Экономический расчет макаронных изделий. 2

Федеральное агентство

По рыболовству                  Утверждаю:

Дальневосточный государственный               зав. кафедрой

технический рыбохозяйственный                __________________

университет                            «___»_______200__г.

Дальрыбвтуз (ТУ) 

Кафедра «Экономика производства»

ЗАДАНИЕ

На курсовой проект по дисциплине

       Экономика и организация производства_______________________

Студенту      Хаританович_Е.В._____________________________________ курса____5____института_ИПП_______________________________________

Тема задания:  Бизнес-план производства нового вида продукции _____________________________(макароны «Приморские»)____

Исходные данные:  данные предприятия, нормативные и инструктивные материалы, литературные источники, периодическая печать, интернет__________________________________________________________

Пояснительная записка:   Введение_1. Цель и задачи бизнес планирования   2.Бизнес-планпроизводства 2.1.Резюм 2.2. Характеристика предприятия__2.3. Описание продукции__ 2.4. План маркетинговых действий___2.5. Производственный план_2.6. Персонал и управление_2.7. Финансовый план_2.8. Потенциальные риски_3. Экономическая эффективность инноваций_Заключение______________________________________________

Графическая часть 1. Производственная структура 2. Организационная структура предприятия 3. Технология производства продукции 4. Организационная структура цеха 5. Структура себестоимости продукции 6. График безубыточности продукции 7. Экономическая эффективность реконструкции_____________________________

 

 

Дата выдачи_________ Срок выдачи_________

Преподаватель______/____________/________

 

Содержание:

 

Введение 3

1. Цель и  задачи бизнес-планирования 4

2. Бизнес-план  производства нового вида продукции 6

2.1. Резюме 6

2.2. Характеристика  предприятия 8

2.3. Описание  продукции 11

2.4. План маркетинговых  действий 12

2.5. Производственный  план 16

2.5.1. Технологическое  оборудование 16

2.5.2. Технология  производства продукции 17

2.5.3. Производственная  программа 22

2.5.4. Потребность  в материальных и энергетических  ресурсах 24

2.5.5. Плановая  численность работающих 29

2.5.6. Потребность  в средствах на оплату труда 32

2.5.7. Система  контроля качества 34

2.6. Персонал  и управление 37

2.7. Финансовый  план 37

2.7.1. Плановая  калькуляция себестоимости продукции 37

2.7.2. План  по прибыли и рентабельности 40

2.7.3. Баланс  доходов и расходов 41

2.7.4. Оценка  безубыточности продукции 43

2.8. Потенциальные  риски 47

2.9. Основные  технико-экономические показатели 51

Заключение 52

Список использованных источников 53

 

Введение

В настоящее время одним  из перспективных направлений управления предприятием является бизнес-планирование. Бизнес-план является одним из основных документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о  планируемой номенклатуре и объемах  выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность  производства в материальных, энергетических и трудовых ресурсах, а также выявляет показатели, дающие представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта, что позволяет инвесторам оценить рентабельность производства и предприятия в целом.

Основной целью предлагаемой работы является разработка бизнес-плана  производства макарон «Приморские». Задачи курсового проекта в рамках поставленной цели следующие:

- рассмотреть теоретические  аспекты бизнес-планирования;

- дать характеристику  предприятию – объекту курсового  проекта;

- охарактеризовать планируемую  к выпуску продукцию;

- описать план маркетинговых  действий в ходе реализации  бизнес-проекта;

- разработать производственный  и финансовый планы;

- рассчитать экономическую  эффективность инноваций.

Бизнес-план необходим компании для того, чтобы в соответствии с выбранной стратегией своевременно и в заданных пропорциях обновлять  ассортимент продукции, балансировать  ценовые изменения, целенаправленно  развивать сбытовую активность. План дает четкие ответы на вопросы о  том, что необходимо сделать, каковы будут результаты и в какую сумму предприятию обойдется запланированная активность.

Объектом курсового проекта  для анализа производства макарон «Приморские» является ООО «Фортуна».

 

1. Цель и задачи бизнес-планирования

 

Бизнес-план – краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.

Бизнес-план является документом, позволяющим управлять  бизнесом, поэтому его можно представить  как неотъемлемый элемент стратегического  планирования и как руководство  для исполнения и контроля. Важно  рассматривать бизнес-план как сам  процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Бизнес-план является своего рода документом, страхующим успех предполагаемого бизнеса, в то же время бизнес-план – инструмент самообучения.

Основной  целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Наряду с главной, определяющей целью составители бизнес-плана должны отразить другие цели:

1) социальные цели  – преодоление дефицита товаров  и услуг, оздоровление экологической  обстановки, улучшение психологического  климата в стране, создание новых  духовных и культурных ценностей,  развитие научно-технического и  творческого потенциала, расширение  деловых контактов, международных  связей;

2) повышение статуса  предпринимателя – развитие и  укрепление экономического потенциала  предпринимателя (включая производственный  потенциал, финансовый, технико-технологический,  научный, образовательный, а также  духовный). Это служит условием  и залогом возможности успешного  проведения последующих сделок, повышения престижа предпринимателя, порождаемого его известностью, доброй репутацией, гарантиями высокого качества товаров и услуг;

3) иные, специальные  цели и задачи – развитие  контактов, зарубежные поездки,  вхождение в различного рода  ассоциации и др.

Или, например:

1) уяснить степень  реальности достижения намеченных  результатов;

2) доказать определенному  кругу лиц целесообразность реорганизации  работы уже существующей фирмы  или создания новой;

3) убедить сотрудников  компании в возможности достижения  качественных или количественных  показателей, намеченных в проекте  и т. д.

Основной центр  бизнес-плана – концентрирование финансовых ресурсов для решения  стратегических задач, т. е. он призван  помочь предпринимателю решить следующие  основные задачи, связанные с функционированием  фирмы:

1) определить конкретные  направления деятельности, перспективные  рынки сбыта и место фирмы  на этих рынках;

2) оценить затраты,  необходимые для изготовления  и сбыта продукции, соизмерить  их с ценами, по которым будут  продаваться товары, чтобы определить  потенциальную прибыльность проекта;

3) выявить соответствие  кадров фирмы и условий для  мотивации их труда требованиям  по достижению поставленных целей;

4) проанализировать  материальное и финансовое положение  фирмы и определить, соответствуют  ли материальные и финансовые  ресурсы достижению намеченных  целей;

5) просчитать риски  и предусмотреть трудности, которые  могут помешать выполнению бизнес-плана.

В современной практике бизнес-план выполняет пять функций.

Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

Вторая  функция – планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья  функция позволяет привлекать денежные средства – ссуды, кредиты. В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки предпринимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить требования банковских гарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие проработанного бизнес-плана.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени.

Пятая функция путем вовлечения всех сотрудников в процесс составления бизнес-плана позволяет улучшить их информированность о предстоящих действиях, скоординировать усилия, создать мотивацию достижения целей.

Подготовка и  эффективное использование бизнес-плана  имеет первостепенное значение. Этот план может быть разработан менеджером, руководителем, фирмой, группой фирм или консалтинговой организацией. Для  определения стратегии развития крупной фирмы составляется развернутый  бизнес-план. Нередко уже на стадии его подготовки определяются потенциальные  партнеры и инвесторы. Что касается временного аспекта бизнес-планирования, то большинство фирм составляет планы  на год. В них детально рассматриваются  различные направления деятельности фирмы в этот период и бегло  характеризуется дальнейшее развитие. Некоторые фирмы составляют планы  на срок до 5 лет, и лишь крупные компании, твердо стоящие на ногах, планируют  на период более 5 лет.

Наряду с внутрифирменными функциями бизнес-планирование имеет  большое значение при определении  стратегии планирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая является основой для  разработки национальной политики планирования в рамках государственного регулирования  экономики.

Таким образом, в  наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации как  вне фирмы, так и внутри нее  при поиске инвесторов. Он может  помочь крупным предпринимателям расширить  дело с помощью покупки акций  другой фирмы или организации  новой производственной структуры, а также служит основой для  формирования общегосударственной  стратегии планирования.

В рыночной экономике  существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре и  т. д. Наибольшие различия наблюдаются  в рамках модификаций бизнес-планов в зависимости назначения: по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические  решения), по предприятию в целом (новому или действующему).

Существуют два  основных подхода к разработке бизнес-плана. Первый заключается в том, что  инициаторы проекта сами разрабатывают  бизнес-план, а методические рекомендации получают у специалистов, в частности  у возможных инвесторов. Согласно зарубежной практике данный подход является более предпочтительным. Кроме авторов  концепций, заложенных в бизнес-плане, в его создании активное участие  принимают финансисты, знающие особенности  кредитного рынка, наличия свободных  капиталов, риска данного бизнеса. При втором подходе инициаторы бизнес-плана  сами его не разрабатывают, а выступают  в качестве заказчиков. Разработчиками бизнес-плана являются фирмы, специализирующиеся в области маркетинговой деятельности, авторские коллективы, отдельные  авторы. При необходимости привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты.

В зарубежной практике принято, что разработка бизнес-планов осуществляется с обязательным участием руководителя предприятия. Многие зарубежные банки и инвестиционные фонды  отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если это условие  не соблюдается.

В любом случае независимо от способов составления бизнес-плана  в процессе его разработки подлежат взаимному учету и увязке интересы и условия заинтересованных сторон:

1) заказчика бизнес-плана,  являющегося самостоятельным инвестором  или использующего привлеченный  капитала, интерес которого –  реализация проекта и получение  дохода;

2) инвестора, интерес  которого – возврат вложенных  средств и получение дивидендов;

3) потребителей, использующих  продукцию, интерес которых –  удовлетворение потребностей в  товарах;

4) органов власти, определяющих потребности и приоритеты  развития бизнеса, основная цель  работы которых – удовлетворение  общественных потребностей.

В бизнес-плане оценивается  перспективная ситуация как внутри фирмы, так и вне ее. Он особенно необходим руководству для ориентации в условиях акционерной собственности, так как именно при помощи бизнес-плана  руководители компании принимают решение  о накоплении прибыли и распределении  ее части в виде дивидендов между  акционерами. Этот план используется при  обосновании мероприятий по совершенствованию  и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности  для обоснования уровня централизации  управления и ответственности сотрудников. Следует отметить, что указанный  план, как правило, активно помогает координировать деятельность партнерских  фирм, организовывать совместное планирование развития групп фирм, связанных кооперированием  и изготовлением одинаковых или  взаимодополняющих продуктов. В  таком случае фирмы-партнеры осуществляют общее финансирование.

Существуют определенные особенности при разработке бизнес-планов для различных организаций, как, например, для одноточечной и многоточечной  организации. Под одноточечной организацией понимается организация (юридическое  лицо), состоящая из одного предприятия. Соответственно многоточечной будет  организация, состоящая из двух и  более предприятий. При планировании деятельности такой организации  сначала разрабатываются планы  для каждого предприятия, а затем  эти планы сводятся в один бизнес-план. Если бизнес начинается впервые, то в  план включаются лишь расчетные показатели. Если бизнес уже существует, то в план включаются отчетные данные за предшествующий год, с которыми сравниваются показатели планируемого года. Бизнес-план для организаций с крупным инвестиционным проектом, требующим внешнего финансирования, – это наиболее сложный вид бизнес-плана. Первое место здесь занимают показатели, характеризующие инвестиционный проект. Затем излагаются обычные разделы бизнес-плана, увязанные с инвестиционным проектом.

Особенностью диверсифицированных  организаций является направленное осуществление нескольких видов  деятельности. Это должно отразиться в бизнес-планах таких организаций. Чаще всего в диверсифицированных  организациях отдельные виды деятельности осуществляются в специальных подразделениях – филиалах (бизнес-единицах). В таких  случаях организация выступает  как многоточечная, и бизнес-план составляется соответственно.

Бизнес-план для  непроизводственных организаций отличается тем, что вместо развернутого плана  производства в нем кратко излагается планируемый перечень услуг (работ), которые будут предоставляться. На первом месте здесь – освещение  условий предоставления услуг (выполнения работ), наличие лицензий, разрешений, сертификатов, обеспечение прав потребителей. Вместо плана производства в бизнес-плане  непроизводственной организации разрабатывается  оперативный план, в котором прогнозируются средства, помещения и ресурсы, которые  будут необходимы для ведения  бизнеса в предстоящий период, а также потребность в материалах, рабочей силе, средствах связи  и т. д. Остальные разделы плана  разрабатываются аналогично планам производственных организаций.

2. Бизнес-план производства нового вида продукции

2.1. Резюме

 

Цель работы предприятия  – удовлетворение  потребностей потребителей качественной продукции.

Для этой цели на предприятии ООО «Фортуна» существует цех, где и производится макароны различных наименований. Цех включает в себя полную технологическую линию производства. Применение только высококачественного сырья и применение современной технологии обеспечивает получение высококачественного и конкурентоспособного изделия. Невысокая цена изделия при неоспоримых отличных вкусовых качествах будет пользоваться спросом.

Для организации работы цеха требуются незначительные производственные площади и коллектив (до 20 человек), что отличает цех от крупных фабрики. Данный проект является высокорентабельным.

 На начальном этапе  планируется проводить рекламную  кампанию, главной целью которой  является информирование жителей  города о выпуске приморских макарон.

2.2. Характеристика предприятия

 

Данная организация основана в 2006 году. Владельцем является Смещук Евгения Владиславовна. Небольшое  помещение, оборудованная линия  для выработки макарон и прилегающей закусочной для реализации макарон в готовом виде.

В зависимости от назначения и характера выпускаемой продукции  на предприятии выделяют основное, вспомогательное, обслуживающее, побочное и подсобное производство. Общая структура предприятия кроме всех вышеперечисленных групп включает еще социальные подразделения.

Производственная структура проектируемого предприятия показана на                    рис. 1а, на рис 1б представлена производственная структура цеха.

На рис. 2 – организационной структуры предприятия.

 

Производственная  структура предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1а –  Производственная структура предприятия 

Как видно из рисунка 1,а  в зависимости от назначения и  характера выпускаемой продукции ООО «Фортуна» делится на следующие подразделения:

1. основные - цеха и производственные участки, выпускающие готовую продукцию;
2. вспомогательные - участки, создающие условия для нормальной бесперебойной работы основного производства. Вспомогательным подразделением является ремонтно-техническая служба;
3. обслуживающие - участки, выполняющие услуги по обслуживанию основного и вспомогательного производства. Обслуживающими подразделениями являются холодильник, склад сырья, склад готовой продукции, моечное отделение, производственная лаборатория, диспетчерская служба, охрана;
4. социальные - подразделения, обслуживающие работников предприятия. К ним относятся прачечная, столовая;
5. подсобные – хозяйства, направленные на получение дополнительной прибыли. Закусочная.

Основными задачами цеха являются: выпуск макарон высокого качества, в ассортименте; постоянное совершенствование, обновление ассортимента с применением новых технологий.

 

 

 

 

Рис. 1б –  Производственная структура цеха

2.3. Описание продукции

 

ГОСТ Р 51865-2010 «Изделия макаронные» Настоящий стандарт распространяется на макаронные изделия, изготовленные из пшеничной муки и воды, в том числе на яичные и овощные (с овощными порошками). Выпуск может быть весовым и в расфасовки. Влажность не превышает 13%.

Сырье, применяемое для  изготовления макарон «Приморские» должно соответствовать требованиям нормативно-технической документации и Медико-биологическим требованиям и санитарным нормам качества продовольственного сырья и пищевых продуктов.

 

2.4. План маркетинговых действий

 

Для реализации готовой продукции и получения максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей необходимо провести сравнительный анализ производителей по качеству и цене, который представлен в таблице 1, прогноз отпускной цены ( таблица 2 ), составить смету затрат на рекламу (таблица 3).  

Наименование товара	Основные конкуренты	Цена за 1 кг. продукции, руб.	Показатели качества (характеристика)						Показатели качества (баллы)						Совокупный балл качества
			Органолептика	Условия сбыта	Упаковка	Срок хранения	Экологическая чистота	Технология производства	Органолептика	Условия сбыта	Упаковка	Срок хранения	Экологическая чистота	Технология производства
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Макароны «Приморские»	ООО «Ресурс»	30	Соответствующая данному  виду изделия	По городу и краю	Полиэтиленовая пленка, со всеми прописанными нормами	20 мес.	Экологически чистый продукт.	Согласно ТУ	5	5	5	4	5	5	4,83
Окончание таблицы 1
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Макароны «Приморские»	ОАО «Макфа»	29	Соответствующая данному  виду изделия	По всей стране	Полиэтиленовая пленка, картон. Со всеми прописанными нормами	24 мес.	Экологически чистый продукт	Согласно ТУ	5	5	5	5	5	5	5
	ООО «Первая Крупяная Компания»	27	Соответствующая данному  виду изделия	По городу и краю	Полиэтиленовая пленка, со всеми прописанными нормами	20 мес.	Экологически чистый продукт	Согласно ТУ	5	4	5	4	5	5	4,7

 

Таблица 2

Прогноз отпускной  цены на продукцию

Наименование продукции	Отпускная цена за кг. годовой продукции, руб.
	минимальная		максимальная		ходовая		проектируемая цена
	цена	конкурент	цена	конкурент	цена	конкурент
1	2	3	4	5	6	7	8
Макароны «Приморские»	27	ООО «Первая Крупяная Компания»	30	ООО «Ресурс»	29	ОАО «Макфа»	27

 

Таблица 3

Смета затрат на рекламу

Вид рекламоносителя	Содержание рекламного сообщения	Масштаб единицы	Периодичность ед./год	Объем рекламы за год	Тариф за ед., руб.	Сумма   затрат, руб.
1	2	3	4	5	6	7 = гр.5 × гр.6
Печатное  издание: «ДЛЯ СЕМЬИ»	Макаронные изделия к вашему столу	Количество слов	Раз в год	20 слов	306	6120
Итого						6120

 

 

2.5. Производственный план

2.5.1. Технологическое оборудование

Для производства макарон «Приморские»  подобрана линия технологического оборудования. Оборудование и расчет его стоимости представлен в таблице 4.

Таблица 4

Расчет стоимости  технологического оборудования

Наименование оборудования и технологических средств	Тип или модель	Количество единиц	Срок службы, лет	Норма амортизации,%	Стоимость, руб.
					Тыс.	Всего (СО)
мукопросеиватель	МП-03	1	15 лет	10	27000	27000
ворошитель		1	8 лет	10	132000	132000
дозатор вакуумный		1	5 лет	10	105000	105000
пресс-автомат	МАКИЗ-02	1	8 лет	10	98000	98000
пневмотранспортер-укладчик	ТП	3	8 лет	10	35000	105000
сушилка конвейерная		1	8 лет	10	40000	40000
Охладитель		1	2-8 лет	10	50000	50000
бункер-накопитель		2	10 лет	10	36000	72000
транспортер		2	10 лет	10	38000	76000
автомат упаковочный		1	8 лет	10	30000	30000
итого						735000

 

Норма амортизации для  оборудования рассчитывается по формуле:

Н_А = 100% : Т_А = 100 : 10 =10 %

 

2.5.2. Технология  производства продукции

Технологическая схема приготовления  макарон «Приморские» представлена на рисунке 4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4. – Технологическая схема приготовления макарон.

 

Подготовка сырья  и полуфабрикатов 

Подготовка сырья. Заключается в просеивании муки, отделении от нее металломагнитной примеси, смешивании разных партий муки в соответствии с указаниями лаборатории фабрики и подогреве (температура муки должна быть не ниже 10 °С).

Воду, предназначенную для  замеса теста, подогревают в теплообменных  аппаратах, а затем смешивают  с холодной водопроводной водой  до температуры, указанной в рецептуре.

Подготовка добавок состоит  в том, что их смешивают с мукой.

Приготовление макаронного  теста. Процесс приготовления теста складывается из дозирования ингредиентов (муки, воды и добавок), замеса и уплотнения теста эта операция производится на прессе серии LH 100.1-1120.

Ингредиенты вводят при помощи дозаторов, которые непрерывно подают муку и воду в месильное корыто в соотношении 3:1.

В месильном корыте идет интенсивное перемешивание муки и воды, увлажнение и набухание  частиц муки (замес макаронного теста). Тесто к концу замеса представляет собой крошкообразную массу. Уплотнение теста осуществляется в шнековой камере пресса. Цель прессования –  уплотнение теста, превращение его  в однородную связанную тестовую массу.

Формование теста. Тесто формуют, продавливая его через отверстия, круглого сечения в матрице их имеется 55 диаметром 1,2 мм. Форма отверстии определяет форму выпрессовываемых сырых изделии (полуфабриката).

Разделка сырых  изделий. Этот процесс складывается из трех операций: обдувки, разрезания выпрессовываемых из матрицы сырых изделий на отрезки нужной длины и развешивании длинных прядей сырых изделий на сушильные жерди – бастуны.

Выпрессовываемые изделия  перед резкой или в процессе резки  интенсивно обдуваются воздухом для  получения на их поверхности подсушенного слоя. Это предотвращает слипание изделий между собой, прилипание их к ножам и к сушильным поверхностям.