Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Экономические индексы, их виды и применение в экономическом анализе. 3

Министерство образования Российской Федерации

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Курсовая работа

По дисциплине «Статистика»

На тему

«Экономические индексы, их виды и применение в экономическом анализе»

Исполнитель: А.Н. Манастырская

специальность БУ

группа 32

№ зачетной книжки 03 УББ 3572

руководитель Л.С. Салыева

Челябинск

2005

Введение

Статистика является наукой, которая присущими ей методами изучает количественную сторону массовых, общественных явлений, не разрывной связи с их качественной стороной. В статистике есть такой раздел как экономические индексы.

Актуальность темы заключается в том, что индексы занимают особое положение в статистике и относятся к важнейшим обобщающим показателям. Они являются незаменимым инструментом исследования в тех случаях, когда необходимо сравнить во времени или в пространстве две совокупности, элементы которых являются несоизмеримыми величинами.

С помощью индексных показателей решаются следующие основные задачи:

1. Индексы позволяют измерять изменение сложных явлений. При помощи индексов можно характеризовать изменения во времени различных показателей, например ВВП, численность работающих, себестоимость, производительность труда и т. п.

2. С помощью индексов можно определить влияние отдельных факторов на изменение динамики сложного явления. Используя взаимосвязь индексов, можно установить, например, в какой мере выпуск продукции возрос за счёт увеличения численности работников и в какой мере – за счёт повышения производительности труда.

3. Индексы являются показателями сравнений не только с прошлым периодом (сравнение во времени), но и с другой территорией – сравнение в пространстве, а также с планами, нормативами, прогнозами и т. д.

Здесь мы рассмотрим, что представляют собой индексы, на какие виды они делятся и как применяются в экономическом анализе.

В расчётной части вычислим индексы физического объёма, сводные индексы, абсолютный прирост товарооборота за счёт изменения цен и объёма продажи товаров, а также вычислим общий индекс себестоимости и общий индекс физического объёма продукции.

В аналитической части применим экономические индексы на практике в бюро зарплаты и труда плавильного цеха № 8 Открытого Акционерного Общества Челябинского Электрометаллургического Комбината.

При оформлении работы использовался текстовый редактор Microsoft Word, компьютер на базе процессора Athlon 1800 XP.

Теоретическая часть

Индексы в статистике

Слово index в переводе с латинского означает «указатель», «показатель», «список».

В статистике индекс представляет собой относительный показатель, который характеризует изменение величины какого-либо явления во времени, пространстве или по сравнению с любым эталоном. Иначе говоря, это показатель сравнения двух состояний одного и того же явления. В отличие от обычных относительных величин, которые исчисляются по изолированным признакам, индексы могут включать систему признаков. Это означает, что объектом индексного анализа выступают и сложные по своей структуре явления.

Когда рассматриваются сопоставления уровней изучаемого явления во времени, то говорят об индексах динамики, в пространстве – о территориальных индексах и т. д.

Основным элементом индексного соотношения является индексируемая величина, которая представляет собой значение признака статистической совокупности, изменение которой является объектом изучения.

В международной практике индексы принято обозначать символами i и I (начальная буква латинского алфавита index). Буквой «i» обозначаются индивидуальные (частные) индексы, буквой «I» - общие индексы. Знак внизу справа означает период: 0 - базисный; 1 - отчетный. Помимо этого используются определенные символы для обозначения индексируемых показателей:

q - количество (объем) какого-либо товара в натуральном выражении;

p - цена единица товара;

z - себестоимость единицы продукции;

t- трудоемкость единицы изделия;

w - выработка продукции в стоимостном выражении на одного рабочего или в единицу времени;

v - выработка продукции в натуральном выражении на одного рабочего или в единицу времени;

T - общие затраты времени (tq) или численность рабочих;

pq - стоимость продукции или товарооборот;

zq - издержки производства.

Индексы считаются построенными правильно, если они удовлетворяют ряду тестов. Эти тесты были сформулированы американским статистиком И. Фишером. Основными считаются следующие тесты:

1. Тест обратимости по факторам, сущность которого состоит в том, что если поменять местами в индексе цен символы для цен и для количества, то мы должны получить индекс количества, который, будучи умножен на индекс, должен дать изменение общей стоимости товаров.

2. Тест кружного испытания (циркулярность) характеризуется тем, что, если построен некоторый индекс для года a при базисном годе b и для года b при базисном годе c, то из них можно получить индекс года b при базисном годе c. Он требует, чтобы:

Условие круглой сходимости: если условия начального и конечного моментов времени совпадают по уровням цен и объёмов товаров, то произведение индексов цен и объёмов товаров за все подпериоды должно быть равно единице.

3. Тест обратимости во времени. Индексы, вычисленные в прямом или обратном направлениях, должны быть взаимообратными. Наличие данного свойства желательно у любого индекса, потому что в таком случае сравнение между двумя состояниями не будет зависеть от того, какое из них принято за базу.

4. Тест пропорциональности, согласно которому если темпы роста всех цен или объёмов товаров равны одному и тому же числу, то этому же числу должен быть равен и индекс цен или индекс объёма.

5. Тест соизмеримости характеризуется тем, что численные значения индексов не должны зависеть от выбора единиц измерения объёма товаров и цен.

6. Тест включение - исключение: если к набору товаров, по которым вычисляются индексы, и объёму товаров добавить ещё один товар, темпы роста цены или объёма которого совпадают с первоначальным индексом, то первоначальный индекс цен или объёма не должен измениться.

Отдельно можно выделить такие свойства, как:

а) синтетические свойства общих индексов – характеризуются тем, что они выражают относительные изменения сложных явлений, отдельные части и элементы которых непосредственно несоизмеримы;

б) аналитические свойства общих индексов – состоят в том, что с помощью индексного метода определяется влияние факторов на изменение изучаемого показателя.

Классификация индексов

Индексы классифицируются по следующим признакам:

1. По содержанию изучаемых объектов;

2. По степени охвата элементов совокупности;

3. По методам расчёта общих индексов;

4. По базе сравнения;

5. По виду весов (соизмерителя);

6. По объекту исследования;

7. По составу явления;

8. По периоду исчисления.

1. По содержанию изучаемых объектов: индексы подразделяются на индексы количественных (объемных) и качественных показателей. В основе такого деления индексов лежит вид индексируемой величины. К первой группе индексов относятся, например, индексы объема продаж долларов США на Московской межбанковской валютной бирже, а ко второй-индекс курса немецкой марки.

2. По степени охвата явления индексы бывают индивидуальные и сводные. Индивидуальные индексы служат для характеристики изменения отдельных элементов сложного явления. Их примером могут быть изменения объема производства отдельных видов продукции (телевизоров, электроэнергии и т.д.), а также цен на акции какого-либо предприятия. Для измерения динамики сложного явления, составные части которого непосредственно несоизмеримы (изменения физического объема продукции, включающей разноименные товары, индекса цен акций предприятий региона и т.п.), рассчитывают сводные, или общие, индексы.

Если индексы охватывают не все элементы сложного явления, а только часть их, то такие индексы называются групповыми или субиндексами, например индексы физического объема продукции по отдельным отраслям промышленности, индексы цен по группам продовольственных и непродовольственных товаров. Групповые индексы отражают закономерности в развитии отдельных частей изучаемых явлений. В таких индексах проявляется их связь методом группировок.

3. По методам расчёта различаются индексы агрегатные и средние. Последние делятся на арифметические и гармонические. Агрегатная форма общих индексов является основной формой экономических индексов.

4. По базе сравнения все индексы можно разделить на две группы: динамические и территориальные. Первая группа индексов отражает изменение явления во времени. Например, индекс цен на продукцию в 2004г. по сравнению с предыдущим годом; индекс стоимости потребительской корзины в августе по сравнению с июлем 2004г. При исчислении динамических индексов происходит сравнение значения показателя в отчетный период со значением этого же показателя за предыдущий период, который называют базисным. Однако в качестве последнего могут быть использованы и прогнозные и плановые показатели. Динамические индексы бывают базисные и цепные.

Вторая группа индексов (территориальные) применяется для межрегиональных сравнений. Большое значение эти индексы имеют в международной статистике при сопоставлении показателей социально-экономического развития различных стран. Например, индекс цен на фототовары в Италии по сравнению с Германией, индекс стоимости потребительской корзины в Москве по сравнению с Санкт-Петербургом.

5. По виду весов индексы бывают с постоянными и переменными весами.

6. По объекту исследования индексы бывают: производительности труда, себестоимости, физического объема продукции, стоимости продукции и т.д.

7. По составу явления можно выделить две группы индексов: постоянного (фиксированного) состава и переменного состава. Деление индексов на эти две группы используется для анализа динамики средних показателей.

8. По периоду исчисления индексы подразделяются на годовые, квартальные, месячные, недельные.

Индексы качественных и количественных показателей

Разделение индексов на качественные и количественные показатели важно для методологии их расчёта.

Качественные показатели измеряют уровень явления на ту или иную единицу совокупности, поэтому они являются расчётными, вторичными показателями интенсивности. Примерами данных индексов могут быть: индексы курса валют, производительности труда, заработанной платы и т. д. Индексируемые показатели этих индексов характеризует уровень явления в расчёте на ту или иную единицу совокупности: цена за единицу продукции, заработная плата одного работника и т. д.

Качественные показатели измеряют не общий объём, а интенсивность, эффективность явления. Обычно они являются либо средними, либо относительными величинами. Расчёт данных индексов производится на базе одинаковых, неизменных количеств продукции.

Индексы количественных показателей представляют собой индексы национального дохода, потребление продаж иностранной валюты и т. д. Все индексируемые показатели этих индексов являются объёмными, потому что они характеризуют общий, суммарный размер того или иного явления, а также выражаются абсолютными величинами. Количества при расчёте данных индексов оцениваются в одинаковых, сопоставимых ценах.

Индексы физического объёма продукции является типичным индексом количественных показателей. Сложность при его построении состоит в том, что объёмы разных видов продукции и товаров в натуральном выражении несоизмеримы и не могут непосредственно суммироваться. Так, например, бессмысленно складывать килограммы хлеба с литрами молока, килограмма рыбы и мяса. Причиной несоизмеримости является неоднородность – различие натуральной формы и свойств.

Единство различных видов продукции или разных товаров стоит в том, что они являются продуктами общественного труда, имеют определённую стоимость и её денежный соизмеритель – цена (p). Каждый продукт также имеет себестоимость (z) и трудоёмкость (t). Эти качественные показатели и могут быть использованы в качестве общей меры – коэффициента соизмерения разнородных продуктов. Умножая объём продукции каждого вида q на соответствующую цену, себестоимость, трудоёмкость единицы продукции, получаем сравнимые показатели, которые можно суммировать.

Коэффициенты соизмерения обеспечивают количественную сравнимость, позволяют учитывать вес продукта в реальном экономическом процессе. Поэтому их показатели-сомножители, связанные с индексируемыми величинами, принято называть весами индексов, а умножение на них – взвешиванием. Умножая количество произведённой продукции на цены, получаем стоимостное выражение продукции каждого вида, которое допускает сумммирование.

Индивидуальные и общие индексы

Индивидуальные индексы характеризуют соотношение уровней только одного элемента совокупности, например рост или падение цен на акции в каком-либо акционерном обществе. По сути, это обычные относительные величины, и индексами их можно назвать только в широком смысле.

С аналитической точки зрения индивидуальные индексы характеризуют изменения индексируемой величины в текущем периоде по сравнению с базисным, т. е. Во сколько раз она возросла или уменьшилась либо сколько процентов составляет её рост или снижение. Они рассчитываются вычислением отношения двух индексируемых величин.

В зависимости от экономического назначения индивидуальные индексы бывают: физического объема продукции, себестоимости, цен, трудоемкости и т.д.

Индекс физического объема продукции рассчитывается по формуле:

Этот индекс показывает, во сколько раз возрос (уменьшился) выпуск какого-либо одного товара в отчетном периоде по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет рост (снижение) выпуска товара.

Индивидуальный индекс цен

характеризует изменение цены одного определенного товара в текущем периоде по сравнению с базисным.

Индивидуальный индекс себестоимости единицы продукции

показывает изменение себестоимости единицы продукции в текущем периоде по сравнению с базисным.

Для характеристики производительности труда часто используется индивидуальный индекс выработки продукции в стоимостном выражении на одного рабочего:

где p - сопоставимые цены.

Общие индексы отражают изменение всех элементов сложного явления. Под сложным явлением понимают такую статистическую совокупность, отдельные элементы которой непосредственно не подлежат суммированию. Это и есть собственно индексы (или индексы в узком смысле слова). Название индекса фиксируется подстрочным знаком – принятым обозначением индексируемого показателя. Одна из особенностей индексов состоит в том, что исследуемый показатель рассматривается не изолированно, а во взаимосвязи с другими показателями. Они имеют более сложную методику построения и расчёта. Для того чтобы построить общие индексы, необходимо соизмерить различные элементы совокупности, т. е. свести их к одному и тому же единству.

В экономических расчетах чаще всего используются общие индексы, которые характеризуют изменение совокупности в целом. Построение этих индексов и является содержанием индексной методологии. В индексной теории сложились две концепции: синтетическая и аналитическая. Они по-разному интерпретируют общие индексы.

Согласно синтетической концепции, особенность общих индексов состоит в том, что они выражают относительное изменение сложных (разнотоварных) явлений, отдельные части или элементы которых непосредственно несоизмеримы, и поэтому индексы - показатели синтетические. Например, промышленные предприятия производят несколько видов продукции, имеющей различное назначение. Следовательно, путем суммирования количества произведенных товаров различных видов нельзя получить показатель физического объема продукции. Методология построения общих индексов предусматривает прежде всего приведение разнотоварных явлений к соизмеримому виду.

В аналитической теории индексы трактуются как показатели, необходимые для измерения влияния изменения составных частей, компонентов, факторов сложного явления на изменение уровней, компонентов, факторов сложного явления на изменение уровня этого явления. Например, изменение общей величины товарооборота в текущем периоде по сравнению с базисным связано как с изменением физического объема продаж товаров, так и с изменением цен по каждому виду товаров.

Таким образом, общие индексы являются синтетическими и аналитическими показателями.

Общие индексы строят для количественных (объемных) и качественных показателей. В зависимости от цели исследования и наличия исходных данных используют различные формы построения общих индексов: агрегатную или средневзвешенную.

Агрегатный индекс как исходная форма индекса

Агрегатный индекс - сложный относительный показатель, который характеризует среднее изменение социально-экономического явления, состоящего из несоизмеримых элементов.

Латинское слово “агрегат” означает “складываемый, суммируемый”. Особенность этой формы индекса состоит в том, что в агрегатной форме непосредственно сравниваются две суммы одноименных показателей. В настоящее время это наиболее распространенная форма индексов, используемая в практической статистике многих стран мира.

Числитель и знаменатель агрегатного индекса представляют собой сумму произведений двух величин, одна из которых меняется (индексируемая величина), а другая остается неизменной в числителе и знаменателе (вес индекса).

Индексируемой величиной называется признак, изменение которого изучается (цена товаров, курс акций, затраты рабочего времени на производство продукции, количество проданных товаров и т.д.). Вес индекса - это величина, служащая для целей соизмерения индексируемых величин.

За каждым экономическим индексом стоят определенные экономические категории. Экономическое содержание индекса предопределяет методику его расчета.

Методика построения агрегатного индекса предусматривает решение трех вопросов:

1) какая величина будет индексируемой;

2) по какому составу разнородных элементов явления необходимо исчислить индекс;

3) что будет служить весом при расчете индекса.

При выборе веса индекса принято руководствоваться следующим правилом: если строится индекс количественного показателя, то веса берутся за базисный период, при построении индекса качественного показателя используются веса отчетного периода.

Стоимость продукции - это произведение количества продукции в натуральном выражении (q) на ее цену (p).

Индекс стоимости продукции, или товарооборота (), представляет собой соотношение стоимости продукции текущего периода ( ) к стоимости продукции в базисном периоде ( ) и определяется по формуле:

Такой индекс показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) стоимость продукции (товарооборота) отчетного периода по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет рост (снижение) стоимости продукции.

Аналогично строятся индексы для показателей, которые являются произведением двух сомножителей: издержек производства (произведение себестоимости продукции на количество продукции), затрат времени на производство всей продукции (произведение затрат времени на производство единицы продукции на количество выработанной продукции).

Индекс физического объема продукции - это индекс количественного показателя. В этом индексе индексируемой величиной будет количество продукции в натуральном выражении, а весом - цена. Только умножив несоизмеримые между собой количества разнородной продукции на цены, можно перейти к стоимостям продукции, которые будут уже величинами соизмеримыми. Так как индекс физического объема - индекс количественного показателя, то весами будут цены базисного периода. Тогда формула индекса примет следующий вид:

где в числителе дроби - условная стоимость произведенных в текущем периоде товаров в ценах базисного периода, а в знаменателе - фактическая стоимость товаров, произведенных в базисном периоде.