СОДЕРЖАНИЕ 

Введение  4

1 Краткая характеристика предприятия  6

2 Производственные ресурсы предприятия  7

2.1 Расчет материальных ресурсов  8

2.2 Расчет трудовых  ресурсов.  9

3 Расчет источников  и структуры инвестиций  13

4 Планирование себестоимости  единицы продукции  17

4.1 Планирование затрат  на содержание  и эксплуатацию  оборудования  17

4.2 Планирование цеховых  расходов  18

4.3 Планирование общезаводских  расходов  19

4.4 Планирование калькуляции  себестоимости единицы  продукции  20

4.5 Смета затрат на  производство продукции  22

5 Формирование финансовых  результатов  23

5.1 Определение отпускной  цены  23

5.2 Определение объема  продаж  24

5.3 Налоги и отчисления  24

6 Экономическое обоснование  25

Вывод  27

Литература  28

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

       В структуре используемых строительных  материалов железобетону принадлежит основная и решающая роль. От его прочности и долговечности зависит безопасная и комфортная эксплуатация зданий и сооружений. Его архитектурные возможности определяют эстетику наших городов и отдельных объектов. Статистика случаев экстремального воздействия на железобетонные конструкции дает возможность наглядно убедиться в высоких строительно-технических свойствах бетона и железобетона.

       Уникальные  свойства железобетона делают его сегодня  основным строительным материалом. Он находит применение при строительстве жилых, общественных и промышленных зданий, а также при освоении подземного пространства городов, в транспортном строительстве, при возведении зданий и сооружений, определяющих эстетику городской архитектуры.

       Проследим динамику развития рынка  строительства зданий и сооружений по Кемеровской  области.

       Рассмотрим  цифры за 2006 год. На мероприятия в  рамках национального  проекта "Жилье" в Кемеровской  области из всех источников финансирования направили 14 млрд. рублей (почти 192% от годового плана). За год введено 804 тыс. квадратных метров жилья, что на 25% больше уровня 2005 года; 45% - индивидуальная малоэтажная застройка. Жилищные условия улучшили около 13 тысяч семей.

         В 2007 году инвестиции  в  жилищное  строительство   в   Кемеровской   области выросли на 33% по сравнению с 2006 годом и составили 18 млрд. рублей. Всего же  в  текущем году  в  регионе планируется выполнить общестроительные работы на 48,8 млрд. рублей. Намечено ввести  в  строй не менее 1 млн. кв. м жилья, что на 25% больше, чем в 2006 году. Жилищные условия улучшат 15 тыс. семей. На сегодняшний день  в строительной отрасли Кемеровской   области работает почти 1,9 тыс. лицензированных предприятий, на которых трудятся 80 тыс. человек.

       В районе предполагаемого  строительства завода по производству товарного бетона расположены такие предприятия как ООО ПК «КВОиТ» (завод котельно-вспомогательного оборудования и трубопроводов), который специализируется на различной продукции из металла, такой как стальные сварные фермы, сборные стеновые панели для строительства промышленных зданий и другие крупногабаритные металлические изделия. В данный момент завод работает над выполнением крупного заказа от компании «Росатомстрой». Также в этом районе расположен ООО «Промкомбинатъ» в специализацию которого помимо прочего входит производство сборного железобетона, строительных металлоконструкций и столярных изделий. За год комбинат может выпустить до 20000 м3 сборного железобетона и около 6000 м3 товарного бетона.

1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

       Предприятие расположено в п. Шушталеп, рядом с совхозом Калтанским. К нему расположены автомобильные и железная дорога. Предприятие пользуется местным сырьем. Песок доставляется с Калтанского разреза, щебень привозят по автодороге с комбината, находящегося в районе северного Кандыша, вяжущее поставляется с Новокузнецкого цементного завода также по автодороге. Воду предприятие берет с системы центрального водоснабжения. Южно-Кузбасская ГРЭС обеспечивает предприятие топливом и энергией.

       По  проекту мощность предприятия составляет 35000м³ бетона марки 250 и 75000м³ бетона марки 350 в год. Основными потребителями продукции предполагаются юридические лица, выполняющие строительные работы по южной части региона.

       Построив  данное предприятие, мы создадим новые рабочие места и внесем свой вклад в выполнение планов по строительству. 

       Таблица 1 - Состав предприятия

       Таблица 2 - Характеристика продукции

2 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РЕСУРСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

       Ресурсы - это факторы, используемые для производства экономических благ. Под экономическими ресурсами понимается все природные, людские и произведенные человеком ресурсы, которые используются для производства товаров и услуг. Все разнообразие ресурсов можно классифицировать в соответствии с различными подходами: 1) материальные ресурсы - земля, или сырьевые материалы, и капитал; 2) людские ресурсы - труд и предпринимательская деятельность. Производственно-экономическая деятельность любого предприятия начинается с формирования производственных ресурсов - в натуральной и денежной формах.

       Во  всей совокупности ресурсов предприятия особое место занимают трудовые ресурсы. На уровне отдельного предприятия вместо термина «трудовые ресурсы» чаще используют термин «кадры» и «персонал». Под кадрами принято понимать основной (штатный) состав работников предприятия. Кадры есть главная производительная сила общества в зависимости от выполняемых ими функций (рабочие основные и вспомогательные, руководители, специалисты, служащие).

       Финансовые  ресурсы предприятия  представляют совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенных для реализации его финансовых обязательств и затрат по расширенному воспроизводству. Финансовые ресурсы всегда имеют две сферы практического применения:

       -денежные  средства, инвестированные  (т. е. вложенные) в основные фонды различного назначения;

       -денежные  средства, авансированные  в оборотные производственные  фонды и фонды  обращения.

       Материальные  ресурсы - это ресурсный  потенциал, позволяющий  осуществить производство продукции, оказание услуг и выполнение работ. Материальные ресурсы - это различные виды сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих, полуфабрикатов, которые хозяйствующий субъект закупает для использования в хозяйственной деятельности с целью выпуска продукции. Материальные ресурсы переходят в материальные затраты, которые представляют собой совокупность материальных ресурсов, используемых в процессе производства. 

            2.1 Расчет материальных  ресурсов 

       Потребность сырья и материалов на год определяем, исходя из норм расхода этих материалов на единицу продукции и годового выпуска продукции.

       Нормы расхода принимаем  по нормам технологического проектирования с  учетом производственных потерь. Стоимость сырья и материалов определяем на основе цен на материалы с учетом затрат на транспортировку, погрузочно-разгрузочные работы. 

       Таблица 3

       2.2 Расчет трудовых ресурсов 

       При проектировании численности  рабочих расчет ведем  по категориям: производственные рабочие, вспомогательные  рабочие, руководители, специалисты, служащие и младший обслуживающий персонал.

       Явочную численность рабочих  рассчитываем по формуле: 

       где М - мощность производительности (годовой выпуск продукции), м³;

             Н_вр - норма времени на единицу продукции, чел/час;

             Ф_эф - эффективный фонд рабочего времени, час;

             К_вып -коэффициент выполнения норблим,; 

       Принимаем 21 человека. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Таблица 4 - Штаты рабочих

       Таблица 5 - Расчет основной заработной платы рабочих

       Таблица 6 - Штатное расписание

3 РАСЧЕТ ИСТОЧНИКОВ  И СТРУКТУРЫ ИНВЕСТИЦИЙ

       Объем инвестиций в проектируемое  производство определяем на основании нормативов удельных капиталовложений, с учетом поправочных коэффициентов на различные условия строительства по следующей формуле. 

                      К = Мх[(У_к - С_об)хК_инд1 + СобхК_инд2]                         (2) 

       где М - мощность предприятия;

           У - норма удельных  капиталовложений  для базовых условий  строительства;

           С_об - удельные затраты на оборудование;

          К_инд1 - переводной коэффициент, учитывающий изменения стоимости оборудования, = 46,31;

         К_инд2 - коэффициент учитывающий изменения стоимости оборудования. = 58,9.

       Норматив  отдельных капиталовложений, приходящихся на единицу  мощности предприятия, выражается суммой удельных затрат. 

       У_к = С_см + С_об + С_пр                              (3) 

       где С_см - удельные затраты на строительно-монтажные работы;

           С_пр - прочие затраты.

       Значения  укрупненных нормативов удельных капиталовложений по видам производства принимаем по таблице  с учетом коэффициента индексации.

       С_см = 6 руб. 1м³

       С_об = 2,5 руб. 1м³

       С_пр = 0,5 руб. 1м³

       Принимаем из таблицы методические указания. 

       Ук = 6 руб. +2,5 руб. + 0,5 руб. = 9 руб. на 1м³ товарного бетона.

       (выделенное  серым фиксированно, бралось со справочника.)

К = 87800м³х[(9руб.-2,5 руб)х46,31 + 2,5руб.х58,9]  = 39,357,667 руб. 

       Расчет  капитальных вложений в проектируемое  предприятие ведем  по формуле;

       Затраты на строительно-монтажные  работы: 

                               К_смр = Ссм х инд1 х М                              (4) 

       Затраты на оборудование: 

                                            К_об = С_об хК_инд2 хМ                                     (5) 

       Прочие  затраты:

                                     К_пр =С_пр хК_инд1 хМ                               (6) 

       При определении суммы  амортизационных  отчислений принимаем нормы амортизации: по зданиям и сооружениям - 2,6%, по оборудованию -11% 

К_смр = 6руб. х46,31 х87800м³ = 24,396,108 руб. 

К_об = 2,5руб. х58.9 х87800м³ = 12,928,550 руб.

К_пр = 0,5руб. х46,31 х87800м³ = 2,033,009 руб. 

       Полученные  расчеты заносим  в таблицу: 
 
 
 
 

       Таблица 7

       Сумму амортизации определяем по формуле: 

  где С  - затраты на строительство зданий, сооружений, на приобретение оборудования, руб.

             Н - норма амортизационных отчислений, % 

       Таблица 8 - Структура инвестиций

4 ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ  ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ

       Калькулирование - способ и процесс исчисления себестоимости конкретного вида продукции, работ, услуг. Объекты калькулирования себестоимости тесно связаны с объектами производственных затрат.  

  4.1 Планирование затрат на содержание и эксплуатацию оборудования 

       Таблица 9