является наиболее развитой,  на  ней  присутствуют  различные  категории  финансовых  институтов, предлагающие на рынке большой набор  финансовых продуктов, как классических исламских, так и традиционных.

 

Подводя итог, можно сказать: особенностью Корана является то, что данное Священное Писание представляет собой не только религиозно-правовую основу поведения каждого мусульманина, но также отражает предписания, формирующие образ жизни мусульманина, его поведение в быту и в хозяйстве, ритуальную практику. Коран, как единственный и неизменный источник канонов жизни мусульман, используется в качестве первостепенного источника в  решении проблемы  любой сферы деятельности в исламских странах.

 

1.2 Хозяйственные предписания Корана

С самых ранних сур в Коране  можно проследить за формированием  определенных канонов в области  введения хозяйства. Более поздние  по времени суры лишь разъясняют отдельные понятия. В Коране можно выделить следующие основные «блоки», касающиеся социально-экономической проблематики:

  • отношения собственности;
  • осуждение чрезмерного богатства;
  • осуждение ростовщичества;
  • поощрение торговли;
  • милостыня.

 

  1. Отношения собственности

«Аллаху принадлежит то, что в небесах, и то, что на земле...» [5, 62]

В Коране говорится о том, что все материальные богатства принадлежат Аллаху, и только он имеет абсолютное и реальное право собственности на них. Человек является управляющим на земле по повелению Аллаха и поэтому его право собственности не является абсолютным и независимым. Человек лишь может принимать в пользование то, что дал ему Господь, но никак не считать себя реальным собственником своего богатства.

Этот принцип порождает присущие лишь исламской экономике черты в области различных связей между имуществом и человеком, между человеком и Господом, между человеком и его братом - другим человеком. Ислам гармонично распределяет частное и общественное право собственности, а также выстраивает позицию между полной свободой и тиранией, между тотальным контролем государства и свободным рынком, а также между контролируемой конкуренцией и бесконтрольной борьбой.

Исходя из этого, исламская правовая система пришла к тому, что сделала право частной и общественной собственности дополняющими друг друга, а не противоречащими и  конкурирующими. Наличие только частной собственности, с полной ее свободой, ведет к сильнейшей несправедливости и произволу в отношении большинства рабочего социального слоя. Однако, полное ее отрицание (частной собственности) также не приводит к излечению бедности у малоимущих слоев, а становится причиной обеднения богатых и превращения их в такую же бедноту.

  1. Осуждение чрезмерного богатства

« Горе всякому хулителю и обидчику, который копит состояние и пересчитывает его, думая, что богатство увековечит его…» [5, 672]

«…Обрадуй же тех, которые накапливают золото и серебро и не расходуют их на пути Аллаха, мучительными страданиями ». [5, 208]

В Коране осуждается чрезмерное богатство. Бесцельное накопление запрещается. Человек должен сохранять умеренность и в бедности, и в богатстве. Когда Всевышний вверяет ему мирское богатство, он должен быть умеренным в его расходовании. В Исламе отрицательное отношение к несправедливому распределению богатства предусматривает такой обязательный налог, как «закят», то есть обложение налогом богатых в пользу бедных в рамках благотворительности. Таким образом, проповедуя умеренность и бережливость, ислам осуждает траты, превосходящие реальные потребности.

  1. Осуждение ростовщичества

В Коране слово риба(в букв. переводе с арабского – «приращение») встречается 8 раз, всего же стихов, имеющих отношение к риба, в Священной Книге насчитывается 12. [10]

Риба  категорически осуждается Кораном:

 «Те, которые пожирают лихву, восстанут, как восстает тот, кого дьявол поверг своим прикосновением. Это потому, что они говорили: «Воистину, торговля подобна лихоимству». Но Аллах дозволил торговлю и запретил лихоимство» [5, 60].

Риба   это ростовщичество. Под ростовщичеством обычно понимают одалживание денег под процент. Когда деньги одалживают под проценты, тогда сами деньги, независимо от какого-либо труда или усилия, или предпринятия какого-либо риска, растут со временем. Рост должен происходить путём эксплуатации труда, товара или собственности, так как в Коране говорится о том, что ничто не может быть достигнуто, получено без труда или усилия.

«Человек получит только то, к  чему он стремился».[5, 575]

Однако, несмотря на разграничение торговых и ростовщических операций, в Священной  Книге не дается самого определения  понятия риба, содержатся лишь косвенные  указания на один из популярных в те времена видов ростовщичества –  удвоение суммы долга в обмен  на отсрочку его выплаты:

«О те, которые уверовали! Не пожирайте лихву в многократно умноженном размере…» [5, 80].

  1. Поощрение торговли

Ислам приветствует торговлю как способ законного заработка. В Коране говорится:

 «…Но Аллах дозволил  торговлю и запретил лихоимство…» [5, 60]

Также в  Коране сказано:

«Когда же намаз завершится, то разойдитесь по земле, ищите милость Аллаха и часто поминайте Его, - быть может, вы преуспеете». [5, 607]

Однако  здесь тоже есть свои особенности. Так, например, мусульманам категорически  запрещается мошенничать, скрывать недостатки товаров, обманывать, уменьшать  меры веса, объёма и длины и совершать  другие подобные поступки, поскольку  всё это есть не что иное, как  ложь и утаивание, и является большим  грехом (харам). Также торговая сделка может состояться только между двумя  совершеннолетними и без умственных патологий людьми. Торговля не должна быть самоцелью для мусульманина и не должна занимать все его время. По догмам Корана каждый мусульманин должен стараться обеспечивать свою семью, часть излишка отдавать на милостыню, а остальное время посвящать религии.

  1. Милостыня

«Тем, кто расходует свое имущество ночью и днем, тайно и явно, уготована награда у их Господа. Они не познают страха и не будут опечалены». [5, 59]

Милостыня является одно из пяти неотъемлемых обязанностей мусульман. Милостыня – необходимое ежегодное воздаяние мусульман в конце месяца Рамадан (поста) в пользу бедных и нуждающихся.

Помощь бедным  является главным  делом мусульманина по отношению  к людям. Считается, что расходуя на милостыню, человек  ничего не теряет, а лишь избавляется от излишков, приобретая  успех в делах в  этой жизни и в иной. Коран очень  точно и подробно перечисляет  статьи расходов, на которые должна идти милостыня:

« Пожертвования предназначены  для неимущих и бедных, для тех, кто занимается их сбором и распределением, и для тех, чьи сердца хотят  завоевать, для выкупа рабов, для  должников, для расходов на пути Аллаха и для путников…» [5, 212]

Такая практика содействует развитию чувства социальной справедливости и социальной защиты общества.

Резюме:

  1. Коран  -  это священная книга мусульман, в которой прописаны не только религиозные каноны Ислама, но также отражены юридические, экономические, социальные и другие особенности жизни мусульман.
  2. В Коране можно выделить следующие основные «блоки», касающиеся социально-экономической проблематики: осуждение чрезмерного богатства; осуждение ростовщичества; поощрение торговли; милостыня; отношения собственности.
  3. Что касается отношения собственности, то в Коране говорится о том, что все материальные богатства принадлежат Аллаху, и только он имеет абсолютное и реальное право собственности на них. Человек является управляющим на земле по повелению Господа и поэтому его право собственности не является абсолютным и независимым.
  4. В вопросе богатства в Коране  проповедуется умеренность и бережливость и осуждаются траты, превосходящие реальные потребности.
  5. Ростовщичество категорически осуждается Кораном, так как в Коране говорится о том, что ничто не может быть достигнуто, получено без труда или усилия.
  6. Коран приветствует торговлю как способ законного заработка.
  7. Милостыня является необходимым ежегодным воздаянием мусульман в пользу бедных и нуждающихся.

2. ИСЛАМСКАЯ МОДЕЛЬ ЭКОНОМИКИ

2.1 Особенности исламской  модели экономики

Вся современная экономическая  наука строится, в сущности, вокруг двух положений: потребности человека неограниченны, а ресурсы, напротив, находятся в дефиците. Соответственно и экономика нужна для того, чтобы научиться этими ограниченными ресурсами максимально удовлетворять неограниченные потребности индивида. По отношению к проблеме ресурсов взгляды мусульманских экономистов разделяются. Часть поддерживает точку зрения традиционной теории об ограниченности ресурсов и неограниченности потребностей, другая утверждает, что проблема не столько в ограниченности, сколько в неправильном и несправедливом распределении.

Так или иначе, факт признания права  собственности на все виды ресурсов за Всевышним, обусловливает неприятие накопления богатства, которое, находясь в бездействии, не способствует росту благосостояния общества. Соответственно, деньги теряют свою функцию средства накопления. Исламская модель экономики, в первую очередь, основана на Коране и хадисах и построена на принципе партнерства (economy of participation). Основанием для этого стала система запретов на ростовщическую деятельности, принятие на себя неоправданных рисков и пари.

У исламского бизнеса есть свои особенности, которые отличают его от западного. Как уже отмечалось ранее: религия  в мусульманских странах носит  не только духовный характер, но проникает  во все сферы жизни человека. В  первом разделе данной курсовой работы рассматриваются экономические  аспекты Корана. В этом же разделе будет проанализировано, как данные принципы применяются на практике, а именно в исламской модели экономики.

  1. «Риба»– запрет на ссудный процент с долга.

Главная отличительная черта исламских  финансов - это отказ от ссудного процента. Мысль проста: прибыль  должна стать вознаграждением за риск, который сопутствует любой  деловой сделке. Нельзя выплачивать  собственнику капитала заранее установленную  сумму, которая гарантирована вне  зависимости от доходности предприятия, как это происходит в случае взимания процента. Поэтому сам владелец денежных средств несет такую же ответственность, как и хозяин предприятия, и наравне делит с ним и прибыль, и убытки. В связи с этим деньги не воспринимаются как самостоятельный товар, но лишь как мерило стоимости товаров.

  1. Сделки с запрещенными товарами, услугами.

Так, например, запрещено заниматься производством оружия, алкоголя, табака, свинины, некоторых других вещей  и их торговлей, то есть всем тем, что  не отвечает канонам шариата. Имеет  свою специфику и финансирование проектов. При этом, как правило, разрешенными являются сделки с имущественными комплексами, незначительную часть  которых может составлять запрещенная  продукция. Например, разрешается участие  в строительстве и эксплуатации отелей, несмотря на то, что в ресторанах при этих отелях может продаваться  алкоголь.

  1. Гарар(букв. «подвергать риску») – запрет на намеренный риск, выходящий за пределы необходимого.

Также данное понятие можно проинтерпретировать, как элемент неопределенности в  предмете договора или в отношении  цены товара, а также просто спекулятивный  риск. Он, например, присутствует при  продаже товара, которым продавец в момент заключения соглашения не обладает, или в договоре, исполнение условия которого поставлено в зависимость  от наступления или ненаступления  определенного события (падение  курса валют и так далее).

Запрет гарара не означает запрет на любые экономические риски. Современные  исследователи гарара объясняют  его через запрет участие в  игре с нулевым результатом.

В Коране говорится, что Аллах запретил рибу и разрешил торговлю. Соответственно, за любой сделкой должен стоять актив. Если проводишь какую-то торговую операцию, ты не можешь продавать "пустые" бумаги. Нельзя, например, выпускать ценные бумаги без поддержки реальными  активами.

  1. Майсир - (азартная игра) – получение прибыли в результате случайного стечения обстоятельств.

Также это понятие можно  определить, как любую деятельность, направленную на получение прибыли без производительного вложения ресурсов, то есть непроизводственный доход.

В современном мире примерами  сделок, содержащих гарар и майсир, могут служить опционы, фьючерсы, договоры страхования и хеджирования, игра на бирже или в казино. [4]

  1. Кроме торговых сделок, разрешены и партнерские, которые представлены двумя видами: мудараба и мушарака.

Мудараба - договор, по которому владелец избыточных средств доверяет их другому лицу, обладающему возможностями и предпринимательским талантом для их эффективного использования. Доход от средств распределяется между ними в соответствии с ранее заключенным соглашением о долях. Убытки несет владелец капитала, а "доверенное" лицо не получает вознаграждения за свои усилия. [3]

Мушарака - договор товарищества. В банковском деле на основе мушарака между банком и клиентом заключается специальное соглашение, по которому полученная прибыль делится между ними в заранее оговоренных долях. Убытки подлежат распределению пропорционально вкладу в капитал. Управление проектом может осуществляться как всеми сторонами, так и только одной из сторон.[3]

Данные виды партнерских сделок, а также другие договорные модели представлены в Приложении 1. [4]