Экономическое обоснование инвестиционного проекта строительства цеха по производству кобальта азотнокислого шестиводного

Министерство образования Российской федерации

ГОУ ВПО Уральский федеральный университет имени первого

Президента России Б.Н. Ельцина

 

Химико-Технологический Институт

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине «Экономика и управление предприятием»

 

Тема: «Экономическое обоснование инвестиционного проекта строительства цеха по производству кобальта азотнокислого шестиводного»

 

 

 

 

 

Студент:                Д.Н. Русинов

Гр.:                                                                                                               Х-500301

Преподаватель:                  Л.М. Теслюк

 

 

 

 

 

Екатеринбург

2014

Оглавление

 

 

 

Введение

 

Нитраткобальта(II)— неорганическое соединение, соль металла кобальта и азотнойкислоты с формулой Co(NO3)2, розовые кристаллы, хорошо растворяется в воде, образует кристаллогидраты. Шестиводный нитрат кобальта хорошо растворяется в воде, ацетоне, спирте и др. растворителях. Физические свойства: плотность 1,87 г/см3, температура плавления 100 °C, с разложением    55 °C, температура кипения 100–105 °C, растворимость в воде 134 г/100 мл (0 °C) и 103.8 г/100 мл (25 °C). Получают взаимодействием оксида, гидроксида или карбоната кобальта с азотной кислотой. Применяют для получения оксидных катализаторов, синтеза других солей кобальта, в том числе натрия нитрокобальтата - реактива на калий.

Таблица 1

Показатели качества

ЧДА( 2622220012)

Ч( 2622220011)

М.д. основного вещества

≥ 99%

≥ 97%

Нераств. в воде вещества

≤ 0,003%

≤ 0,01%

Сульфаты (SO4)

≤ 0,003%

≤ 0,01%

Хлориды (Cl)

≤ 0,001%

≤ 0,005%

Аммонийные соли (NH4)

≤ 0,05%

≤ 0,6%

Железо (Fe)

≤ 0,0005%

≤ 0,001%

Магний (Mg)

≤ 0,005%

≤ 0,01%

Медь (Cu)

≤ 0,001%

≤ 0,005%

Кальций (Ca)

≤ 0,005%

≤ 0,02%

Никель (Ni)

≤ 0,01%

≤ 0,1%

Цинк (Zn)

≤ 0,002%

≤ 0,02%

Щелочные (K+Na)

≤ 0,02%

≤ 0,04%

pН 5%-ного раствора реактива

3-5

3-5


 

Класс опасности 5, подкласс 5.1.

 

 

 

 

 

 

  1. Идея, цели и задачи курсовой работы

 

Идеей является строительство цеха по производству кобальта азотнокислого шестиводного.

Цель: научиться давать оценку экономической эффективности инвестиционного проекта.

Задача: определить является ли данный инвестиционный проект строительства цеха экономически эффективным.

 

1.1 Исходные данные для  расчета проекта

 

Производственная мощность цеха составляет 270 т/год. Стоимость зданий и сооружений 10719 тыс. руб. Стоимость оборудования 19253 тыс. руб., оборудование с коротким сроком – 3122 тыс.руб.

Режим работы цеха - 3 смены по 8 часов, без остановок в выходные и праздничные дни. Сменооборот - 16 дней. (4 бригады), из них 12 выходов на работу.

 

Данные для расчета численности рабочих и фонда оплаты труда.

 

Наименование рабочих профессий

Явочное число чел/смену

Число смен в сутки

Тарифный разряд

Тарифная ставка за час, руб

Основные рабочие:

        

1. Аппаратчик производства

2

3

6

83

2. Аппаратчик производства

6

3

5

78,5

Вспомогательные рабочие:

        

1. Дежурный слесарь

1

3

4

64,7

2. Дежурный электромонтер

1

3

5

68,5

3. Слесарь-ремонтник

2

1

5

68,5

4. Слесарь-электрик

1

1

6

73





Таблица 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.

     

Наименование материальных ресурсов

Ед. измер.

Уд.расход на 1 тонну

Цена, руб/ед.

Сырье и основные материалы

 

 

 

1.кобальт металлический

кг

206,24

1080

2.азотная кислота 56%

кг

943,81

5,00

3.сода кальцинированная

кг

69,3

9,25

4.бязь отбеленная

м

1,5

19,50

5.бельтинг

м

0,9

60,73

6.полотно лавсановое

м

0,8

54,65

7.бумага фильтровальная

кг

4

55,83

8.клей м.88-СА

кг

0,05

380

9.клей казеиновый

кг

0,2

91,67

10.нить лавсановая

шт

24

0,1

11.мешки полиэтиленовые

шт

150

1,73

12.мешки бумажные

шт

50

4,20

13.ареометр

шт

0,2

56,70

14.термометр спиртовой

шт

0,1

14,3

15.банка БНВ-500

шт

2

1,98

16.полотно нетканное

м

0,1

72

17.этикетка

шт

200

0,21

18.перекись водорода

кг

-

6,5

19.барий азотнокислый

кг

-

260

Топливо и энергия на технолог.цели затраты

      

1.Электроэнергия

 кВт ч

569

2,44

2.Пар 

Гкал

8,2

630

3.Вода обессоленная

м3

1,7

8,55


 

 

 

 

 

 

 

 

Руководители, специалисты и служащие

Таблица 3.

 

Занимаемая должность

Количество

Месячн. оклад

1 .Начальник цеха

1

30500

2. Зам.начальника цеха

1

26000

3.Инженер-технолог

1

24000

4.Начальник смены

4

21000

5.Инженер-электрик

1

23700

6.Инженер-механик

1

24000

7 .Экономист

1

20000

8.Лаборант

3

10500

9.Кладовщик

1

11000

10.Уборщица

2

9000


 

 

2.  Технико-экономические расчеты

 

2.1 Обоснование производственной мощности

 

Производственные возможности объекта или возможный выпуск продукции основываются на расчетах производственных мощностей.

Производственная мощность объекта представляет собой максимальный годовой выпуск продукции при полном использовании оборудования, прогрессивной технологии, рациональной организации производства, труда и управления. Процесс производства кобальта азотнокислого шестиводного является непрерывным, его производственная мощность составляет Мнепр= 270 т/год.

 

2.2 Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство нового объекта

Общая сумма капитальных вложений строительство цеха включает следующие затраты.

 

  1. Затраты на приобретение земельного участка в г. Верхняя Пышма.

Занимаемая новым цехом площадь составит 1 га или 10000 м2. Кадастровая стоимости земли в г. Березовский804,22руб/м2.

Стоимость земельного участка ( ) определяем по формуле:

= 804,22·10000 = 8042,2тыс.руб. или 8,042 млн руб

  1. Затраты на строительство здания и сооружений составляют 10,719 млн. руб.
  2. Расходы на подготовку строительной площадки составляют 3% общей стоимостизданий:

(10,719)·0,03 = 322 тыс. руб.

 

4.  Расчет балансовой стоимости оборудования Таблица 1.

Расчет затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования

Наименование основного оборудования

Количество, шт.

Цена, тыс. руб.

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

1) Оборудование (учтенное)

 

19253,0

19253,0

Итого стоимость учтенного оборудования

19253,0

3) Неучтенное оборудование (10-20% от учтенного)

1925,3

Всего стоимость оборудования

21178,3

4) Расходы  на доставку оборудования ( 12-17% от общей ст. оборудования)

2541,4

5) Запчасти  к оборудованию (2 – 4 % от общей стоимости оборудования)

423,5

6) Затраты  на монтаж (15 – 20% от общей стоимости оборудования)

3176,7

7) Стоимость  КИП и А(10– 15 % от общей стоимости оборудования)

2117,8

8) Стоимость  трубопроводов (15 – 30 % от общей стоимости оборудования)

4235,6

9) Затраты на спецработы (8 – 12 % от общей стоимости оборудования)

1694,2

Оборудование с коротким сроком службы

3122

Всего балансовая стоимость оборудования, в том числе с коротким сроком службы

38489,5


 

5. Затраты на подготовку производства принимаем укрупненно в размере 8 % от стоимости оборудования: 38489,5 · 0,08 = 3079,1 тыс. руб.

6. Расходы на оборотный капитал определяем из структуры производственных фондов. Для производств основной химии стоимость ОПФ (зданий, сооружений и оборудования) составляет 94 %, стоимость нормируемых оборотных средств − 6 %.

В нашем примере стоимость ОПФ принимаем

10719 + 38489,3 = 49208 тыс. руб.

Тогда затраты на оборотный капитал составят

49208/94·6= 3141 тыс. руб.

 

Результаты расчетов общей величины и структуры капитальных вложений сводятся в таблицу 2.

 

Таблица 2 - Расчет общей величины и структуры капитальных вложений

 

Направления капитальных вложений

%

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1 Приобретение земли

12

  8042,2

2 Подготовка площадки

0,5

322

3 Здания и сооружения

       16

10719,0

4 Приобретение лицензий

         -

-

5Приобретение, доставка и монтаж  оборудования

57,5

38489,5

6 Замещение оборудования с коротким сроком службы

4,6

  3122,0

7 Подготовка производства

4,6

3079,1

8 Оборотный капитал

4,7

3141

Всего

100

66914,8


 

На основе данных о стоимости производственных фондов определяем годовую сумму амортизационных отчислений (табл. 3).

 

Таблица 3 − Годовая сумма амортизационных отчислений

№

п/п

Наименование

ОПФ

Балансовая стоимость, тыс. руб.

Срок

службы,

лет

Норма амортизации, %

Годовая сумма амортизации,

тыс. руб.

1

Здания

10719

40

2,5

268

2

Оборудование

38489,5

10

10

3849

3

Оборудование с коротким сроком службы

3122

5

20

624

Итого по оборудованию

41611,5

    

4473

Всего

52363,5

    

4741


 

Таким образом, инвестиции в строительство цеха по производству пигментной окиси хрома составляют 66914,8 тыс. руб.

 

2.3 Расчет материальных затрат

 

Основой для расчета необходимого количества сырья, материалов, топлива, энергии являются производственная мощность и нормы расхода сырья, материалов, топлива и энергии на единицу продукции, которые устанавливаются по материальному, тепловому и электрическому балансам. Результаты расчета стоимости материальных затрат сводятся в таблицу 4.

 

 

Таблица 4. Расчет стоимости материальных затрат

 

Наименование затрат

Ед. изм.

Цена, руб./ед.

На 1 тонну

На весь выпуск

Количе-ство

Сумма, руб.

Количе-

ство

Сумма,

Тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

Сырье и основные материалы

            

1.кобальт метали       ческий

кг

1080

206,2

222,696

55674

60128

2.азотная кислота 56%

кг

5,00

943,8

4719,1

254828,7

1274,1

3.сода кальцинированная

кг

9,25

69,3

641

18711

173

4.бязь отбеленная

м

19,50

1,5

29,3

405,0

7,9

5.бельтинг

м

60,73

0,9

54,7

243,0

14,8

6.полотно лавсановое

м

54,65

0,8

43,7

216,0

11,8

7.бумага фильтровальная

кг

55,83

4

223,3

1080,0

60,3

8.клей м.88-СА

кг

380

0,05

19,0

13,5

5,1

9.клей казеиновый

кг

91,67

0,2

18,3

54,0

5,0

10.нить лавсановая

шт

0,1

24

2,4

6480,0

0,7

11.мешки полиэтиленовые

шт

1,73

150

259,5

40500,0

70,1

12.мешки бумажные

шт

4,20

50

210,0

13500,0

56,7

13.ареометр

шт

56,70

0,2

11,3

54,0

3,1

14.термометр спиртовой

шт

14,3

0,1

1,4

27,0

0,4

15.банка БНВ-500

шт

1,98

2

4,0

540,0

1,1

16.полотно нетканное

м

72

0,1

7,2

27,0

1,9

17.этикетка

шт

0,21

200

42

54000,0

11,3

18.перекись водорода

кг

6,5

-

-

-

-

19.барий азотнокислый

кг

260

-

-

-

-

Итого(тыс.руб):

      

228,9

  

61825,2


Продолжение табл. 4.

1

2

3

4

5

6

7

Топливо и энергия на технологические цели

            

1.Электроэнергия

 кВт ч

2,44

569

1388,36

153630

374,8

2.Пар 

Гкал

630

8,2

5166

2214

1394,8

3.Вода обессоленная

м3

8,55

1,7

14,5

459

4

Итого (тыс.руб)

      

6568,8

  

1773,6

Всего материальных затрат(тыс.руб)

      

6797,7

  

63600


 

2.4 Расчет численности работающих и фонд заработной платы

 

Расчет численности рабочих начинаем с разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего на основе практических заводских данных (таблица 5).

 

Таблица 5 − Баланс рабочего времени

 

№ п/п

Показатель

Непрерывное

производство

8-часовая рабочая смена

Периодическое производство

8-часовая рабочая смена

1

Календарное число дней

365

365

2

Выходные и нерабочие дни согласно графику сменности

91

104

3

Праздничные дни

−

12

4

Номинальный фонд рабочего времени, дн.

274

249

5

Невыходы по причинам – всего, дн.

35

35

 

В том числе:

основные и дополнительные отпуска

28

28

 

болезни и декретные отпуска

6

6

 

выполнение государственных обязанностей

0,5

0,5

 

прочие

0,5

0,5

6

Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, дн.

246

214

7

То же, ч

1912

1712


 

Работа в новом цехе для основных рабочих и дежурного персонала из числа вспомогательных рабочих будет организована по следующему режиму (непрерывному): восьмичасовая рабочая смена; три смены в сутки; без остановок в выходные и праздничные дни; сменооборот – 16 дней (4 бригады), из них 12 выходов на работу. Для остальных вспомогательных рабочих (ремонтного персонала) предполагается пятидневная рабочая неделя с одной восьмичасовой рабочей сменой.

По данным таблицы 4.5 определяем коэффициент подмены.

1. Для  непрерывного режима  = 365:246 = 1,48.

2. Для периодического режима  = 249:214 = 1,16.

 

 

Списочная численность рабочих определяется умножением явочной численности на коэффициент подмены.

 

Таблица 6 – Расчет списочной численности рабочих

 

Наименование профессии

Явочное число рабочих

в смену

Количество смен в сутки

Явочное число рабочих в сутки

Коэф-

фици

ент

подме-ны

Списоч-ное число рабочих

Основные рабочие

1. аппаратчик производства

2

3

6

1,48

8,8

2. аппаратчик производства

6

3

18

1,48

26,6

Итого основных рабочих

8

-

24

-

35

Вспомогательные рабочие

1. дежурный слесарь

1

3

3

1,48

4,4

2. дежурный электромонтер

1

3

3

1,48

4,4

3. слесарь ремонтник

2

1

2

1,16

2,3

4. слесарь электрик

1

1

1

1,16

1

Итого вспомогательных рабочих

5

-

9

-

12

Всего рабочих

13

-

33

-

47


 

 

Численность основных рабочих составляет 35 человека, вспомогатель-ных − 12 человека, общая численность рабочих − 47 человек. Численность руководителей, специалистов и служащих принимаем в соответствии со штатным расписанием (по данным практики) − 15 человек. Таким образом, численность работающих составляет 61 человека.

Производительность труда одного рабочего: т/чел.

Производительность труда одного работающего: т/чел.

Годовой фонд заработной платы рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

Фонд основной заработной платы включает:

    1. тарифный фонд (оплата по тарифным ставкам и сдельным расценкам);
    2. доплаты к тарифному фонду:

           –  за работу в вечернюю и ночную  смену;

           –  за работу в праздничные дни;

           –  премии;

           –  прочие доплаты.

Фонд дополнительной заработной платы рабочих включает:

– оплату очередных, дополнительных и учебных отпусков;

– оплату времени выполнения государственных обязанностей;

– оплату льготных часов подростков, перерывов кормящим матерям;

– выплату за выслугу лет.

Результаты расчета годового фонда заработной платы рабочих сводятся в таблицу 7.

 

 

Таблица 7 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих

 

Наименование профессий

и групп рабочих

Тарифный разряд

Списочное число рабочих, чел.

Действитель-ный фонд рабочего времени, чел.∙ч

Система оплаты труда

Часовая тарифная ставка, руб.

Фонд основной заработной платы, тыс. руб.

Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.

Всего годовой фонд заработной платы рабочих,

тыс. руб.

фонд заработной платы

по тарифу

доплаты

итого фонд основной заработной платы

фонд основной зара-ботной платы с учетом районного коэффициента

за работу в вечерние

и ночные смены

за работу

в праздничные дни

премии

одного

рабочего

всех рабочих

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Основные рабочие

20 %

3,0 %

50 %

  

15 %

12 %

  

1.Аппаратчик 

6

8,8

1968

17318,4

Повременно-премиальная

83

1453,51

290,7

43,6

726,7

2514,5

2891,75

347

3238,75

2. Аппаратчик кристаллизации

5

26,6

1968

52348,8

78,5

4109,38

821,8

123,2

2054,7

7109

8175,35

981

9156,35

 Итого

-

35

-

69667,2

-

5562,9

1112,5

166,8

2781,4

9623,5

11067,1

1328

12395,1

 

 

Вспомогательные рабочие:                                                                                                          30 %

1. Дежурный слесарь

4

4,44

1968

8738

  

64,7

558,4

111,68

16,75

167,52

854,35

982,5

117,9

2161,5

 

2. Дежурный электромонтер

 

5

 

4,44

 

1968

 

8738

 

68,5

 

591,2

 

118,24

 

17,7

 

177,36

 

904,5

 

1040,17

 

124,8

 

1164,97

3. Слесарь     - ремонтник

5

2,32

1712

3971,8

Повременно-премиальная

68,5

358,4

−

−

107,52

465,92

535,8

64,3

600,1

4. Слесарь -электрик

6

1,16

1712

1986

73

191

−

−

57,3

248,3

285,5

34,26

319,76

Итого

−

12

−

23433,8

−

1699

229,92

34,48

509,7

2473

2844

1402,3

4246,33

Всего

−

47

−

93101

−

7261,9

1342,4

201,3

3291,1

12096

13911,1

2730,3

16641,43


 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8 - Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП

Занимаемая должность

Количество персонала, чел.

Оклад в месяц, руб.

Фонд основной заработной платы, тыс. руб.

Фонд дополнительной заработной платы,

тыс. руб.

Всего годовой фонд

заработной платы,

 тыс. руб.

сумма окладов всех работников

за 11 месяцев, тыс. р.

доплаты

итого фонд основной заработной платы

фонд основной заработной платы

с учетом районного коэффициента

за работу

в вечерние

и ночные смены

за работу

в праздничные дни

премии

за вредность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Руководители

         

50 %

10 %

  

15 %

12 %

  

1. Начальник цеха

 

1

30500

335,5

 

−

 

−

167,7

33,5

536,7

617,2

74

691,2

2. Зам. начальника цеха

1

26000

286

−

−

143

28,6

457,6

526,2

63,1

589,3

3. Начальник смены

4

21000

924

184,8

27,72

462

92,4

1691

1944,6

233,3

2178

Итого

6

-

1545,5

184,8

27,72

772,7

154,5

2685,2

3088

370,4

3458,4

Специалисты:

          

50 %

10 %

  

15 %

12 %

  

1.Инженер - технолог

1

24000

264

−

−

132

26,4

422,4

485,7

58,3

544

2. Инженер -электрик

1

23700

260,7

−

−

130,3

26

417

479,5

57,5

537

3. Инженер -механик

1

24000

264

−

−

132

26,4

422,4

485,7

58,3

544

4. Экономист

1

20000

220

-

-

110

22

352

404,8

48,5

453,3

Итого

4

-

1008,7

−

−

504,3

100,8

1613,8

1855,7

222,6

1217,3

МОП

          

30 %

10 %

  

15 %

12 %

  

1. Лаборант

3

10500

346,5

−

−

104

34,6

485,1

557,8

67

624,8

2. Кладовщик

1

11000

121

−

−

36,3

12,1

169,4

194,5

23,3

217,8

3. Уборщица

2

9000

198

−

−

59,4

19,8

277,2

318,7

38,2

356,9

Итого

6

–

665,5

−

−

199,7

66,5

931,7

1071

128,5

1199,5

Всего

16

–

3219,7

184,8

27,72

1476,7

321,8

5230,7

6014,7

721,5

5875,2