Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Экономическое обоснование проекта повышения качества обслуживания пассажиров на маршруте Шебекино-Ржевка

1. Расчет потребности водителей и их фонда заработной платы.

1.1 Расчет количества водителей.

, (1.1)

где Чпз – часы подготовительно-заключительного времени за год, час;

, (1.2)

где tсм – продолжительность смены, час;

tсм = 6,7 часа – при шестидневной рабочей неделе;

0,38 – норма подготовительно-заключительного времени на смену, час;

Фрв – годовой плановый фонд рабочего времени 1 водителя, час;

Фрв = 1800 час.

= 342 час

Nвод = = 3 чел.

1.1.1. Распределение водителей по классам.

Принимаем 1 водителя первого класса

2 водителей второго класса

1.2. Повременная заработная плата.

, руб., (1.3)

где С час – часовая тарифная ставка соответствующего разряда руб.

Счас , руб., (1.4)

где ЗПмес – отраслевая минимальная месячная тарифная ставка 1 разряда;

ЗПмес = 3815 [7]

166,2 – среднемесячное количество часов.

Ктар – тарифный коэффициент соответствующего разряда;

Ктар = 1,9 [7]

Водитель 4 разряда. Управление автобусом габаритной длиной до 7 метров [ 8 ]

Счас , руб.,

, руб.,

1.3 Оплата подготовительно-заключительного времени.

Опз = Чпз·Счас,руб., (1.5)

Опз = 43,61×342= 14915 руб.

1.4 Надбавка за классность.

, руб. (1.6)

где Nв1, 2кл – количество водителей данного класса (1 или 2);

Пкл1,2 – размер процента надбавки за классность водителям. Составляет:

водителям 1 класса – 25%

водителям 2 класса – 10% установленной тарифной ставки за отработанное в качестве водителя время.

руб.

1.5 Доплата за работу в ночное время.

Статьей 153 Трудового кодекса РФ установлено, что каждый час работы в ночное время оплачивается в повышенном размере по сравнению с работой в нормальных условиях. В соответствии со статьей 96 кодекса ночной работой является работа с 22 до 6ч.

(1.7)

где 40 – размер доплаты за работу в ночное время, %;

Чн.в. – количество часов отработанных в ночное время за сутки;

Чн.в. = 2ч;

Дсм.н. – количество смен ночной работы за год (зависит от режима работы АТП и организации перевозок);

Дсм.н. = 365дн.;

Nв.н. – количество водителей работающих в ночное время (в среднем можно принять от 10 до 30 % от общего количества водителей);

Nв.н. = 0,3×Nв,чел; (1.8)

Nв.н. = 0,3×3 = 1 чел;

1.6 Доплата за работу в праздничные дни

Дпр.дн. = Счас.×Тн.×Nвпр.×Дпр., руб. (1.9)

где Nв.пр. – количество водителей, работающих в праздничные дни (в среднем можно принять 60 % общего количества водителей);

Тн – время в наряде;

Nвпр. = 0,6×Nв (1.10)

Nвпр. = 0,6×3 = 2 чел.;

Дпр.дн. = 43,61×15,6×2×12 = 16327, руб.

1.7 Премии, носящие регулярный характер.

Пр = , руб (1.11)

Пр = руб.

1.8 Фонд зарплаты за отработанное время.

ФЗПотр.вр. = ЗПповр.+Опз+Нкл+Дн+Дпр.дн.+Пр., руб. (1.12)

ФЗПотр.вр. = 248040,4 +14911,2 +35316 +12731,2 +16325,8 +99216,2 = 426635 руб.

Этот фонд включает оплату неотработанного, но оплачиваемого по трудовому законодательству, времени (оплата ежегодного и дополнительно оплачиваемого отпуска, учебного отпуска, простоев не по вине работника и т.п.); он рассчитывается в процентах от фонда заработной платы за отработанное время.

Процент фонда заработной платы за неотработанное время:

(1.13)

где До – продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска, дн;

Дотп = 28 дн [ст. 225 Трудового кодекса], [6];

12 – количество месяцев в году;

29,6 – среднемесячное число календарных дней[ст. 225 Трудового кодекса] ;

2 – доля прочего неотработанного, но оплачиваемого времени, % [ст. 170 Трудового кодекса]

Фонд зарплаты за неотработанное время

ФЗПнеотр.вр. = , руб; (1.14)

ФЗПнеотр.вр. = , руб.

1.9 Фонд заработной платы водителей.

ФЗПв = ФЗПотр.вр. + ФЗПнеотр.вр., руб.; (1.15)

ФЗПв = 426635 + 42237 = 468872 руб.

1.10 Среднемесячная заработная плата водителей.

, руб. (1.16)

Таблица 1

Фонд заработной платы водителей

Наименование показателей	Единицы измерения	Величина
1 .количество водителей, всего:	чел	3
в том числе: 1 класса	чел	1
2 класса	чел	2
2.Повременная заработная плата	руб.	248097
3.Оплата подготовительно-заключительного времени	руб.	14915
4.Надбавка за классность	руб.	35324
5.Доплата за работу в ночное время	руб.	12734
6.Доплата за работу в праздничные дни	руб.	16327
7.Премии, носящие регулярный характер	руб.	99239
8.Фонд заработной платы за отработанное время	руб.	426635
9.Фонд заработной платы за неотработанное время	руб.	42237
10. Фонд заработной платы водителей	руб.	468872
11.Средняя месячная заработная плата водителей	руб.	13024

2. Расчет потребности в топливе и шинах.

2.1 Расчет потребности в топливе и его стоимость.

2.1.1. Расчет потребности топлива на эксплуатацию подвижного состава.

, л , (2.1)

где Н100км – базовая линейная норма расхода топлива на 100 км пробега, л [2];

Н100км =34 л. [2];

ДЗ.В. – среднегодовая надбавка при работе в зимнее время, %;

Dз.в., % (2.2)

где НЗ.В. – предельная величина надбавки при работе в зимнее время, %

НЗ.В = 7% [2, приложение 2]

Мз.в. – срок действия зимней надбавки в течение года, мес.

МЗ = 4 мес. [2, приложение 2]

12 – количество месяцев в году

л.

2.1.2. Расчет экономии по топливу.

, л (2.3.)

где Пэкон – процент экономии по топливу;

Пэкон = 3%[по данным АТП];

, л

2.1.3. Плановый расход топлива.

, л (2.4)

, л

2.1.4.Расчет плановой суммы затрат на топливо, включаемой в статью 3 «Автомобильное топливо»

, руб. (2.5)

где Ц1Л – цена 1 литра топлива, руб;

Ц1Л =18,80 руб. [по данным АЗС на 01.02.11.];

= 731226 руб.

2.2 Расчет потребности в автошинах и их стоимости.

2.2.1 Потребное количество шин.

, ед. (2.6)

где nk – количество комплектов автошин без запасного, ед;

nк =6 ед.;

Lн.ш.- нормативный пробег шин.

Lн.ш. = Lср.ст.×К1×К2, км (2.7)

Где Lср.ст.- среднестатистический пробег шины, км;

Lср.ст.= 80000 км;

К1 – поправочный коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации автотранспортного средства;

К1=1 [3, таблица 4];

К2 – поправочный коэффициент, учитывающий условия работы автотранспортного средства;

К2=1[3, таблица 5];

Lн.ш. = 80000×1×1=80000 км;

Lпер – перепробег шин сверх нормы;

, км, (2.8)

где Пэш – процент перепробега автошин;

Пэш = 7% [по данным АТП];

км,

ед.

2.2.2. Сумма затрат на приобретение автошин.

, руб. (2.9)

где Скомпл – стоимость комплекта шин, руб.;

Скомпл = 4500 руб.;

Зш = 8 × 4500 = 360000 руб.

2.2.3. Сумма экономии по шинам.

, руб. (2.10)

где Спокр – стоимость покрышки, руб.;

, руб.; (2.11)

Спокр = 0,92·4500 = 4140 руб.,

руб.

Таблица 2

Наименование показателей	Единица измерения	Величина
1.Потребность топлива на эксплуатацию	л	40098
2.Экономия по топливу	л	1203
3.Плановый расход топлива	л	38895
4.Плановая сумма затрат на топливо	руб	731226
5.Потребное количество автомобильных шин	ед	8
6.Сумма затрат на приобретение шин	руб	36000
7.Сумма экономии по шинам	руб	2513

3. Расчет сметы затрат на перевозки. Калькуляция себестоимости перевозок.

3.1 Расчет затрат на перевозки.

3.1.1 Статья 1 «Заработная плата водителей и кондукторов автобусов».

(3.1)

ФЗПвод, конд = 468872 руб.

3.1.2. Статья 2 «Отчисление на социальное страхование и обеспечение».

, руб. (3.2)

где Потч.соц. – размер отчислений на страхование и обеспечение, %;

Потч.соц. = 35,1%

руб.

3.1.3. Статья 3 «Автомобильное топливо».

3.1.4. Статья 4 «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы».

, руб. (3.3)

где Псм – процент затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы;

Псм=20%

руб.

3.1.5. Статья 5 «Износ и ремонт автомобильных шин».

В состав этой статьи помимо затрат на приобретение шин (Зш) включается сумма затрат на транспортно-заготовительные расходы, а также сумма затрат на ремонт шин, снятие и установку шин на колеса автомобилей.

Зш.общ. = Зш+Зш.рем+Зш.тр.тр.заг., руб., (3.4.)

где Зш.рем –сумма затрат на ремонт шин, снятие и установку шин на колеса автомобилей. Устанавливаются в размере 8% от суммы затрат на приобретение шин;

,руб., (3.5)

Зш.тр.заг. – транспортно-заготовительные расходы;

,руб., (3.6)

руб.,

Зш.общ. = 36000+2880+3600 = 42480 руб.

3.1.6. Статья 6 «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей».

3.1.6.1. Общая норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт на 1000 км пробега, Нто, эр

Нто,тр. = Нзп.×Кпов.зп.×Котч.+Нм.×Кповр.м.+Нзч.×К1×К2×К3×Кпов.зч., руб. (3.7)

где Нзп, Нм, Нзч - – норма затрат соответственно на заработную плату ремонтным рабочим, материалы и запсные части, руб;

Нзп = 15,85 руб [4];

Нм = 5,21 руб [4];

Нзч = 3.ю98 руб [4];

Котч – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды;

Котч = 1,351 [4];

Кпов.зп, Кпов.м, Кпов.зч. – повышающие коэффициенты соответственно к заработной плате, материалами запасным частям;

Кпов.зп = 55 [по данным АТП];

Кпов.м. = 65 [по данным АТП];

Кпов.зч. 110 [по данным АТП];

К1, К2, К3 – коэффициенты корректирования расхода запасных частей в зависимости от категории условий эксплуатации, модификации подвижного состава и природно-климатических условий [5, с. 26 т.2.6; с. 27 т. 2.9; с. 27 т. 2.10];

К1 = 1,1;

К2 = 1,0;

К3 = 1,0;

Нто,тр = 15,85×55×1,351+5,21×65+3,98×1,1×1,0×1,0×110 = 1997,96 руб.

3.1.6.2. Затраты на техническое обслуживание и ремонт.

, руб. (3.8)

руб.

3.1.7. Статья 7 «Амортизация подвижного состава».

В данную статью включается начисленная сумма амортизации по установленным нормам.

Седельных тягачей

, руб., (3.9)

где Нам – норма амортизации, % [приложение 4];

Нам = 0,22 % [9 с.36];

Сбал – балансовая стоимость автомобиля, руб.

Сбал =Цд×Кд, руб.; (3.10)

где Цд – договорная цена автомобиля, руб.;

Цд = 1122000 руб. [по данным АТП];

Кд – коэффициент, учитывающий расходы по доставке подвижного состава на предприятие;

Кд = 1,05;

Сбал =1122000×1,05 = 1178100, руб.;

руб.,

3.1.8. Статья 8 « Общехозяйственные расходы».

В данную статью включаются расходы по управлению и содержанию АТП, они принимаются в размере 130% от затрат по статье 1 «Заработная плата водителей и кондукторов»

, руб. (3.11)

где 130 – размер общехозяйственных расходов от 1 статьи «Заработная плата

водителей», %;

руб.

3.1.9 Общая сумма затрат на перевозки. , руб. (3.12)

З=468872+164575+731226+146245+42480+231010+299674+609534=2693616 руб.

3.2. Себестоимость единицы продукции.

3.2.1. Себестоимость перевозки 1 пассажира.

, руб. (3.13)

, руб.

3.2.2. Себестоимость 1 пасс-км.

, руб. (3.14)

, руб.

3.2.2.1. Статья 1.

, руб., (3.15)

, руб.,

3.2.2.2. Статья 2.

, руб., (3.16)

, руб.

3.2.2.3. Статья 3.

, руб., (3.17)

, руб.

3.2.2.4. Статья 4.

, руб., (3.18)

, руб.,

3.2.2.5. Статья 5.

, руб., (3.19)

, руб.,

3.2.2.6. Статья 6.

, руб., (3.20)

, руб.,

3.2.2.7. Статья 7.

, руб., (3.21)

, руб.,

3.2.2.8. Статья 8.

, руб., (3.22)

, руб.,

3.3. Расчет структуры себестоимости.

Отношение затрат по отдельным статьям затрат к общей сумме затрат характеризует структуру себестоимости.

3.3.1 Статья 1.

, %, (3.23)

3.3.2 Статья 2.

, %, (3.24)

3.3.3 Статья 3.

, %, (3.25)

3.3.4. Статья 4.

, %, (3.26)

3.3.5 Статья 5.

, %, (3.27)

3.3.6. Статья 6.

, %, (3.28)

3.3.7. Статья 7.

, %, (3.29)

3.3.8. Статья 8.

, %, (3.30)

Таблица 3

Наименование статей затрат	Сумма затрат, руб.	Себестоимость 1ткм, руб.	Структура себестоимости, %
1.Заработная плата водителей автомобилей, руб.	468872	15,65	17,4
2.Отчисления на социальное страхование и обеспечение, руб.	164575	5,49	6,2
3.Автомобильное топливо, руб.	731226	24,41	27,1
4.Смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.	146245	4,88	5,4
5.Износ и ремонт автомобильных шин, руб.	42480	1,42	1,5
б.Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей, руб.	231010	7,73	8,6
7.Амортизация подвижного состава, руб.	299674	10,00	11,2
8.Общехозяйственные расходы, руб.	609534	20,34	22,6
Итого:	2693616	89,92	100%

4. Расчет доходов, прибыли, рентабельности.

4.1. Расчет доходов от перевозок пассажиров.

4.1.1. Расчет доходов от перевозки на пригородных и междугородных маршрутах.

Дпер.приг.=Т1пасс-км×Рпасс-км , руб.,

где Т1пасс-км – тариф 1 пассажиро-километр, руб.

Т1пасс-км=1,10 руб.,

Дпер.приг.=1,10×2995350=3294885 руб.

4.2. Расчет прибыли от перевозок.

Ппер.=Дпер.-З, руб.,

Ппер.= 3294885 – 2693616 = 556269 руб.

4.3. Расчет рентабельности.

, %

4.4 Расчет производительности труда.

, руб.

4.5. Затраты на один рубль дохода.

, руб.,

, руб.

Таблица 4

ПОКАЗАТЕЛИ	Ед.изм.	Величина
1. Пассажирооборот	(пасс-км)
2. Доходы	Руб
3. Доходная ставка за 1 (пасс-км)	Руб
4. Общая сумма затрат на перевозки	Руб
5. Себестоимость 1 (пасс-км)	Руб
6. Прибыль от автоперевозок (убыток)	Руб	556269
7. Рентабельность перевозок	%	20,7
8. Затраты на 1 рубль дохода	руб	0,82

5.Расчет экономического эффекта от внедрения организационно-технических мероприятий.

В результате внедрения прогрессивных методов организации труда водителей, организации работы автобусов на линии с оптимизацией скоростей движения, режимов и расписания движения эксплуатационная скорость увеличилась с 20,3 до 21,4 .

5.1 Объем перевозок и пассажирооборот до внедрения.

, пасс. (5.1)

пасс.

, пасс-км., (5.2)

, пасс-км.,

Изменение объема перевозок и пассажирооборота.

, пасс., (5.3)

пасс.,

, пасс-км., (5.4)

пасс-км.

5.2 Расчет снижения себестоимости единицы транспортной продукции

, руб., (5.5)

Где Спост. – постоянные расходы по автобусным перевозкам, к ним следует отнести ст. 1, ст. 2, ст. 8 калькуляции себестоимости автоперевозок.

Спост = ФЗПв+Осоцн.+Зобщ.хоз., руб., (5.6)

Спост. = 468872+164575+609534=1242981 руб.,

2,26 руб.

5.3 Себестоимость транспортной продукции до внедрения организационно-технических мероприятий.

, руб.,

руб.

5.4 Изменение прибыли от перевозок.

5.4.1 Изменение прибыли в результате изменения себестоимости единицы транспортной работы при проведении оргтехмероприятия:

, руб.,

, руб

5.4.2 Изменение прибыли за счет увеличения грузооборота (пассажирооборота)

, руб.,

Изменение прибыли от перевозок.

, руб.

П = 67694=27437=95131 руб.

5.5 Прибыль до внедрения оргтехмероприятий.

Пдо вн. =П - П, руб.,

Пдо вн. = 556269 – 95131 = 461138 руб.

5.6. Рентабельность перевозок после внедрения.

, %, (6.13)

где - сумма затрат на перевозки до внедрения.

, руб.,

руб,