Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Экономические основы деятельности коммерческих банков

ОГЛАВЛНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..4

ГЛАВА I.Банковская система.

I.1.Понятие банка и банковского продукта……………………………..7

I.2.Банковская система страны…………………………………………..10

I.3. Состояние банковского сектора Российской Федерации и его модернизация……………………………………………………………...15

ГЛАВА II .Центральный банк государства.

II.1. Цели, задачи и статус Центрального банка………………………...19

II.2. Функции Центрального Банка……………………………………….23

II.3. Операции Банка России……………………………………………...25

ГЛАВА III. Экономические основы деятельности коммерческих банков.

III.1. Классификация банков……………………………………………...27

III.2 Функции коммерческих банков……………………………………...29

III.3. Понятие и виды банковских операций……………………………...31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...34

СПИСОК ИСПЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ ЛИТЕРАТУРЫ…………..35

ВВЕДЕНИЕ

Одним из наиболее динамично развивающихся секторов финансовой системы России является банковский сектор. От его состояния и надежности зависят развитие платежной системы государства, устойчивость национальной валюты, рост экономики и благосостояния населения страны. Таким образом, одним из важнейших атрибутов экономики является соответствующим образом организованная кредитно-банковская система, которую часто называют сердцем экономики, перекачивающим кровь особого рода – деньги. Действительно, банки являются неотъемлемой частью современного денежного хозяйства, а их деятельность определяется потребностями воспроизводства. Являясь центральным звеном экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки связывают торговлю и промышленность, население и сельское хозяйство. Кроме того, что они организуют кредитные отношения, денежный оборот, через них осуществляется поток финансов в сферу народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, различные страховые операции. Эти кредитные учреждения в некоторых случаях осуществляют управление имуществом и являются посредниками в экономических сделках, участвуют в разработке и улучшении народнохозяйственных программ, ведут статистику. Благодаря своей сложной структуре, которая строится на огромном количестве внутренних и внешних связей, банки способствуют развитию экономики страны, а именно рыночных отношений, необходимое условие развития которых – эффективное функционирование банковской системы. В связи с этим, в совей работе я попробую разобраться в этой системе, выяснить каким образом действует ее механизм, функционируют банки, какова их сущность и типы. с тесной связью банковской системы и экономики в целом, которая находится в постоянном развитии, претерпевает структурные изменения, важно так же проследить и её связь с экономической теорией. Поэтому нельзя оставить без внимания современную банковскую систему страны, существующие на сегодняшний день проблемы и возможные пути их решения, тенденции дальнейшего развития.

I. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

I. 1. ПОНЯТИЕ БАНКА И БАНКОВСКОГО ПРОДУКТА.

Рыночная экономика представлена тремя видами рынков:

- рынком товаров и услуг;

- рынком ресурсов;

- финансовым рынком.

Им соответствуют три типа отношений:

- товарные;

- товарно-денежные;

- денежные.

Денежные отношения – отношения в сфере между субъектами по поводу движения денег. Они осуществляются в трех сферах:

- бюджетной;

- налоговой;

- кредитной.

Каждой из этих сфер соответствует свой механизм денежного обращения и функционирование финансовых инструментов. В совокупности они образуют финансовую систему страны. Финансовый рынок – это рынок, направляющий потоки денежных средств от их собственников к заемщикам. Особую роль в функционировании этого рынка играют банки - финансово-кредитные учреждения, аккумулирующие свободные денежные средства, предоставляющие их во временное пользование, выступающие посредниками во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами, регулирующие денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) наличных денег. То есть банки выступают в роли финансовых посредников при перераспределении денежных средств и осуществлении платежей на финансовом рынке. Сущность банка может быть рассмотрена в двух аспектах: юридическом и экономическом. Экономическая сторона вопроса о сущности банка определяется его отношением к экономике в целом и реализуется через определенные функции, закрепленные за ним.

Специфика банковской деятельности состоит в торговле деньгами. Предметом купли-продажи (товаром) выступает право временного пользования «чужими» деньгами, т.е. возникает своеобразная аренда денег. Торговля деньгами осуществляется в трех формах:

Покупка (привлечение) на обусловленный срок ( или до востребования) права пользоваться чужими деньгами;
Продажа ( размещение) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца;
Перепродажа ( размещение) заемщику на определенный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом.

Как хозяйственный субъект, банк создает и продает собственный продукт, который в условиях рынка становится товаром. Специфичность последнего в том, что, с одной стороны, создаются платежные средства, с другой – предоставляются банковские услуги. Продукт создаваемый банком, можно представить в виде схемы на рис. 1.1.

Рис 1.1. «Банковский продукт»

Банковский продукт имеет нематериальное происхождение, и его движение ограничено денежной сферой. В этом отличие банка от предприятия, создающего материальный продукт. В процессе движения денег происходит возрастание их стоимости: Д – Д”, т.е. в банковской системе происходит увеличение денежной базы через эффект мультипликатора. Ценой товара является банковский процент. Таким образом, банк осуществляет свою деятельность в сфере обращения, обмена, выступая посредником между продавцом денег и их покупателем. Важно отличать банки от других финансовых посредников – инвестиционных фондов, страховых компаний, брокерских и дилерских агентов и т.п.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Банки размещают свои собственные обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, облигации), а мобилизованные на их основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими хозяйствующими субъектами.

Во-вторых, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Например, при приеме денежных средств граждан во вклады устанавливается фиксированная величина платы за пользование ресурсами в виде процента годовых. В то же время инвестиционные фонды привлекают денежные средства на основе выпуска акций, е обеспечивающих гарантированную доходность. В результате неодинаково распределяются риски – они выше в банках и значительно ниже в прочих финансовых институтах. Однако банковские риски покрываются за счет резервов, формируемых в банковской системе, Риски, возникающие в финансовых институтах, переносятся на своих акционеров.

I.2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА СТРАНЫ

Совокупность финансовых посредников, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма, образует банковскую систему страны. Банковская система – главная финансовая основа развития рыночной экономики. Цель её функционирования – обслуживание оборота капитала в процессе производства и обращения товаров.

Основные задачи банковской системы: аккумулирование средств предприятий, организаций и населения; использование их на реализацию рентабельных проектов различных отраслей и сфер экономики.

Банковская система находится в постоянном движении, дополняется новыми компонентами (новые продукты, технологии, виды банков и пр.)Совершенствуются связи внутри банковской системы – электронные платежи, банковские карты, международные платежные системы, например, SWIFT. Так же она гибко реагирует на изменение политической и экономической конъюнктуры рынка. Например, рост потребности в жилье и соответствующее развитие жилищного строительства побудили банки внедрить в свою практику ипотечное кредитование. Кроме того, на её состояние и развитие так же влияет законодательная база, межбанковская конкуренция, налоговая политика государства. Роль банковской системы в развитии экономики страны характеризуется:

Реализацией денежно-кредитной политики государства;
Иммобилизацией временно свободных денежных средств;
Перераспределением ресурсов из сферы накопления в сферу производства и потребления;
Денежной эмиссией
Организацией и осуществлением расчетов в стране;
Хранением финансовых и материальных ценностей

В соответствии с Федеральным законов « О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации двухуровневая, включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Первый уровень банковской системы страны – Центральный Банк Российской Федерации ( Банк России) – разрабатывает и проводит единую денежную политику государства. Одна из целей функционирования – развитие и укрепление банковской системы страны. Центральный банк осуществляет лицензирование, контроль и надзор банковской деятельности, методологическое обеспечение учета операций и расчетов в национальной и иностранной валютах.

Кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков образуют второй уровень банковской системы страны, реализующий денежно-кредитную политику Банка России на местах.

Кредитная организация- юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции.

Банк – кредитная организация., имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России.

К небанковским кредитным организациям относятся: клиринговые организации, расчетные палаты межбанковских валютных бирж, расчетные центры организованного рынка ценных бумаг, государственное. Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

I.3.СОСТОЯНИЕ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ЕГО МОДЕРНИЗАЦИЯ

Банковская система Российской Федерации начала формироваться в конце 80-х гг., т.е. ей только 17 лет. За это время она пережила кризис межбанковского рынка 1995., валютодолговой кризис 1998., нанесшие значительный урон финансовой устойчивости российских банков, подорвавшие доверие к ним. В течение последних четырех лет в России наблюдается бурный рост банковского сектора. Если в первые годы после финансового кризиса количество кредитных организаций сокращалось в среднем на 8-10%,то уже в 2001, тенденция изменилась на противоположную.

Тем не менее современное состояние банковской системы нельзя признать вполне удовлетворительным. Общая обеспеченность банковскими услугами в России заметно уступает ( за исключением Москвы и Санкт-Петербурга) европейским стандартам. На 100 тыс. жителей России (без Москвы и Московской области) примерно 3-5 кредитных учреждений (головных контор и филиалов, включая Сбербанк). Почти половина (49,5) действующих кредитных организаций приходится на столицу и Московскую область (659). В 10 субъектах Российской Федерации число действующих кредитных организаций не превышает 2-х, а в трех субъектах они вообще отсутствуют.

Плотность банковской системы можно охарактеризовать также количеством обслуживаемых предприятий и организаций в одном банке.

В России на одно банковское учреждение приходится 50 тыс. чел., а в США – 2 тыс. чел., в Европе – от 1 тыс. до 1,5 тыс. чел.

Подавляющее большинство российских банков чрезвычайно мелкие: только 230 коммерческих банков имеют капитал свыше 150 млн. руб., т.е. минимальный объем капитала, установленного Банком России в размере 5 млн. евро. Для сравнения: капитал трех крупнейших в мире банков составляет 145 млрд. долл., что в 12 раз больше совокупного капитала российских банков, включая Сбербанк и Внешторгбанк.

Сложившаяся ресурсная база банковской системы России не позволяют кредитовать предприятия и организации на длительные сроки. Активы наших банков в 44 раза меньше, чем активы Великобритании, а активы одного Дойчебанка – в 6,6 раза превышают активы всех российских банков. Однако в 2004 г. банковская система России демонстрировала беспрецедентно высокие темпы роста кредитования юридических и физических лиц. По мнению банковских аналитиков, есть основания говорить о своеобразном кредитном буме в стране. В 2004 году объем кредитных вложений в экономику возрос на 24 %.

С учетом текущего состояния, а также среднесрочных ориентиров роста экономики России определена стратегия развития банковского сектора Российской Федерации. Её цели : создание условий цивилизованного и эффективного банковского бизнеса; оптимизация банковского надзора. При этом основной акцент сделан на повышение качественных, а не количественных критериев.

Ближайшие задачи модернизации:

1. Капитализация банковской системы. С 2007 г. установились минимальные требования к размеру капитала банков на уровне 5 млн. евро. В банковском сообществе неоднозначно относятся к данной мере. Устойчивость банка определяется не размером капитала, а уровнем его достаточности. Если кредитная организация востребована бизнесом и населением, устойчиво работает, стоит ли её ликвидировать только на том основании, что объем капитала этой организации не соответствует количественным критериям?

Кризис 1998 г. показал обратное: банки с небольшим капиталом выдержали его в гораздо большей степени, чем крупнейшие олигархические, системообразующие банки, которые закрыли филиалы в регионах, что привело к диспропорциям в банковском обслуживании. Поэтому капитализация должна осуществляться не путем административного давления, в результате которого практика его фиктивного «раздувания» расширится, а экономическими методами: за счет необлагаемой налогом прибыли банков, при условии её перечисления в капитал; стимулировать собственников банка; активизировать операции с акциями банков на фондовом рынке; процесс слияния, поглощения, присоединения банков приведет к усилению межбанковской конкуренции, и будет стимулировать банки - капитализироваться. Но в этом есть и негативная сторона – опять усилятся диспропорции, будут расти крупные банки, а мелкие уходить с арены.

2. Повышение транспарентности (прозрачности) банковской системы. Для этого необходима разработка и внедрение методов и критериев качественной диагностики банков. В их числе предусмотрена оценка бизнес планов и стратегического планирования, финансовой устойчивости, качества управления и внутреннего контроля в коммерческих банках. Особая роль в реализации данного направления отводится переходу российских банков на Международную систему финансовой отчетности (МСФО) в 2005 г. Это позволит им расширить международные связи, облегчит поступление иностранных инвестиций в банковский сектор России, позволит унифицировать информацию о финансовом состоянии банков, будет способствовать органичному вхождению России во Всемирную торговую организацию (ВТО). Уже сейчас около 200 кредитных организаций составляют отчетность и по российским, и по международным стандартам. В результате выявлены расхождения в количественной оценке ряда показателей. В первую очередь это относится к расчету капитала. В отдельных банках его величина выше, чем по российской методике, но в большинстве – она существенно ниже. Основные факторы подобных расхождений: инфляционная переоценка; создание резервов на возможные потери. В соответствие с МСФО существенно изменяется налогообложение в связи с переходом от кассовго метода к методу начислений; используется иной принцип оценки на денежных активов. Для перехода банков на МСФО Банком России уже составлено более 16 проектов нормативных документов.

3. Создание системы страхования вкладов. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» предусматривает необходимость всем банкам, работающим с населением, заново подвергнуться лицензированию. Возмещение средств после банкротства банка буде осуществляться Агентством по страхованию вкладов населения за счет банковских обязательных платежей в размере 0,15 % от суммы привлеченных вкладов. При наступлении страхового случая вкладчику в полном объеме будут возвращаться вклады в сумме до 100 тыс. рублей. Основные критерии отбора банков для участия в системе страхования вкладов включает оценку уровня менеджмента, качество стратегического и бизнес-планирования и другие.

4. Устойчивость банковской системы. Для её обеспечения предусматривается: повышение уровня образования банковских работников; усиление контроля за рисками; повышения эффективности управления.

5. Совершенствование законодательной базы (о банках, о банкротстве, о кредитных бюро, о залоге и др.) Например, создание Бюро кредитных историй снизит кредитные риски, поскольку в них будут храниться сведения о полученных ссудах частных лиц. Авторы законопроекта считают наиболее приемлемым создание Бюро на базе Центрального банка РФ. Работу Бюро предполагается построить на принципе самоокупаемости, но и с возможным задействованием телекоммуникационных ресурсов Центробанка РФ. Бюро не сможет знакомиться с содержанием хранящихся в нем документов.

Изменения должны быть внесены в налоговое законодательство. В связи с повышением требований к учредителям ( участникам) кредитных организаций- к их финансовому положению, деловой репутации – будут внесены изменения в Федеральные законы « О Центральном Банке Российской Федерации» и « О банках и банковской деятельности». Необходимо дальнейшее совершенствование процедур организации, деятельности временных администраций, аттестации арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций. Предстоит внести изменения в Гражданский кодекс Российской Федерации и законодательство о несостоятельности(банкротстве), направленные на обеспечение правовой защиты кредитаторов, требования которых обеспечены залогом.

6. Оптимизация банковского надзора. Общее направление совершенствования процедур регулирования и надзора – развитие содержательных подходов к оценке ситуации в банковской сфере и в конкретной кредитной организации. Реализация этой формы восстановит доверие к банковской системе и населения, и хозяйствующих субъектов, увеличит инвестиции в российскую экономику, повысит её стабильность и эффективность.

II. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК ГОСУДАРСТВА

II.1 Цели, задачи и статус Центрального Банка.

Центральные банки - главное звено денежно-кредитной системы практически всех стран – имеют различные названия: центральный банк, народный, национальный, резервный (Федеральная резервная система США), эмиссионный, банк страны ( Англии, Японии, Норвегии и т.д.).

Первые центральные банки появились в XVII в. в условиях относительно развитых капиталистических отношений, но наибольшее их распространение произошло на рубеже XX в. Создание центральных банков связано с процессами концентрации и централизации капитала и переходом к единым национальным денежным единицам. Возникла потребность в осуществлении единого государственного регулирования и контроля за денежными потоками на финансовом рынке страны. Эти функции возложили на крупнейшие банки.

Первый центральный банк появился в Швеции в 1668 году – Риксбанк. Банк Англии образован в 1694 г. для концентрации финансовых средств и направления их для ведения войны с Францией. С этой целью один из лондонских банков был наделен особыми полномочиями, вплоть до права эмиссии банкнот. На протяжении полутора веков этот банк исполнял роль эмиссионного банка страны. Однако законодательно его статус закреплен за ним лишь в 1844 году. Банк Франции появился в 1848 г. Рейхсбанк (Германия) и Банк Испании появились в 1874 г. в США роль центрального банка выполняет Федеральная резервная система, функционирующая с 1914 г. Центральный Банк России учрежден «сверху» в 1860 г. и был подчинен Министерству Финансов, в отличие от большинства других центральных банков, действующих самостоятельно, как независимые от правительства эмиссионные центры страны.

Сущность центрального банка заключается в посредничестве между государством экономикой, регулировании денежных и кредитных потоков. Центральный банк – орган регулирования, сочетающий черты банка и государственного ведомства.

Цели деятельности Банка России:

Защита и обеспечение устойчивости рубля;
Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Центральные банки – наиболее крупные банки страны, играющие роль центра банковской системы – наделяются особыми полномочиями. Например, Банк России имеет активы в размере 1, 7 трл. руб ($54,9 млрд.) и капитал – 233,3 млрд. руб. ($7,5 млрд.).

В связи с необходимостью разграничения государственных финансов и банковских ресурсов, т.е. ограничению прав правительства по использованию средств центрального банка, они имеют особый статус. Как правило, большинство центральных банков относительно независимые.

Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Разница между суммой доходов от банковских операций, и сделок, и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций, представляет собой прибыль Банка России. 50% прибыли Банка России подлежит перечислению в федеральный бюджет. В настоящее время Министерство финансов РФ предлагает увеличить эту долю до 80%, тем самым ограничить независимость Банка России.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Она рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, годовой отчет, принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений.

Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России, членов Совета директоров, так же направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты.

Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Председатель Банка России участвует в заседаниях Правительства РФ,а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассматривании законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.

Министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.

Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

Банк России консультирует Министерство финансов РФ по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг РФ и погашения государственного долга РФ с учетом их воздействия на состояние банковской системы РФ и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России.

Банк России без внимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов, а также операции с золотовалютными резервами.

По проблемам особого статуса центральных банков высказываются различные мнения. В большинстве западных стран центральные банки независимы от органов государственной власти и выступают определенным противовесом действиям правительства, которое может решать экономические вопросы, руководствуясь чисто политическими соображениями. Например, в период предвыборной кампании, проведения референдума и других аналогичных случаях. Но независимость центрального банка должна иметь и свои разумные пределы, поскольку конфликт с органами власти может привести к экономическому кризису. Поэтому положение центрального банка в большинстве своем двояко. С одной стороны, центральный банк действует в соответствии со стратегией развития государства, в интересах всего общества; с другой стороны, по тактическим вопросам экономического регулирования могут возникнуть разногласия с правительством. В западной литературе данное разногласие получило название «магического четырехугольника», в качестве углов которого выступают экономический рост, занятость населения, стоимость денег, сбалансированность платежного баланса. Одновременное решение этих целей невозможно, но стремление к их достижению определяет конкретные действия центрального банка.