Экономический анализ деятельности автотранспортного предприятия

    1. Исходные данные:

    Маршрут: Гусь Хрустальный - Барселона – Гусь Хрустальный.

    Грузы: 

• Хрусталь (стекло), Гусь Хрустальный àБарселона
• Обувь в коробках, Барселона àГусь Хрустальный.

    А_сп = 10 автомобилей,

    α_в = 0,92

    Характеристика  подвижного состава:

    Предприятие имеет в своем распоряжении 10 седельных тягачей Volvo FH12D12C460/4x2, 2008 год и полуприцепов Koegel, 2005 год.

     Краткая техническая характеристика тягача: Volvo FH12 D12C460/4x2  

 

Мотор:

Количество цилиндров  – 6

Крутящий момент – 2200 Н*м

Мощность двигателя – 460 л.с.

Система питания  – дизель

Трансмиссия:

Количество передач  – 14

Привод – 4Х2

Тип коробки  передач – механическая

Объем топливного бака – 600 литров

 
 

Краткая техническая характеристика полуприцепа: Koegel-Foxx 

 

Объем кузова 90 куб.м.

Задние металлические  ворота

Таблица 6

1. Основные средства:

    С_ос.ср. = С_ПС + С_ПТБ

    а) С_ПС. = С_тягача + С_{полуприцепа}

    Тягач: Volvo FH12D12C460/4x2, 2008 год (6 шин).

    С_тягача = 1 850 400 (руб)

    Полуприцеп: Koegel, 2005 год (6 шин).

    С_{полуприцепа} = 680 000 (руб)

    Следовательно:  С_ПС = 1 850 400 + 680 000 = 2 530 400 (руб)*10 автомобилей = 25 304 000(руб).

    б) С_ПТБ = Н*к₁*к₂*к₃*к₄*к₅* А_сп

    к₁= 1,9 (для перевозки грузов)

    к₂= 0,90704*lg l_c/с -115074= 0,90704*lg 851,12 – 1,15074 = 1,51

    к₃ = 1,3 (стоянка закрытая на 100 %)

    к₄ = 1,52

    к₅ = %км СНГ*1 +%км Европа*0,85= 0,34*1+0,66*0,85=0,901 

    1325 км -34%

    2549 км – 66% 

 

    С_ПТБ = 600 000*1,9*1,51*1,3*1,52*0,901*10=30 647 392 (руб).

    Итого: С_ос.ср. = С_ПС + С_ПТБ = 25 304 000 + 30 647 392 = 55 951 392 (руб). 
 

2. Оборотные средства:

1. Производственные  запасы:
1. Топливо для эксплуатации автомобиля:

      , где

     Н – линейная норма расхода топлива  на 100 км пробега, Н=15,7 л/100 км;

     l_с/с – среднесуточный пробег одного списочного автомобиля, l_с/с = 851,12 км;

     H’  – дополнительная норма расхода топлива на транспортную работу:

     для дизельного двигателя  H’=1,3 л/100ткм;

     Р – транспортная работа в ткм, выполняемая 1 автомобилем за 1 рабочий день,

     Р_ткм = 27 028ткм;

     А_х – количество ходовых автомобилей, А_х = 9,2 а/м;

     К₁ – коэффициент, учитывающий возрастание среднегодового расхода топлива

     в зимних условиях, который  увеличивается  на 5 % в течение трех зимних

     месяцев: К₁ = (7•1+5•1,05)/12 = 1,021;

     К₂ – коэффициент, учитывающий внутригаражный расход топлива: К_{2 =} 1,005;

     К₃ – коэффициент, учитывающий дорожные условия в европейских странах.

     К₃ = 0,901 (из раздела 1.1.) 

     

     При стоимости дизельного топлива 18 рублей/литр расходы на топливо для эксплуатации автомобилей за весь год для всего  парка составят:

     

 Норматив  запаса равен 6 дней.

 

2. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы(ГСМ):

     34% по СНГ – 10469820

     66% по Европе – 20323770

     В эксплуатации: 10 469 820*0,1+20 323 770*0,05=2 063170,5 (руб)

     Дни запаса Д_з =30 дней.

     С_сэм =5 652,5*30 = 169 575(руб).

3. Автомобильная резина в запасе и эксплуатации:

     Затраты на автомобильную резину (расход шин  тягача на 10% больше расхода шин полуприцепа):

       , где

     С_шин – стоимость 1 комплекта шин:

     шины  марки 150M Nokian NTR-825, стоимость комплекта

     С_шин = 15 614 руб.;

     N – норма расхода на 1000 км пробега:

     N = 1,42 % от стоимости 1 комплекта  шин

     n_т – количество шин тягача:

           n_т = 6;

     n_п/п – количество шин полуприцепа:

     n_п/п = 6;

     Д_з – дни запаса (80 дней);

     Д_экспл – дни эксплуатации (40 дней).

     

     

4. Топливо для хозяйственных  нужд:

     Составляет 3% от общехозяйственных нужд.

     Общ.хоз.нужды= Охн= 150 руб./ч*АЧ_р = 150*54 199= 8 129 850руб.

     С_топл.= 0,03*Охн = 243 895,5руб.

5. Ремонтно-строительные материалы:

     С_{рем.-строит.мат.} = 0,07*Охн=569 089,5руб.

6. Канцелярски, бумажные принадлежности:

     С_{канц.тов.}=0,015*Охн = 121 947,7руб.

7. Почтовые расходы (средства коммуникации):

     С_{телегр.и почт.} = 0,02*Охн = 162 597руб.

8. Фонд оборотных агрегатов:

     Составляют 1% от балансовой стоимости ПС с учетом их списочного количества.

     Ф_{оброт.агрегат.} = 0,01*25 304 000= 253 040руб.

9. Прочие расходы:

     Составляют 5% от ОХР.

     С_проч.= 0,05*Охн = 406 492,5руб.

2. Незавершенное производство и расходы будущих периодов:

     Расходы будущих периодов принимаются в размере 2 % от общей суммы оборотного капитала.

Структура нормируемых оборотных  средств

 

     Всего основные и оборотные капитал составляют:

     К_осн + К_обор. = 55 951 392 + 39 668 593,6= 95 619 985,6руб.

Производственная  программа работы АТП

     Экспортная  часть: за сутки на 1 автомобиль: 

1. Время в  рейсе:

 

Трейса=Тпз+Тдв+Тпр+Тмо+Тбо+Тзапр+Ттамож.ипр.=0,383+49,26+3,22+5+20+1+3,65=82,513 (часов)

Дни в рейсе=82,513/24=3,44(суток)

Тнар=(Трейса-(Тбо+обед))кол-во суток=55,513/3,44=16,14 (часов)

2. Скорость эксплуатационная:

V_э= Lобщ/(Тдв-Тпростои)=7748/(169,88-6,44-40-2-7,3)=57,8 (км/час) 

3. Число ездок за сутки:

   

4. Среднесуточный  пробег:

 

5. Объем перевозок:

 

6. Грузооборот:

 

7. Автомобиле-часов  работы:

 

Импортная часть: аналогично экспортной части, так как по тому же маршруту:

1. Время в  рейсе:

 

Трейса=Тпз+Тдв+Тпр+Тмо+Тбо+Тзапр+Ттамож.ипр.=0,383+49,26+3,22+5+20+1+3,65=82,513 (часов)

Дни в рейсе=82,513/24=3,44(суток)

Тнар=(Трейса-(Тбо+обед))кол-во суток=55,513/3,44=16,14 (часов)

2. Скорость эксплуатационная:

V_э= Lобщ/(Тдв-Тпростои)=7748/(169,88-6,44-40-2-7,3)=57,8 (км/час) 

3. Число ездок за сутки:

   

4. Среднесуточный  пробег:

 

5. Объем перевозок:

 

6. Грузооборот:

 

7. Автомобиле-часов  работы:

   

    1 рейс = 3,44*2 ~ 7 суток, кол-во рейсов в год = 365/7=52 рейса. 

Производственная  программа работы АТП

2. Производительность  труда.

1. Численность персонала

1. Водители

Фонд  рабочего времени:

     ФРВ_вод = [Д_к – (Д_{суб.и воскр.} + Д_праздн + Д_отп + Д_{доп.отп} + Д_{болезни} + Д_{высл.лет} +

+ Д_{вып.гос.обяз}]*П_см-(Д_субб-Д_{субб,совпад.с отпуском})*2 – Д_{предпраздн}*1

     ФРВ_вод = [365–(52+12+30+3+6+2)]*7-(52-3)*2–6*1 = 1716 чел-ч

Численность:

      ,

      чел.

2. Ремонтные рабочие

Фонд  рабочего времени:

     ФРВ_р.р = [Д_к – (Д_{суб.и воскр.} + Д_праздн + Д_отп + Д_{доп.отп} + Д_{болезни} + Д_{высл.лет} +

     + Д_{вып.гос.обяз}]*П_см-(Д_субб-Д_{субб,совпад.с отпуском})*2 – Д_{предпраздн}*1

     ФРВ_р.р. = [365–(52+12+24+11+1)]*7-(52-3)*2 –6*1 = 1751 чел-ч

Численность:

     Нормативная трудоемкость ТО и эксплуатационного  ремонта:

      ,

     t_ТО-1 – трудоемкость проведения ТО-1,

     t_ТО-2 – трудоемкость проведения ТО-2,

     t_эр – трудоемкость проведения эксплуатационного ремонта,

     l_ТО-1 – пробег до первого ТО-1,

     l_ТО-2 – пробег до первого ТО-2;

     l_КР – пробег до капитального ремонта (при международных перевозках

     капитального  ремонта нет)

Нормативы ТО и ТР

 

     Корректировка проводится в соответствии со среднесуточным пробегом – 851,12 км:

     Периодичность ТО1: 10000/851,12 ~12  

     12*851,12 = 10213 км

     Периодичность ТО2: 20000/851,12 ~24  

     24*851,12 = 20426 км 

     Нормативная трудоемкость ТО и ремонта на 1000 км пробега:

• для тягача

  

• для полуприцепа

  

     Общая нормативная трудоемкость:

     

      Суммарная трудоемкость всех видов ремонтных  работ:

     

      Количество  ремонтных рабочих:

       , где 

        

3. Управленческий  персонал

  Численность:

     

Общее количество работающих на АТП:

    N_общ = N_вод + N_р.р. + N_АУП = 32+24+2 = 58 чел. 

2. Производительность  труда 

а) в натуральных единицах:

• На 1 водителя:

      

     

• На весь персонал:

      

       

Б) в приведённых ткм (условно-натуральное измерение):

     

      , где 

     К_прив – коэффициент приведения, который показывает, сколько

     тонно-километров можно выполнить за время простоя  под

     погрузкой/разгрузкой:

     

• На 1 водителя:

     

• На весь персонал:

     

3. Фонд  оплаты труда

1. Водители

     При осуществлении международных перевозок  грузов для расчета оплаты труда, как правило,  используется почасовая форма, нет классов, так как водитель-международник – это высший класс водителей. Используется повременная форма, повременно-премиальная система оплаты труда:

     ФОТ_вод = З_вод + О_эксп + О_пз + О_отп , где

     З_вод – заработная плата одного водителя за год (с учетом премий);

     О_эксп – доплата за экспедирование;

     О_пз – доплата за подготовительно-заключительное время;

     О_отп – доплата за отпуск.

    1.  Основная з/п водителей:

     З_вод. = часовая тарифная ставка*З_вод*N_вод = 125*1716*32 = 6 864 000 руб.

2. Сумма премирования:

     Ф_п = З_вод*k_п , где

     k_п – коэффициент, учитывающий выплату премий = 0,10 – 0,15 (возьмем 12 %)

     Ф_п = 6 864 000*0,12 = 823 680руб.

3. Доплата за экспедирование определяется в зависимости от класса перевозимого груза (10, 15, 20% соответственно), так как 2 класс груза, следовательно 15 %):

     Д_эксп = З_вод.* k_эксп = 6 864 000* 0,15 =  1 029 600 руб.

4. Доплата за подготовительно-заключительное время:

Д_п/з = часовая тарифная ставка* 0,383* z* N_вод ,

     Д_п/з = 125*0,383*52*32 = 79 680руб.

5. Доплата за отпуск (дополнительная заработная плата) определяется как процент от основной заработной платы:

     

     Д_отп = 0,121*6 864 000 = 830 544руб. 

Структура фонда оплаты труда  водителей