Экономический расчёт прессового производства мощностью 6500 тн./год.

9 Экономическая часть

 

В данном разделе работы  рассчитываются затраты, необходимые  для осуществления проекта; целесообразность проведения проектных решений; приводятся основные технико–экономические показатели производства, которые сопоставляются с показателями цеха – аналога.

Проектируемый цех – административно  обособленная единица предприятия, где выполняются технологические  однородные и одинаковые по значению работы.

Управление производством  осуществляется по принципу единоначалия. Цех возглавляет начальник цеха, осуществляющий общее  руководство  цехом. Он отвечает за всю  производственно-хозяйственную  деятельность цеха. Начальник цеха осуществляет руководство через  функциональные отделы, использую предоставленные  права и опираясь на трудовой коллектив. Он несет всю ответственность  за доверенный ему цех и должен обеспечивать выполнения по всем показателям  планового задания. Он обеспечивает подготовку производства сырьем, инструментом, документацией, организует согласованную  работу всех подразделений цеха. Начальник  цеха подбирает кадры и осуществляет их расстановку в цехе.

 

9.1 Экономическое обоснование  проектируемой технологии и оборудования

 

В дипломной работе предлагается заменить пресс рубки заготовок на ножницы. В результате реконструкции повысится выход годного, снизятся расходы на вспомогательные материалы, заработную плату, что приведет к снижению себестоимости продукции.

Исходные данные для экономического обоснования представлены в таблице 9.1.

Таблица 9.1 – Исходные данные

Показатели

Варианты

До реконструкции (1)

После реконструкции (2)

Годовой объем производства продукции, т

6500

6500

Норма времени на 1 т продукции, станко-часы

2,1

2,04

Расход металла на 1 т продукции, т/т

1,042

1,026

Количество возвратных отходов, т/т

0,042

0,026

Норма численности на единицу оборудования, чел/ед.

2

1

Мощность двигателя, кВт

2

5,5

Стоимость единицы оборудования, руб.

-

1600500

Стоимость металла, руб./т

            50 000

50 000

Стоимость возвратных отходов, руб./т

23135

23135

Стоимость  электроэнергии, руб./кВт*ч

1,19

1,19

Часовая тарифная ставка рабочего, руб./ч

50

50

Эффективный фонд работы одного рабочего, ч

1770

1770

Коэффициент премирования, доли ед.

1,4

1,4

Коэффициент списочного состава, доли ед.

1,17

1,17

Коэффициент использования оборудования по времени

0,85

0,85

Коэффициент использования оборудования по мощности

0,85

0,85

Норма амортизационных отчислений, %

11

11

Отчисления на социальные нужды, доли ед.

1,3

1,3

Норма отчислений на содержание и  текущий ремонт оборудования, %

10

10


 

9.1.1 Изменение капитальных  вложений

 

Требуемое количество оборудования по каждому варианту находим по формуле:

 

где Т - норма времени на 1 т, ч/т;

В - годовой объем производства продукции, т;

Тэф - эффективный годовой фонд времени работы оборудования, час

 

Эффективный годовой фонд времени работы оборудования рассчитываем по формуле:

 

где Дг - число дней в году, дн.;

Дн - число дней в неделе;

Тн - число часов работы в неделю, час (168 часов при работе в две смены (12 часовой рабочий день) непрерывное производство (24ч ·7 дн));

Кт - коэффициент использования оборудования по времени, доли единиц

 

Рассчитываем количество оборудования по вариантам:

 

 

 

Учитывая коэффициент  использования оборудования по мощности принимаем А1 = 2 и А2 = 2.

 

Стоимость оборудования рассчитываем по формуле:

 

где Ц - стоимость единицы  оборудования, тыс. руб.

 

 

 

 

С учетом строительно-монтажных  работ (10%) капитальные вложения на реконструкцию  составят:

 

 

9.1.2 Изменение себестоимости  продукции (текущих затрат)

 

Изменение себестоимости  продукции за счет изменения затрат на металл

Затраты на металл находим  по формуле:

 

где Зм - расход металла на 1т продукции, т/т;

Цм - цена 1т металла, тыс.руб./т;

Во - возвратные отходы на 1т металла, т/т;

Цо - цена 1 т возвратных отходов, тыс.руб./т

 

 

 

 

Экономия затрат на металл составит:

 

 

 

Изменение себестоимости  продукции за счет изменения затрат на электроэнергию

 

Затраты на электроэнергию рассчитываем по формуле:

 

где М - суммарная мощность двигателей оборудования, кВт;

Км и Кт - коэффициенты использования оборудования по мощности и по времени, доли единиц;

Цэ - цена электроэнергии, руб./кВт·ч

 

 

 

 

Изменение затрат на электроэнергию

 

 

Изменение себестоимости  продукции за счет изменения затрат на заработную плату

 

Затраты по заработной плате  определяем по формуле:

 

где Нч - норма численности рабочих на единицу оборудования, чел./ед.;

Ксп - коэффициент списочного состава, доли единиц;

Тст - часовая тарифная ставка основного рабочего, руб./час;

Тэф - эффективный годовой фонд времени работы одного рабочего, час;

С – число смен работы в сутки;

Кд – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, доли ед.;

 

Кп - коэффициент премирования, доли ед.;

Кр - районный коэффициент, доли ед.;

Кс - коэффициент, учитывающий платежи во внебюджетные фонды (единый социальный налог), доли ед

 

 

 

Экономия затрат по заработной плате

 

      

Текущие затраты на производство продукции за год увеличатся на сумму  амортизации и затрат на содержание и ремонт вновь введенных основных средств. Годовая сумма амортизации  рассчитывается исходя из срока полезного  использования оборудования.

Срок полезного использования  оборудования составляет 10 лет. Норму  амортизации определяем по формуле:

 

 

Затраты на амортизацию, содержание и ремонт оборудования определяем по формуле:

 

где На - норма амортизационных отчислений, % (определяется исходя из срока полезного использования оборудования);

Ноб - отчисления на содержание и ремонт оборудования, %

 

 

 

Результаты расчетов по изменению  себестоимости продукции сводим в таблицу 9.2.

 

Таблица 9.2 – Изменение  текущих затрат, тыс.руб.

Статьи затрат

Вариант

Отклонение:

«+» - экономия,

«-» - перерасход

1

2

1.Основные материалы:

- металл

332334,15

329540,19

-2793,96

2.Электроэнергия

23,47

62,70

39,23

3.Заработная плата рабочих с  отчислениями на социальное страхование

5548,02

2774,01

-2774,01

4.Затраты на вспомогательные  материалы(вода)

1,35

0,87

-478,4

5.Амортизация, содержание и ремонт оборудования

739,43

1,85

-737,58

Итого

338646,42

332379,62

- 6744,72

Изменение затрат на 1 т 

52,1

51,1

- 1,0


 

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений рассчитывают по формуле:

 

 

 

9.2. Расчет капитальных вложений в основные фонды и амортизационных отчислений.

Рассчитываем капитальные  вложения по оборудованию (таблица  9.3).

Таблица 9. 3 – Капитальные вложения по оборудованию

Наименование 
оборудования

Кол-во,  
шт.

Цена за единицу,  
тыс.руб.

Сумма,  
тыс.руб.

Затраты на монтаж и 
транспортировку, тыс.руб.

Первоначальная  
стоимость, тыс.руб.

Технологическое

ИНУ

2

7 000,00

14 000,00

1 400,00

15 400,00

Пресс

2

15 000,00

30 000,00

3 000,00

33 000,00

ПРМ

2

10 000,00

20 000,00

2 000,00

22 000,00

ПСО

1

4 000,00

4 000,00

400,00

4 400,00

Пресс-ножницы

2

2450

4 900,00

490,00

5 390,00

Итого 
технологическое:

9

-

72 900,00

7 290,00

80 190,00


 

Таблица 9. 4 – Общая смета  капитальных вложений. Расчет амортизационных  отчислений

группы основных фондов

Стоимость, тыс руб

Структура, %

норма амортиз-ии,

%

сума амортизационных  отчисленний, тыс руб

Здания

50 732,45

31

1,2

608,79

сооружения

8 182,65

5

4

327,31

передаточные устройства

6 546,12

4

7

458,23

силовые машины и оборудование

9 819,18

6

4,4

432,04

технологическое оборудование

80 190,00

49

10

8 019,00

контрольно измерительное

3 273,06

2

10

327,31

подъемно транспортное оборудование

1 636,53

1

14

229,11

инструменты и оснастка

3 273,06

2

20

654,61

Всего

163 653,06

100

-

11 056,40


9.3 Организация труда и расчет численности работающих

В данном разделе обосновывают режим работы цеха (прерывный или непрерывный, количество рабочих смен в сутках, их начало и продолжительность), На основе этих данных составляют график сменности для основных рабочих. Рассчитывают годовой баланс рабочего времени для одного рабочего, коэффициент списочного состава, определяют численность работающих.

Выбор графика сменности. При выборе графика сменности учитывают режим производственного процесса.

Трудовым законодательством  установлена продолжительность  рабочей неделей 40ч. при нормальных условиях труда.

В цехах по обработке цветных  металлов возможны как прерывный , так и непрерывный режим работы (трехсменная работа 8 ч/смену или двухсменная по 12 ч/смену). В прерывных производствах число рабочих смен на протяжении суток совпадает с числом бригад.

В реконструируемом цехе четырехбригадный график в непрерывном производстве при длительности смены 12 ч, как у основных, так и у вспомогательных рабочих.

 

Таблица 9.5 – Четырехбригадный график в непрерывном производстве при длительности смены 12 ч

 

Числа месяца

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

А

1

1

х

х

2

2

х

х

1

1

х

х

2

2

х

х

1

1

х

х

2

Б

2

2

х

х

1

1

х

х

2

2

х

х

1

1

х

х

2

2

х

х

1

В

х

х

1

1

х

х

2

2

х

х

1

1

х

х

1

1

х

х

2

2

х

Г

х

х

2

2

х

х

1

1

х

х

2

2

х

х

2

2

х

х

1

1

х


 

 

График сменности позволяет  определить количество выходных дней в году по формуле:

 

где Ц – цикл сменооборота;

      В – количество  выходных дней в цикле сменооборота, дн.

 

Цикл сменооборота – это  количество дней, в течение которых  бригада отрабатывает все смены.

Количество выходных дней для приведенного графика сменности:

 

 

Расчет численности работающих выполняют раздельно по категориям: рабочие (основные, вспомогательные), руководители, специалисты, служащие и МОП. Различают явочное, списочное и штатное количество рабочих.

Явочное количество - это  число работников, которое ежесуточно должно быть на производстве. Явочное количество рабочих определяют по нормам численности на обслуживание:

 

где А - число единиц оборудования на операции, ед;

Н - норма численности на обслуживание единицы оборудования, чел.;

с - число смен в сутки, ед.

 

При непрерывном режиме работы рассчитывают штатную численность  Чшт, учитывающую подменных рабочих, число которых равно количеству рабочих двух бригад:

 

 

Списочная численность Чсп учитывает тех рабочих, кто отсутствует на производстве по разным уважительным причинам (отпуск, командировки, болезни, учеба):

 

 

где Ксп - коэффициент перехода от (явочной) штатной численности к       списочной, который определяют по данным баланса рабочего времени       одного рабочего (таблица 9.7).

 

Таблица 9.6 – Плановый баланс рабочего времени

Показатели

Непрерывная рабочая неделя, 8-часовая смена

Календарный фонд, дн.

365

Выходные и нерабочие  дни по графику сменности, дн.

182.5

Номинальный фонд рабочего времени Тн, дн.

182.5

Невыходы по причинам:

35

отпуск очередной и  дополнительный

31

болезни

3

Выполнение гос.обязанностей

1

Эффективный фонд Тэф дн. ;ч

147,5 ; 1770

Коэффициент перехода от штатной  численности к списочной 

1,17


 

При прерывном  режиме работы рассчитывают штатную численность  Чшт, учитывающую  подменных рабочих, число которых  равно количеству рабочих одной  смены :   

Чшт=А*Но*с,

где - число единиц оборудования на операции, ед.; - норма численности на обслуживание единицы оборудования, чел; - число смен в сутки, ед.

Списочная численность  учитывает тех рабочих, кто отсутствует на производстве по уважительным причинам (отпуск, командировки, болезни, учеба):

,     

,      

где - коэффициент перехода от (явочной) штатной численности к списочной. Расчет численности рабочих представлен в таблице 7.

 

 

 

 

 

Таблица 9.7 – Расчет численности рабочих

Профессия

количество агрегатов, ед

норма числености, чел/ед

число рабочих смен

в смену

в сутки

штатная численность, чел

Ксп

списочная численность, чел

основные рабочие

прессовщик

2

2

2

4

8

16

1,17

19

правильщик

2

2

2

4

8

16

1,17

19

резчик

2

2

2

4

8

16

1,17

19

термист

1

1

2

1

2

4

1,17

5

итого

-

-

-

-

-

-

-

62

вспомогательные

электрик

-

2

2

2

4

8

1,17

9

слесарь-ремонтник

-

1

2

1

2

4

1,17

5

слесарь-инструментальщик

-

2

2

2

4

8

1,17

9

крановщик

4

1

2

4

8

16

1,17

19

итого

-

-

-

-

-

-

-

42

Всего

-

-

-

-

  

-

-

104


 

 

9.4 Расчет фонда заработной платы

В данном разделе рассчитываем годовой фонд и среднюю заработную плату для отдельных категорий  работников.

Исходными данными для  расчетов являются: численность работающих по профессиям и специальностям, тарифные разряды, эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, часовые тарифные ставки рабочих, должностные оклады руководителей, специалистов, служащих и МОП.

Различают основную и дополнительную заработную плату. Основная заработная плата рабочих включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты  за работу в ночное и вечернее время, в праздничные дни, за бригадирство.

Тарифный фонд равен

                   Фт = Чсп × Сч × Тэф,      (9.14)

где

       Сч – часовая тарифная ставка рабочего соответствующего квалификационного разряда, руб;

      Чсп – списочная численность рабочих, чел;

       Тэф – эффективный фонд рабочего времени рабочего, ч.

Премии основным рабочим  устанавливаются в размере от 20-40% к тарифному заработку, принимаем 30%. Вспомогательным рабочим от 10-20% , принимаем 15%.

Первая смена с 8 до 16 ч., вторая с 16 до 24 ч., третья с 24 до 8 ч. Общая  доплата за работу в вечернее и  ночное время будет составлять 13,33% + 5% от тарифного фонда.

Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и  дней выполнения государственных и  общественных обязанностей. Ее размер можно вычислить в % к основной заработной плате с помощью коэффициента

                            Кд = Д / Тэф × 100,      (9.15)

где Кд – коэффициент для расчета дополнительной заработной платы, %;

      Д – количество  дней отпуска и дней, выполнения  государственных или общественных  обязанностей согласно балансу  рабочего времени;

      Тэф – эффективный фонд рабочего времени по балансу, дн.

Доплата за отпуск составляет:

Кд= 28 /230,7143×*100 = 5 %

Кд=12/230,7143*100=0,43%

 

Расчеты фонда заработной платы для основных и вспомогательных  рабочих представлены в виде табл.9. 9.

Штат ИТР, служащих, МОП  устанавливается в соответствии с их типовыми структурами управления и обслуживания производства. В качестве основы использовали штатное расписание цеха – аналога. Расчеты приведены  в таблице 9.8.

 

Таблица 9.8 – Годовой фонда заработной платы рабочих

 

 

профессия

списочное число, чел

часовая тарифная ставка, руб

эффективный фонд рабочего времени, ч

основная зарплата

итого основная зарплата, тыс  руб

с учетом районного коэф., тыс руб

дополнительная зарплата

итого дополнительная зарплата, тыс руб

всего годовой фонд зарплаты, тыс руб

оплата по тарифу, тыс руб

Премии, тыс руб

за работу в ночное время, тыс руб

за работу в праздники, тыс руб

Отпуск, тыс руб

Гос.обязанности, тыс руб

основные рабочие

прессовщик

19

60

1770

2 017,8

605,3

369,9

54,5

3 047,5

4 876,0

152,4

13,1

165,5

5 041,5

правильщик

19

55

1770

1 849,7

554,9

339,0

49,9

2 793,5

4 469,6

139,7

12,0

151,7

4 621,3

резчик

19

55

1770

1 849,7

554,9

339,0

49,9

2 793,5

4 469,6

139,7

12,0

151,7

4 621,3

термист

5

55

1770

486,8

146,0

89,2

13,1

735,1

1 176,2

36,8

3,2

39,9

1 216,1

Итого

62

  

-

6 203,9

1 861,2

1 137,2

167,5

9 369,7

14 991,5

468,5

40,3

508,8

15 500,3

вспомогательные

электрик

9

54

1770

860,2

129,0

157,7

23,2

1 170,2

1 872,3

58,5

5,0

63,5

1 935,8

слесарь-ремонтник

5

54

1770

477,9

71,7

87,6

12,9

650,1

1 040,1

32,5

2,8

35,3

1 075,4

слесарь-инструменталь-щик

9

55

1770

876,2

131,4

160,6

23,7

1 191,8

1 906,9

59,6

5,1

64,7

1 971,6

крановщик

19

55

1770

1 849,7

277,4

339,0

49,9

2 516,1

4 025,7

125,8

10,8

136,6

4 162,3

итого

42

-

-

4 063,9

609,6

744,9

109,7

5 528,2

8 845,0

276,4

23,8

300,2

9 145,2

Всего

104

  

-

10 267,8

2 470,7

1 882,1

277,2

14 897,8

23 836,5

744,9

64,1

809,0

24 645,5


 

Таблица 9.9 – Фонд заработной платы руководителей , специалистов и служащих

Должность

Численность, чел.

Оклад в месяц, руб.

Годовой оклад, руб.

Районный коэффи-циент

Всего с учетом коэффициента

Руководители

Начальник цеха

1

50000

600000

1,3

780000

Мастер

2

30000

360000

1,3

936000

Итого

        

1716000

Специалисты

Технолог

1

25000

300000

1,3

390000

экономист

1

23000

276000

1,3

358800

Механик

1

21000

252000

1,3

327600

Электрик

1

16000

192000

1,3

249600

Итого

        

1326000

Служащие

делопроизводитель

1

15000

180000

1,3

234000

Итого

        

234000

Всего

8

71910

862920

  

3 276 000


 

 

 

Составляем сводный план по труду и заработной плате (таблица  9.10)

 

Таблица 9.10 – Сводный план по труду и зарплате.

Категория трудящихся

Численность работающих, чел

Годовой фонд з/п, руб

Среднемесячная з/п, руб

Рабочие

Основные

62

15 500 300,00

20 833,74

Вспомогательные

42

9 145 200,00

18 145,24

Руководители

3

1 716 000,00

47 666,67

Специалисты

4

1 326 000,00

27 625,00

Служащие

1

234 000,00

19 500,00

Итого

112

27 921 500,00

20 774,93


 

 

9.5 Расчет сметы затрат на производство и себестоимости продукции

 

Расчет количества и стоимости  основных материалов. Затраты на основные материалы по каждому типоразмеру  продукции находят по формуле:

 

См = (КрЦм-К0Цо)В,      (9.16)

 

где  Кр – расходный коэффициент на единицу (1т) продукции по НТК, т;

  Цм – цена 1т металла или сплава, руб.;

  Ко – количество возвратных отходов на единицу продукции, т;

  Цо – цена 1т возвратных отходов, руб.;

  В – программа производства, т.

Расчет потребного количества основных материалов и затрат на них сводится в таблице 9.11.

 

Таблица 9.11 – Сводный расчет потребного количества и стоимости основных материалов

Металл

Расходный коэффи-циент, т/т

Выпуск В, т

Потребность на прог-рамму,т

Цена

Стоимость, руб

1т металла, руб./т

1т возвратных  отходов, руб./т

металла на программу

Возвратных отходов

Основных материалов за вычетом возвратных отходов

Металл

1,026

6500

6669

50000

23135

333 450 000

41 643 000

291 807 000

Итого

                

 

Расчет потребности и  стоимости вспомогательных материалов. Расчет производят по нормам расхода  вспомогательных материалов на единицу продукции (1т) и установленным ценам (табл. 9.12)

Таблица 9.12 – Расчет количества и стоимости вспомогательных материалов

Наименование материалов

Ед. изм.

Расход на 1т годного

Расход на программу

Цена за единицу, руб.

Сумма, руб.

масло машинное

кг

3,3

3300

45

148500

сжатый воздух

м3

7,5

7500

8

60000

вода промышленная

м3

2,5

2500

3

7500

Итого:

        

216 000