Экономический анализ гостиницы «Елочка»

Содержание

1.       Краткая характеристика гостиницы «Елочка» и анализ внешних условий деятельности………………………………………………………………………..3
2. Анализ объема оказанных услуг размещения………………………….11
3. Анализ использования трудовых ресурсов…………………………….17
4. Анализ использования основных средств………………………………22
5. Анализ использования материальных ресурсов……………………….26
6. Анализ затрат на производство услуг размещения гостиницы «Елочка»…………………………………………………………………………………….28
7. Анализ финансовой деятельности гостиницы «Елочка»………………32
8. Обобщающая оценка деятельности гостиницы «Елочка»……………..35

Список используемых источников информации……………………………………42

Приложение 1. Организационная  структура гостиницы «Елочка»……………….43

1. Краткая характеристика гостиницы «Елочка» и анализ                внешних условий деятельности

Индустрия гостеприимства является неотъемлемой частью туристской индустрии и гостиничной индустрии. В рамках гостиничной индустрии  развивается гостиничный бизнес. В качестве объектов гостиничного бизнеса  выступают средства размещения –  объекты, предоставляющие туристам (клиентам) эпизодически или регулярно услуги по размещению, проживанию, ночевке на коммерческой основе.

Основным элементом  средств размещения является гостиница. Гостиница - организация, коллективное средство размещения туристов, предоставляющее номера и обязательные услуги.

Гостиничный бизнес, являясь  одним из видов экономической  деятельности, прямо или косвенно создает рабочие места и является важным средством пополнения казны  иностранной валютой. В мире постоянно происходит процесс освоения новых концепций гостиничного бизнеса и модернизации старых. Исходя из этого, оказание услуг гостиницы – это актуальная деятельность в сфере услуг  в настоящее время.

Независимые гостиницы  по-прежнему составляют немалый сегмент рынка гостиничных предприятий. В основном они расположены в малых городах и курортных поселках, где их деятельность не подвергается конкуренции со стороны гостиничных цепей. Таковой и является мною выбранная организация в сфере услуг – гостиница «Елочка».  Данное предприятие использует специфические особенности своего местоположения, создает уникальность сервиса, интерьера и управления. Именно это позволяет ему выживать и процветать, существуя параллельно с широко распространенными гостиничными цепями.

Гостиница «Елочка» находится на рынке гостиничных услуг более 5 лет. Данная организация  является представителем современного малого бизнеса в услуговой сфере, численность коллектива которого составляет 6 человек, и имеет организационную структуру линейно-функционального типа (Приложение 1).

Под вопросами, связанными с кадровой работой, понимаются как  требования к качеству и количеству персонала организации, так и  регламентация требований к качеству персонала.

Развитие навыков и  профессиональной компетентности работников организации должно осуществляться посредством профессионального образования, непрерывного профессионального обучения, приобретения опыта в процессе работы, обучения менее опытных специалистов более опытными, в том числе внутри коллектива гостиницы – например программа, действующая в соответствии с Положением «О стимулировании», действующим в гостинице – «Научился сам - научи других».

Необходимым условием являются сформулированные критерии, которым  должен отвечать персонал организации, допускаемый к непосредственному контакту с клиентом. В коллектив гостиницы должны входить сотрудники, демонстрирующие:

• понимание собственной работы и значения практического опыта в оказании аналогичных по характеру и сложности услуг;
• знание и понимание профессиональных стандартов, а также требований нормативных правовых актов РФ;
• соответствующие технические знания, в том числе информационных технологий;
• знание психологии клиента;
• понимание принципов и процедур контроля качества, установленных в организации.

Для эффективного функционирования предприятия в области качества оказываемых услуг потребуется следующий управленческий персонал:

1. Директор
2. Менеджер по персоналу
3. Администраторы
4. Горничная

Директор осуществляет общее управление предприятием, а именно:

• Осуществление административно-распорядительной деятельности по управлению предприятием;
• Принятие управленческих решений;
• Контроль их выполнения;
• Сотрудничество с поставщиками;
• Работа с банками (кредиты, проценты, расчетные счета и т.д.);
• Прием и увольнение работников;
• Решение все вопросов, не составляющих исключительную компетенцию других сотрудников предприятия.

Менеджер по персоналу:

• Организует работу с персоналом в соответствии с общими целями развития предприятия и конкретными направлениями кадровой политики для достижения эффективного использования и профессионального совершенствования работников;
• Обеспечивает укомплектование предприятия работниками необходимых профессий, специальностей и квалификации;
• Определяет потребность в персонале, изучает рынок труда с целью определения возможных источников обеспечения необходимыми кадрами;
• Осуществляет подбор кадров, проводит собеседования, в том числе с выпускниками учебных заведений, с целью комплектации штата работников;
• Организует обучение персонала, координирует работу по повышению квалификации сотрудников и развитию их деловой карьеры;
• Доводит информацию по кадровым вопросам и важнейшим кадровым решениям до всех работников;
• Организует проведение оценки результатов трудовой деятельности работников, аттестаций, конкурсов на замещение вакантных должностей;
• Совместно с руководителями структурных подразделений участвует в принятии решений по вопросам найма, перевода, продвижения по службе, понижение в должности, наложения административных взысканий, а также увольнения работников;
• Разрабатывает систему оценки деловых качеств работников, мотивации их должностного роста;
• Консультирует руководителей разных уровней по вопросам организации управления персоналом;
• Принимает участие в планировании социального развития коллектива, разрешении трудовых споров и конфликтов;
• Составляет и оформляет трудовые договоры (контракты) ведет личные дела работников и другую кадровую документацию;
• Осуществляет руководство подчиненными ему работниками.

Администратор осуществляет:

• контроль за текущей деятельностью инструкторов;
• текущая работа и разрешение конфликтов с клиентами;
• контроль за общим порядком на территории гостиницы;

Технический персонал (горничная) осуществляет:

• Поддержание санитарно-гигиенических требований на территории гостиницы;
• Чистка и дезинфекция медицинского кабинета;
• Проведение санитарного дня.

Цены, по которым можно  приобрести услуги, предоставляемые  гостиницей «Елочка»:

Таблица 1

Цена услуг  размещения гостиницы «Елочка», р.

Гостиница «Елочка» действует  на рынке, представленном достаточным  количеством потенциальных конкурентов  в виде различных гостиниц, санаториев, поэтому необходимо разработать  стратегию развития, включающую стратегию  продвижения и стратегию дифференциации. Стратегия маркетинга, прежде всего, должна включать в себя мероприятия, направленные на информирование потенциальных клиентов о гостинице.

Формирование общественного  мнения о фирме и ее услугах:

1. размещение контактной информации о компании в телефонных справочниках, рекламных буклетах и проспектах путешественника;
2. проведение рекламных компаний, реклама на радио, наружная реклама;
3. устная реклама;
4. обратная связь с клиентами, анкетирование, сбор отзывов о предоставляемых услугах в книге жалоб.

Методы стимулирования продаж:

• система скидок студентам, молодоженам,  скидки на коллективное заселение в номера;
• проведение акций на праздничные дни.

Гостиница «Елочка» находится  на  земельном участке  в Привокзальном  районе г. Усолье-Сибирское, размером 0,2 га. Расположение очень удобно так как гостиница располагается в черте города, недалеко от ж/д вокзала, линии общественного транспорта, трассы и линий связи.

При покупке земельного участка, покупке нежилого здания, а  затем регистрации гостиницы  Индивидуальным предпринимателем Аксаментовой Татьяной Витальевной был приобретен пакет документов.

Проект размещения № 66/07 Гостиницы по адресу ул. Красных  Партизан, 69А, г. Усолье-Сибиркое по заказу собственника Канахиной Л.В. был предоставлен компанией ООО «Востсибгражданпроект».

Все поставщики мебели, оборудования и мягково инвентаря и контрагенты  гостиницы «Елочка» имеют хорошую  репутацию, большое количество рекомендаций и положительных отзывов. В планах гостиницы продолжение  долгосрочного  сотрудничества с такими  компаниями как «Вуд-мастер», «Все для дома», «Эльдорадо» и другие.

Технологический процесс  оказания услуги  гостиницы «Елочка» охватывает период времени от того момента, когда потенциальный клиент связывается по телефону или иным способом с гостиницей, и до оплаты гостиничного счета и выезда клиента. Наблюдается традиционный гостиничный цикл: прибытие - размещение - проживание – выезд.

Текущий контроль качества оказания услуг гостям базы отдыха осуществляет администратор, итоговый ежемесячный контроль в виде проверки осуществляет менеджер. В качестве обратной связи с клиентами в гостинице служит Книга жалоб и предложений.

В гостинице «Елочка» в отчетном году инвестиции, капитальный  ремонт и другие крупные вложения денежных средств не осуществлялись.

Состояние и уровень  средств труда гостиницы можно  оценить с помощью различных  показателей.

Общая площадь здания гостиницы равна 147 м2, полезная площадь (площадь номерного фонда) равна 89 м2. Отсюда доля активной части основных фондов в общей совокупности основных фондов равна 61%.

Определим фондовооруженность на 1 работающего: в 2010г. – 384,5 тыс. р., в 2011г. – 392,5 тыс. р. Таким образом, наблюдается  увеличение фондовооруженности в отчетном году, следовательно, уровень средств  труда повысился в 2011 году.

Больший объем работ  в гостинице «Елочка» выполняется  ручным способом, отсюда вывод, что  степень механизации работ в  гостинице «Елочка» низкая.

Оценим уровень предметов  труда. Для этого рассчитаем, например, удельный вес нового мягкого инвентаря  и оборудования в потребляемых = 3,25%. Это говорит о малой доли нового мягкого инвентаря и оборудования.

Оценим глубину преобразований в гостинице «Елочка». В 2010г. процент  преобразований составил 2,2%, а в 2011г. – 2,3%. Таким образом, наблюдается  незначительное увеличение глубины преобразований.

Оценив уровень организации  труда, делаем вывод, что на протяжении  всего периода деятельности гостиницы  «Елочка» оказываются лишь услуги размещения, на 100% соответствующие профилю организации.

Оценим уровень загруженности мощности с помощью Коэффициента загрузки номерного фонда гостиницы: в 2010г. уровень загруженности составил 77%, в 2011г. – 94%. Таким образом, наблюдается в отчетном году положительное увеличение загрузки номерного фонда.

Оценку уровня управления можно провести с помощью следующих показателей:

• прибыль в расчете на одного работника управления:

в 2010г. – 341 тыс.р.;

в 2011г. – 483 тыс.р.

Таким образом, наблюдается  в отчетном году положительная динамика прибыли  на одного работника управления.

• доля затрат на управление в себестоимости оказанных услуг:

в 2010г. – 13,3%

в 2011г. – 10,95%.

Отсюда, в отчетном году наблюдается положительная динамика в деятельности гостиницы «Елочка», поскольку доля затрат на управление в себестоимости оказанных услуг  уменьшается.

Для оценки внешней среды  рассмотрим характеристику потребителей гостиницы «Елочка» и конкурентов.

Основные клиенты гостиницы  «Елочка» - постояльцы женского пола (15 из 20) в возрасте до 25 лет (15 из 20). Клиент гостиницы» Елочка» - житель Иркутской области, причиной посещения гостиницы является отдых, приезд к друзьям/ знакомым. 

Гостиница «Елочка» действует  на рынке, представленном достаточным  количеством потенциальных конкурентов  в виде городских гостиниц «Усолье», «Усолье-2», комнат отдыха г.Усолье-Сибирское, поэтому необходимо разработать стратегию развития, включающую стратегию продвижения и стратегию дифференциации. Стратегия маркетинга, прежде всего, должна включать в себя мероприятия, направленные на информирование потенциальных клиентов о гостинице.

Формирование общественного  мнения о фирме и ее услугах:

• размещение контактной информации о компании в телефонных справочниках, рекламных буклетах и проспектах путешественника;
• проведение рекламных компаний, реклама на радио, наружная реклама;
• устная реклама;
• обратная связь с клиентами, анкетирование, сбор отзывов о предоставляемых услугах в книге жалоб.

Методы стимулирования продаж:

• система скидок студентам, молодеженам;
• скидки на коллективное заселение;
• проведение акций на праздничные дни.

2. Анализ объема оказанных услуг размещения

Проанализируем  объем оказанных услуг размещения гостиницей «Елочка».

Таблица 2.1

Информация  об оказанных услугах размещения

Объем оказанных услуг  в отчетном году вырос на 4,35% (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Вывод: В отчетном 2011 году объем оказанных услуг  размещения гостиницей «Елочка» увеличился на 4,35%. Чуть большими темпами, чем услуги размещения в двухместных номерах (4,32%), вырос объем оказанных услуг размещения в одноместных номерах – на 4,41%.

В отчетном году выручка от реализации услуг размещения изменилась (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Выводы: В отчетном году выручка от реализации услуг размещения выросла почти на 22%. Большими темпа, чем общий объем выручки, выросла выручка от реализации услуг размещения в одноместных номерах – на 25,3%. В 2011 году также выросла выручка от реализации услуг размещения в двухместных номерах – на 20,37%.

Проанализируем  изменение структуры объема оказанных  услуг размещения гостиницей «Елочка» (табл. 2.4).

Таблица 2.4

Выводы: В отчетном году произошли изменеения структуры  объема оказанных услуг. Объем услуг  размещения в одноместных номерах увеличился на 0,02% в оббщем объеме оказанных услуг размещения, а объем услуг размещения в двухместных номерах соответственно уменьшился на 0,02%.

Проанализируем  изменение структуры выручки  от реализации  услуг размещения гостиницей «Елочка» (табл. 2.5).

Таблица 2.5

Выводы: Наибольшая доля выручки от реализации приходится на выручку то реализации услуг размещения в двухместном номере, в отчетном году она составила 71,85%.

 В отчетном году выручка от реализации  услуг размещения в одноместных номерах увеличился на 0,81% в общем объеме выручки от реализации услуг размещения, а выручка от  реализации услуг размещения в двухместных номерах соответственно уменьшился на 0,81%.

 Рассчитаем индекс  расценок:

Таким образом, расценки на услуги размещения увеличилась на 16,64%.

Проанализируем динамику расценок на услуги  размещения.  В отчетном году выросли расценки на услуги размещения в гостинице  «Елочка» (табл.2. 6).

Таблица 2.6

Динамика расценок, р./ед.

Выводы: В отчетном году выросли расценки на услуги размещения в одноместных номерах и на услуги размещения в двухместных номерах одинаково на 200 рублей.

Выводы:

1. Таким образом, в отчетном году наибольшее влияние оказало на увеличение выручки от реализации услуг размещения гостиницей «Елочка» увеличение расценок на услуги размещения, из-за увеличения расценок выручка от реализации услуг увеличилась на 423009 рублей;
2. Из-за увеличения  объема оказанных услуг выручка от реализации услуг размещения гостиницей «Елочка» увеличилась на 103920 рублей;
3. За счет изменения структуры объема оказанных услуг в отчетном году выручка от реализации услуг размещения увеличилась лишь на 4071 рубль.

Проанализируем динамику численности размещенных лиц  по целям поездок (табл.2.7)   

Таблица 2.7

Выводы: Численности размещенных лиц по целям поездок в отчетном году увеличилась на 10,5%.

Наиболее быстрыми темпами выросла численность размещенных лиц с деловой целью поездки – на 66,67%.

Темп роста всей численности размещенных лиц по целям поездки меньше темпа роста численности размещенных лиц с деловой целью поездки на 56,17%.

В 2011 году также увеличилась  численность размещенных лиц  с личной целью поездки, а именно с целью отдыха, проведения отпуска/досуга на 6,6%, однако численность размещенных лиц с личной целью поездки такой, как образовательная и профессиональная подготовка, снизилась на 25%.

В отчетном году произошло  изменение структуры численности  размешенных лиц по целям поездок (табл. 2.8)

Таблица 2.8

Выводы: Наибольшая доля в общей численности размещенных лиц приходится на размещенных в гостинице лиц с личной целью поездки в отчетном году - 84,92%, что на 5,08% меньше, чем в предыдущем году. А доля деловых поездок соответственно увеличилась в отчетном году на 5,08% и составила 15,08% в общей численности размещенных лиц.

Проведем анализ динамики численности размешенных лиц  по продолжительности пребывания (табл. 2.9).

Таблица 2.9