Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода. 2

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ХАРЬКОВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

Кафедра экономики  и маркетинга

 

 

 

КУРСОВОЙ  ПРОЭКТ

ПО ЭКОНОМИКЕ  ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Тема: «Экономическое обоснование проекта

станкостроительного завода»

 

 

 

 

Руководитель:

Выполнила:

Студентка группы МиМ 3-12

 

 

 

Харьков-2011

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Машиностроительный комплекс Украины охватывает свыше 20 специализированных отраслей, то есть практически все  отрасли машиностроения (кроме часовой). Он служит основой тяжелой индустрии  и играет решающую роль в создании материально-технической базы хозяйства. В современных условиях машиностроению принадлежит исключительно важная роль в ускорении научно-технического прогресса. Выпуская средства труда  для разных областей хозяйства, машиностроения обеспечивает комплексную механизацию  и автоматизацию производства. На машиностроительный комплекс приходится свыше 40% всего промышленно-производственного  потенциала индустриального производства Украины; частица продукции комплекса  в общем объеме продукции промышленности составляет 29%. Это трудоемкая область  промышленности и вместе с тем  принадлежит к металлоемким отраслям.

Машиностроительный комплекс Украины как основа тяжёлой индустрии  играет решающую роль в совершенствовании  материально-технической базы. Выпуская средства производства для различных отраслей народного хозяйства, машиностроение реализует достижения научно-технического прогресса и обеспечивает комплексную механизацию и автоматизацию производства. На машиностроительных комплекс Украины приходятся более 40% всего промышленно-производственного потенциала индустриального производства; часть продукции комплекса в общем объеме продукции промышленности составляет 29% Машиностроительный комплекс принадлежит к трудоемким отраслям, о чем свидетельствуют соотношения занятых в нем к объему выпущенной продукции.

Уровень развития машиностроения является одним из основных показателей  экономического и промышленного  развития страны. Основное значение отрасли: производит орудия труда:

для отраслей производящих средства производства (машины, аппараты, станки, приборы и т.д.)

для отраслей, которые производят предметы потребления (машины для с/х, технологическое оборудование для  легкой и пищевой промышленности)

предметы потребления (легковые автомобили, быттехника, телевизоры, радиоприемники и т.д.)

- оборудование для строительства,  транспорта, связи, торговли,

спецоборудование для  отраслей непроизводственной сферы,

продукция оборонного назначения.[9]

Станкостроительная  отрасль Украины, входящая в систему  Минпромполитики, насчитывает в  своем составе 120 предприятий и  организаций с общей численностью работников 55.2 тыс. В состав отрасли  входит 21 проектный, научно-исследовательский  институт и КБ, многие из которых  не только являются сегодня ведущими научными организациями в Украине, но и в бывшем СССР занимали ведущие  позиции (НИИгидропривод, НИИредуктор, УкрНИИВИ, МГКТИ технологической  оснастки). Отрасль специализируется на производстве металлорежущих, шлифовальных и деревообрабатывающих станков, кузнечно-прессового оборудования, режущего инструмента, оборудования для переработки пластмасс, литейного  оборудования.

Сформированное  как часть общесоюзной отрасли, сегодня станкостроение Украины  в общих объемах производства стран СНГ составляет:

34.4% в производстве  деревообрабатывающего оборудования;

28.4% - металлорежущих  станков;

26.7% - кузнечно-прессового  оборудования;

7% - литейных машин.[5]

Спецификой станкоинструментальной отрасли Украины является наличие  крупного экспортного потенциала. Продукция  украинских станкостроителей хорошо известна не только в странах СНГ, но и далеко за пределами Украины. Так, в станкостроении СССР Украина вырабатывала 25-28% всей продукции, основными заказчиками которой были оборонные предприятия Союза и стран СЭВ, а также предприятия автотракторного и нефтяного машиностроения.

Наибольшими экспортерами являются такие предприятия:

ОАО "Шлифстанок", г. Лубны - 60% от общих объемов реализации;

ОАО "Запорожабразив", г. Запорожье - 40.3%;

ОАО "Днепропетровский станкостроительный завод" - 38.5%;

ОАО "Полтавский алмазный завод" - 26.9%;

ОАО "Краматорский завод тяжелого станкостроения" - 19.7%.

Украинское  станкостроение имеет производственные мощности для ежегодного выпуска 30.5 тыс. металлорежущих станков, 7.5 тыс. кузнечно-прессовых  машин, 11 тыс. деревообрабатывающих станков. В состав отрасли входят предприятия, выпускающие уникальную технику. Тяжелые  токарные станки производства Краматорского  завода тяжелого станкостроения, сверлильные  станки Одесского завода радиально-сверлильных  станков, шлифовальные станки Лубенского и Харьковского станкостроительных заводов, тяжелые и уникальные прессы Днепропетровского завода тяжелых  прессов, алмазный инструмент производства Полтавского завода искусственных  алмазов, инструмент и шлифовальные материалы Запорожского абразивного  комбината известны далеко за пределами  Украины.

В условиях перехода Украины к рыночным отношениям центром экономической деятельности становится предприятие, так как  на этом уровне осуществляется непосредственная связь работника со средствами производства, в результате чего создается нужная обществу продукция, оказываются необходимые  услуги. На предприятии решаются вопросы  экономного расходования ресурсов, применение высокопроизводительной техники и  технологий. На предприятии применяются  маркетинг и управление не только персоналом, но и производством в  частности.

Для того чтобы  приступить к созданию предприятия, любой предприниматель должен иметь  перед собой четкую и ясную  цель. Необходимы стабильные отношения  с поставщиками сырья, материалов, полуфабрикатов и с потребителями продукции, а также с заказчиками.

Главной целью  данного курсового проекта является систематизированное изложение  современных методов проектирования предприятий, основанные на современных  научных достижениях, а также  принципы устройства цехов, использования  более производительного оборудования и других средств производства для  достижения высокой производительности труда и технико-экономического эффекта на базе современной организации  производства. 

1. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ

 

В данном разделе  проводятся расчеты по потребности  в материалах для выпуска продукции  проектируемым заводом.

Расход металла  на всю программу выпуска станков  в тоннах рассчитывается по следующей  формуле:

, (1.1.)

где N – программа выпуска станков, штук (N=5700);

      Q – Масса станка, тонн (Q=6,2);

      - коэффициент использования металла ( =0,78).

 

 (тонн)

Для определения  необходимого количества металла по видам исходим из удельного веса каждого из них в общем расходе  металла на программу.

 

Материалы	% от общей массы материалов	количество, тонн
чугун	70	31715384,62
прутковая сталь	10	4530769,231
стальные отливки	2	906153,8462
алюминиевые отливки	3	1359230,769
бронзовое литье	6	2718461,538
поковки	7	3171538,462
прочие	2	906153,8462

Для определения  необходимого количества изделий в  тоннах исходим из удельного веса в районах потребления.

Общий объем  потребления: 5700шт*6,2т=35340 тонн

Исходя из этого рассчитываем объем потребления  готовой продукции для каждого  района:

Районы потребления	удельный вес, %	объем потребления, тонн
Макеевка	25	7285
Харьков	15	4371
Киев	60	17484

 

 

2. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  ОБОСНОВАНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА ЗАВОДА

В первую очередь выбор  строительства базируется на расчетах грузооборота по материально-технической  поставке предприятия и сбыта  готовой продукции. По критерию минимума суммарного грузооборота по поставке и сбыту выбирается район строительства.

Далее представлена таблица  расчета грузооборота поставок:

Города-поставщики материалов	Предположительные районы строительства
	Мелитополь			Миргород			Винница
	т	км	т´км	т	км	т´км	т	км	т´км
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Чугун (Кривой Рог)	31715384,62	487	15445392308	31715,38462	308	9768338462	31715,38462	439	13923053846
Прутковая сталь (Винница)	4530769,231	794	3597430769	4530769,231	484	2192892308	4530769,231	0	0
Стальное литье (Запорожье)	906153,8462	113	102395384,6	906153,8462	321	290875384,6	906153,8462	625	566346153,8
Алюминиевые отливки (Одесса)	1359230,769	364	494760000	1359230,769	574	780198461,5	1359230,769	425	577673076,9
Бронзовое литьё (Луганск)	2718461,538	611	1660980000	2718461,538	585	1590300000	2718461,538	947	2574383077
Поковки (Синельниково)	3171538,462	190	602592307,7	3171538,462	296	938775384,6	3171538,462	621	1969525385
Прочие (Киев)	906153,8462	641	580844615,4	906153,8462	248	224726153,8	906153,8462	267	241943076,9
Итого

: Таблица 3.2

Расчет грузооборота городов  потребителей:

Города-потребители	Предпологаемые районы строительства
	Мелитополь			Миргород			Винница
	т	км	т´км	т	км	т´км	т	км	т´км
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Макеевка	11326923,08	319	3613288462	11326923,08	449	5595500000	11326923,08	248	2809076923
Харьков	6796153,846	413	2806811538	6796153,846	243	1651465385	6796153,846	248	1685446154
Киев	27184615,38	640	17398153846	27184615,38	248	6741784615	27184615,38	267	7258292308
Разом			23818253846			13988750000			11752815385

 

Таким образом, мы можем сказать, что предполагаемый район строительства – Винница, т. к. месторасположение данного города позволяет сократить как расходы на доставку сырья и полуфабрикатов, так и сбыт готовой продукции.

 

 

 

 

 

 

 

4. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СТРУКТУРА  ЗАВОДА

 

Для того чтобы  правильно выбрать и обосновать производственную структуру машиностроительного  завода необходимо выполнить следующие  требования:

- максимально  возможная специализация цехов;

- относительная  простота структуры;

- обеспечение  прямоточности производства;

- возможность  расширения предприятия.

Завод обычно состоит из основных и вспомогательных  цехов.

Производственный  процесс машиностроительных предприятий  включает в себя определённые фазы: заготовительную, обрабатывающую и  сборочную. В системе заготовительных  цехов важное место занимают литейные цеха. Они поставляют заготовки детали для дальнейшей обработки. Необходимо обосновать экономическую целесообразность строительства этого цеха.

4.1 Литейный цех.

 

Чтобы определить целесообразность строительства литейного  цеха на проектируемом заводе, учитывая объем производства литья и возможности  кооперирования, необходимо сравнить величины, приведённых затрат на 1 тонну  литья (баланс плавки, транспортно-заготовительные  расходы, флюсы, топливо и др.) и  её оптовой цены.

Чтобы это  установить необходимо рассчитать величину себестоимости 1 тонны литья. Для  этого необходимо вычислить ряд  составляющих.

Завалка металлическая  рассчитывается исходя из потребного объёма годного чугунного литья  в тоннах с учётом процента выхода годного литья по балансу плавки металла для среднего развеса (65%). Затем общий объем металлической завалки распределяется в процентном соотношении по основным её составляющим.

1. Масса металлической  завалки

М=31715384,62/0,65=48792899,41т

1.1. Чугун  чушковый –40% от массы металлозавалки:

48792899,41* 0,4=19517159,76т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 750 грн:

19517159,76*750 грн=146378698грн

1.2. Лом покупной  чугунный – 21% от массы металлозавалки:

48792899,41* 0,21 = 10246508,88т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 675 грн:

10246508,88 * 675 = 6916387,5грн

1.3. Лом стальной  – 13% от массы металлозавалки:

  48792899,41* 0,13 = 6343076923т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 750 грн:

6343076923*750=475730769рн

1.4. Ферросилиций  доменный – 1,5% от массы металлозавалки:

475730769* 0,015 = 731893,4911т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 100

0 грн:

731893,4911* 1000 =73189350грн

1.5. Собственные  возвраты – 24,5% от массы металлозавалки:

48792899,41*0,245=11954260,35т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 300 грн:

11954260,35*300=3586278105грн.

2. Угар и  безвозвратные потери – 5,5% от  массы металлозавалки:

48792899,41* 0,055 = 2683609,467т

• 3. Жидкий металл – масса металлозавалки за вычетом угара:
• 48792899,41-2683609,467= 46109289,94т
• 4. Затраты флюсов – 0,1 т на 1 тонну пригодного литья:
• 31715384,62*0,1т=3171538,462т
• 4.1. Сумма затрат на объём выпуска годного литья. Цена единицы – 687грн:
• 3171538,462т *687=2178846923грн
• 5. Топливо -0,2 т на 1 тонну пригодного литья:
• 31715384,62* 0,2 = 6343076,924т
• 5.1. Сумма затрат на объём выпуска годного литья. Цена единицы – 312 грн:
• 6343076,924т *312=19790400 грн
• 6. Вспомогательные материалы. Сумма затрат на объём выпуска годного литья. Цена единицы – 87,5 грн:
• 31715384,62* 87,5= 2775096154грн
• 7. Транспортно-заготовительные расходы рассчитываются в процентной стоимости (5%) от металлозавалки без собственных возвратов, но с флюсами и топливом. Сумма затрат на объём выпуска годного литья:

(10246508,88+146378698+475730769+731893,4911+2178846923+

19790400) * 0,05 = 207536259,6грн

• 8. Отходы металла (литники, скрап и брак). Брак – 3%, литники – 26,5% от массы металлозавалки. Всего отходы = 0,295 от массы металлозавалки.
• 48792899,41*0,295 = 14393905,33т
• 9. Основная заработная плата основных производственных рабочих включает в себя работников первого и второго передела (1 – сдельщики, 2- повременщики). Рассчитывается исходя из численности основных рабочих, эффективного (действительного) годового фонда времени их работы, часовых тарифных ставок, соответствующих разрядам работ, доплат и надбавок в соответствии с законодательством.

Численность основных рабочих определяется на основании  годового объёма выпуска годного  литья и выработки на одного рабочего в год. При этом количество работников первого передела составляет 20 %, а количество работников второго передела – 80 % от общего количества рабочих.

При данном объёме годного литья –31715385 т тонн – выработка составляет 45 тонн в год на одного производственного рабочего.

Численность основных работников: 31715385т /45т/чел = 705чел.

Первый передел (сдельщики) = 705 * 0,2 = 141 чел.

Второй передел (повременщики) = 705 * 0,8 = 564 чел.

Ч_{доп.раб}=705чел*0,7=494чел;

Ч_{специалистов}=(705чел+564чел)*0,1=127чел;

Ч_{служащих}=1269чел*0,04=51чел;

Ч_МОП=1269чел*0,03=39чел

Теперь мы можем рассчитать площадь литейного  цеха:

,     (4.1.1)

 где Вл_ПЛ – выпуск литья с 1 м² площади цеха, при работе в 1 смену, т/м²;

ПЧЛ - объем пригодного литья, т;

М – количество смен;

 

    (4.1.2)

 

Эффективны  фонд времени работы рассчитывается исходя из режимного (номинального) годового фонда времени за вычетом планируемых  невыходов. Эффективный фонд времени  работы рассчитывается по формуле:

, где       (4.1.3.)

–планируемые невыходы, % (13,5%)

, где  –длительность рабочей смены, ч.(8 ч.);

– количество рабочих дней в  плановом периоде, дн. (255 дней);

– количество нерабочих часов  в предпраздничные дни, ч. (1 ч.);

 –количество праздничных  дней, дн. (6 дней).

Режимный  годовой фонд времени:

Эффективный фонд времени работы:

, где    (4.1.5)

Тст_і – часова тарифна ставка цілого розряду, грн.;

Тст_і+1 – часовая тарифная ставка следующего цілого разряда, грн.;

DТ – дробная часть среднего разряда

Средний разряд основних работников литейного цеха – 4,1

Часовая тарифная ставка основних работников:

Первого передела: 2,438*1,39+(2,438*1,54+1,39*2,438)*0,1=4,1

Второго передела: 2,288*1,39+(2,288*1,54-2,288*1,39)*0,1=3,215

Таким образом основная заработная плата робочих расчитывается  по следующей формуле:

, (4.1.6)

де Ч_р – численность основних робочих литейного цеха, чел.;

Д_над – коэффициент, который учитывает величину надбавок (30%)

ЗПосн (1передел) = 141чел*1724,8ч/год*3,425*1,3=1231455,56грн;

ЗПосн (2 передел)=564чел*1724,8ч/год*3,215ч/год*1,3=4065764,11грн.

10. Заработная  плата дополнительная составляет 25% от основной:

(1231455,56+4065764,11)*0,25=1324304,92грн

11. Отчисления  на социальное страхование составляет 39,35 % от затрат на оплату труда:

(642614,78+537577,04+2032882,05)*0,3935=1264344,57

12. Расходы  по содержанию и эксплуатации  оборудования – 275% от основной  заработной платы. Сумма затрат  на объем выпуска годного литья: 

2,75 * 2605569,93 = 7165317,31грн

13. Общепроизводственные  расходы – 200% от суммы основной  заработной платы и РСЭО. Сумма  затрат на объем выпуска годного  литья: 

2*(7165317,31+2605569,93) = 19541775грн

14. Прочие  производственные расходы рассчитываются  как 5% от сумы всех предыдущих  расходов 

Прочие произв. расходы = 0,05 * 100270794=5013539,7грн

15. Итого  производственная себестоимость  равна: 5013539,7грн

16. Производственная  себестоимость на 1 тонну пригодного  литья : 5013539,7грн/1296,26т = 3867,696грн/т.

 Теперь  мы можем рассчитать величину  приведенных затрат. Если цена 1 тонны  литья будет ниже чем размер  приведенных затрат, то строительство  литейного цеха экономически  нецелесообразно

Приведенные затраты расчитываются по следующей  формуле:

, (4.1.7)

де С_цех – цеховая себестоимость 1т литья, грн.;

Е_н –– коэффициент минимальной эффективности капитальных вложений, равный 0,17;

К – капитальные  вложения (потребные капитальные  вложения на 1 тонну литья могут  быть равными 1800 грн.), грн.

3867,70+ 0,17 * 1800 = 4173,7грн 

Так как оптовая  цена 1 тонны годного литья на рынке составляет 3500 грн., а производство 1 тонны годного литья составляет 4173,7 грн., следовательно, не целесообразно и не выгодно строить литейный и модельный цеха.

Однако разница  между себестоимостью литья собственного производства не на много отличается от закупочной цены, то возможно при  сокращении некоторых статей расходов т.е. незначительное снижение себестоимости может позволить нам производить отливки по меньшей цене, чем оптовая.

 

Затраты	Еденица измерения	Количество	Цена еденицы, грн	Сумма затрат на объем выпуска пригодного литья, грн
Завалка металлическая в том числе:	т	48792899,41
чугун	т	19517159,76	750	14637869822
лом покупной чугунный	т	10246508,88	675	6916393491
лом стальной	т	6343076,923	750	4757307692
собственные возвраты	т	11954260,36	300	3586278107
феросилиций доменний	т	731893,4911	1000	731893491,1
Угар	т	2683609,467	-	-
Жидкий металл	т	46109289,94	-	-
Флюсы	т	3171538,462	687	2178846923
Топливо	т	6343076,923	312	1979040000
Вспомогательные материалы	грн.	-	87,5	2775096154
Транспортно-заготовительные затраты	грн.	-	-	1560067571
Отходы металла (литейная система, брак)	т	14393905,33	-	-
Основная заработная плата	грн.	-	-	2570459,09
Дополнительная заработная плата	грн.	-	-	642614,7725
Отчисления на социальное страхование	грн.	-	-	1264344,565
РСЭО	грн.	-	-	7068762,498
Общепроизводственные затраты	грн.	-	-	19278443,18
Другие производственные затраты	грн.	-	-	1957680894
Цеховая с/с на весь объем производства	грн.	-	-	41111298769
Цеховая с/с на 1 т пригодного литья	грн.	-	-	1296,257298

 

 

4.2. Модельный цех

Так строительство литейного цеха экономически не выгодно, то модельный цех строить не т необходимости, т. к. он является вспомогательным отделением к литейному.

4. 3. Механический цех

При расчете по механическому отделению цеха определяем производственную и общую площадь, численность трудящихся.

Для того чтобы  определить площадь, рассчитываем количество станков по формуле:

, где        (4.3.1.)

q – Съем  готовой продукции с одного  станка при работе в одну  смену (18 т/станок);

m – Число  смен работы станков (2 смены);

 – коэффициент загрузки  станков (0,7);

Q – Объем  готовой продукции, выполняемой  за год, т., который рассчитывается  по формуле:

, где   (4.3.2.)

Проектная мощность равна 5700шт.;

Масса станка – 6,2т.

5700шт * 6,2т  = 35340т

Пв = 35340т / (16,8т * 2 * √0,7*0,75) = 1452шт.

Далее распределяем производственное оборудование в процентном отношении  от общего количества станков:

Таблица 4.3.1

 

Станки	%	шт
Токарные	32,2%	468
Сверлильные и расточные	13,8%	200
Шлифовальные	11,4%	166
Электтрофиз и электрохим	10,0%	145
Зубо- и резьбообрабатывающие	6,3%	91
Фрезерные	9,7%	141
Строгальные, долбежные, протяжные	11,6%	168
Разрезные	2,0%	29
Прочие	3,0%	44
Итого	-	1452
точильные станки	5,0%	64
Доводочные станки	50,0%	32
станки ремонтного участка	2,0%	29
Станки участка по ремонту приспособлений	3,0%	44