Экономическое обоснование реконструкции картонирующей машины «IC 150C»
Учреждение образования «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Факультет инженерно-экономический
Кафедра ОПиЭН
Специальность МиАХПиПСМ
Специализация МиАФП
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
КУРСОВОЙ РАБОТЫ
по дисциплине: Организация производства и управление предприятием
Тема: Экономическое обоснование реконструкции картонирующей машины «IC 150C»
Исполнитель
студент 5 курса группы 3б __________ Радюк А.В.
подпись, дата фамилия и инициалы
Руководитель
ассистент __________ Тарасевич В.О.
подпись, дата фамилия и инициалы
Курсовой проект защищен с оценкой __________
Руководитель _________ Тарасевич В.О.
подпись
Минск 2014
Реферат
Пояснительная записка 31 стр., 8 табл., 3 источника
МАТЕРИАЛЫ, КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ, ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА,ТРУДОЕМКОСТЬ, СЕБЕСТОИМОСТЬ, ЦЕНА, ПРИБЫЛЬ, СРОК ОКУПАЕМОСТИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ
Целью выполнения курсовой работы является технико-экономическое обоснование проекта реконструкции картонирующей машины для упаковки медицинских препаратов.
Рассчитываются капитальные затраты на проведение реконструкции картонирующей машины: определяются расходы на демонтаж картонирующей машины, рассчитываются стоимость новых узлов и деталей. Определяются эксплуатационные расходы: рассчитываются энергетические затраты, определяется численность производственных рабочих и фонд от средств на оплату труда, определяется размер амортизационных отчислений, рассчитываются затраты на содержание и ремонт оборудования, содержание и ремонт здания, рассчитывается себестоимость обработки единицы продукции для двух вариантов. Рассчитываются показатели экономической эффективности реконструкции: прибыль, рентабельность и срок окупаемости.
Содержание
Введение
В ходе экономического обоснования необходимо определить экономическую эффективность реконструкции картонирующей машины «IC 150 C». Экономическая эффективность этого решения определяется уровнем рентабельности капитальных затрат или сроком окупаемости. Для решения задачи курсового проекта необходимо рассчитать :
– размер капитальных затрат на реконструкцию;
– эксплуатационные расходы;
– показатели экономической эффективности.
В условиях изменения цен для обеспечения сравнения показателей целесообразно рассчитывать и эксплуатационные расходы до реконструкции и после. В связи с увеличением спроса на лекарственные препараты, витамины и профилактическую продукцию появилась потребность в увеличении производительности используемого на предприятии оборудования, с этой целью проводится модернизации автоклава, после чего производительность лекарственных препаратов увеличивается.
1 Общая характеристика предприятия
Краткая информация о предприятии
Республиканское унитарное предприятие «Белмедпрепараты» – старейшее и крупнейшее фармацевтическое предприятие, родоначальник фармацевтической промышленности Беларуси.
Сегодня РУП «Белмедпрепараты» крупнейшее лидирующее фармацевтическое предприятие страны, которое следует неизменной миссии – обеспечить население страны эффективными, безопасными и качественными лекарственными средствами для профилактики и лечения широкого спектра заболеваний. Значительное количество выпускаемых препаратов относится к числу жизненно необходимых.
В целом предприятие представляет собой многостадийное производство на основе наукоемких технологий, осуществляющее изготовление и выпуск широкого спектра лекарственных средств различных фармако-теравпевтических групп. Предприятие выпускает свыше 300 наименований лекарственных средств 24 фармакотерапевтических групп: антибиотики, детоксирующие средства, метаболики, нейротропные средства, препараты для лечения патологии глаз, опорно-двигательного аппарата.
РУП «Белмедпрепараты» обладает рядом уникальных производств в Беларуси:
- инсулиновых препаратов;
- препаратов для лечения онкологических заболеваний;
- лекарственных средств для лечения туберкулеза;
- наркотических и психотропных веществ и др.
Осуществляется выпуск практически всех видов лекарственных форм:
- таблетки с различным покрытием и без них;
- твердые и мягкие желатиновые капсулы;
- растворы для инъекций и инфузий во флаконах и ампулах;
- лиофильно высушенные и стерильно расфасованные порошки для инъекций и инфузий;
- глазные капли;
- мази, крема и гели.
Созданием новых лекарственных средств и разработкой прогрессивных технологических процессов занимаются отделы и лаборатории Управления инновационного развития РУП «Белмедпрепапаты». Высокая лечебная эффективность вновь разработанных препаратов обеспечивает им конкурентоспособность на отечественном рынке и за рубежом.
В настоящее время получено 88 патентов на объекты интеллектуальной собственности и 248 свидетельств на товарные знаки. Получены сертификаты Всемирной организации интеллектуальной собственности (WIPO) о регистрации товарного знака Photolon (Фотолон - средство для фотодинамической терапии злокачественных опухолей) в странах международной патентной кооперации: Болгарии, Франции, Германии, Венгрии, Польше, Швейцарии, Украине.
Для обеспечения качества выпускаемой продукции на предприятии внедрена система менеджмента качества в соответствии с требованиями СТБ ISO 9001-2009, ТКП 030-2013 «Надлежащая производственная практика» (GMP), получен экологический сертификат.
Численность работающих составляет 2800 человек, из них 68.8% -женщины.
Основными массовыми профессиями на предприятии являются: аппаратчики всех наименований, дозировщики медпрепаратов, укладчики-упаковщики, слесари-ремонтники, машинисты расфасовочно-упаковочных машин.
На РУП "Белмедпрепараты" уделяется большое внимание закреплению кадров. Для этих целей установлены надбавки рабочим и служащим за стаж непрерывной работы на предприятии.
Постоянно осуществляется повышение квалификации руководителей и специалистов, на предприятии действует стандарт по непрерывному профессиональному обучению рабочих .
С целью мотивации эффективного труда и активизации кадрового потенциала работников на предприятии учреждена Доска Почёта. В соответствии с Положением на Доску почёта заносятся работники по итогам экономического соревнования к профессиональному празднику – Дню работников фармацевтической и микробиологической промышленности.
На предприятии созданы необходимые условия для решения социально-бытовых вопросов:
- организована работа столовых, буфетов и кулинарий на 2-х производствах – медпрепаратов и эндокринных препаратов;
- при здравпунктах функционируют гинекологический, массажный и физиотеравпетичекий кабинеты;
- работники предприятия в соответствии с санитарными нормами обеспечены бытовыми помещениями, оборудованы комнаты приёма пищи;
- ремонтно-механическим и транспортным цехами работникам и неработающим пенсионерам оказываются платные услуги;
- ежегодно проводится круглогодичная заводская спартакиада по многим видам спорта (волейбол, футбол, легкоатлетическое многоборье, плаванье, стрельба, настольный тенис, дартс, бильярд и др.).
Для создания и поддержания в коллективе стабильного морально-психологического климата, мобилизации работников на достижения высоких трудовых результатов, организации отдыха и досуга работающих, членов семьи и неработающих пенсионеров на предприятии созданы общественные организации и формирования : первичная организация профсоюза, первичная организация РОО "Белая Русь", первичная организация БРСМ , первичная организация «Белорусского Союза женщин» , совет ветеранов, комиссия содействия семье и школе, комитет физической культуры, первичная организация «Красного креста», добровольная дружина.
Предприятие гордится своими трудовыми династиями: есть семьи, общий стаж работы которых составляет свыше 250 лет!
Лекарственные средства, выпускаемые старейшим фармацевтическим предприятием РУП «Бемедпрепараты» неизменно пользуются доверием практикующих врачей, аптечных работников и, конечно же, потребителей.
Вся история предприятия от небольшой фабрики по выпуску простейших медикаментов до крупнейшего производителя лекарственных средств – яркий пример созидательного труда его работников.
Выпуская лекарства самого широкого ассортимента, заботясь и стараясь удержать умеренные цены на них, коллектив РУП «Белмедпрепараты» постоянно помнит заповедь Гиппократа "Не навреди". Отсюда - высочайшая требовательность к качеству выпускаемой продукции, соответствующая самым высоким мировым стандартам.
1.2 Краткое описание производства
Номенклатура выпускаемой продукции состоит изболее 300 наименований лекарственных средств:
- кровезаменители на основе декстрана;
- инфузионные растворы во флаконах 100мл, 200мл, 300мл, 400мл;
- сиропы;
- настойки и спиртосодержащие препараты;
- субстанции;
- растворы для инъекций во флаконах 5 мл, 10 мл;
- растворы для инъекций в ампулах 2 мл, 5 мл;
- лиофильно высушенные препараты во флаконах 10мл, 20мл, 50мл и 100мл и ампулах;
- таблетки, таблетки покрытые оболочкой, таблетки покрытые оболочкой методом дражирования;
- твердые желатиновые капсулы;
- мягкие желатиновые капсулы;
- стерильно расфасованные антибиотики во флаконах 10мл, 20мл и 100мл;
- мази, гели, гидрогелевые пластины;
- капли глазные во флаконах 5мл, 10мл в тюбик-капельницах;
- порошки в сашет-пакетах;
- дезинфицирующие средства;
- растительные лекарственные средства.
РУП «Белмедпрепараты» обладает рядом уникальных производств и является единственным в Беларуси производителем инсулиновых препаратов; ферментных и биогенных препаратов; препаратов для лечения онкологических заболеваний и туберкулеза; наркотических и психотропных препаратов.
Производство осуществляется в соответствии с требованиями GMP, правилами и нормами безопасности пруда и санитарно-гигиеническими пребываниями к производству фармацевтических препаратов.
Проектные технологические и технические решения, компоновка производственных помещений учитывают современные тенденции развития фармацевтического производства и обеспечивают логический поток материалов, продукции, персонала, и направлены на предотвращение перекрестной контаминации и риска ошибок. Используемое основное и вспомогательное технологическое оборудование произведено ведущими западноевропейскими компаниями.
В 2006 году получен сертификат соответствия требованиям GMP (ТКП 030) «Надлежащая производственная практика» на производство жидких стерильных лекарственных средств во флаконах и ампулах.
В 2009 году сертификат соответствия требованиям ТКП 030 «Надлежащая производственная практика» получен на производство лекарственных средств в таблетках и капсулах.
В 2012 году получен сертификат соответствия требованиям ТКП 030 «Надлежащая производственная практика» на участок производства нестерильных лекарственных средств в форме порошков.
Предприятие постоянно занимается модернизацией производственных мощностей. Так в 2013 году введен в эксплуатацию новый цех по производству противоопухолевых лекарственных средств.
1.3 Краткое описание системы управления качеством
В 2001 году создан Отдел обеспечения качества (ООК)
В области управления и обеспечения качества Отделом обеспечения качества (ООК) на предприятии постоянно проводится следующая работа:
• Разработаны и поддерживаются в актуальном состоянии основополагающие документы системы качества (Руководство по качеству, Досье на производственный участок, Стандарты организации). Оказывается методическая помощь подразделениям при разработке рабочей документации в системе качества. Осуществляется управление документацией системы качества.
• Проводится обучение вопросам качества и осуществляется постоянный контроль проведения периодического обучения персонала.
• Проводятся внутренние аудиты (самоинспекции) по выполнению требований стандартов ISO серии 9000 и GMP, ведется работа с отклонениями.
• Проводится работа с поставщиками исходных и упаковочных материалов: их утверждение, мониторинг, аудиты.
• Осуществляется методическая помощь и работа по организации, координации и контролю проведения валидаций и аттестаций помещений, инженерных систем, оборудования, процессов, методик испытаний.
• Осуществляется контроль и работа с изменениями.
• Осуществляется контроль, анализ и оценка досье на серию препаратов.
• Осуществляется анализ и управление рисками для качества.
• Постоянно поддерживается связь с потребителем, рассматриваются все претензии к качеству лекарственных средств, включая устные.
• Проводится обзор качества продукции.
21.05.03 г.: впервые принят основной документ системы менеджмента качества (СМК) – Политика высшего руководства РУП "Белмедпрепараты" в области качества. Ежегодно руководством РУП "Белмедпрепараты" проводится оценка реализации Политики и, при необходимости, её актуализация
В Политике высшего руководства РУП "Белмедпрепараты" в области качества определены цели и задачи по повышению удовлетворенности потребителя продукцией РУП "Белмедпрепараты".
В феврале 2004 года по результатам сертификационного аудита, проведенного комиссией БелГИМ - государственного органа по сертификации систем качества, выдан Сертификат соответствия, зарегистрированный 25 февраля 2004 г. в Реестре Национальной системы подтверждения соответствия Республики Беларусь под № BY/112 05.01. 003 0298.
В январе 2013 года комиссией РУП "БелГИМ" проведен повторный сертификационный аудит, подтвердивший соответствие СМК РУП "Белмедпрепараты" требованиям СТБ ISO 9001-2009. Сертификат соответствия действителен до: 23 февраля 2016 г.
2 Расчет капитальных затрат на реконструкцию
Предлагается реконструкция автоклава «Клензфлоу». Целью реконструкции является замена рельс на колёса. В результате этого мероприятия планируется повышение производительности аппарата.
Расчет уровня рентабельности капитальных вложений, и продолжительность их окупаемости определит целесообразность реконструкции.
При проведении расчета экономической целесообразности реконструкции произведем расчет капитальных затрат, которые включают в себя:
– затраты на демонтаж;
– стоимость новых узлов;
– затраты на доставку;
– затраты на монтаж.
2.1 Расчет расходов на демонтаж оборудования
При осуществлении реконструкции автоклава необходимо провести его разборку. Расходы на демонтаж включают: заработную плату монтажников с отчислениями от затрат на оплату труда, стоимость материалов и энергии, которые используются в ходе демонтажа.
Заработная плата монтажных рабочих определяется на основании данных о трудоемкости демонтажных работ (таблица 2.1), часовых тарифных ставок и величин доплат. Трудоемкость демонтажных работ складывается из трудоемкости работ каждого вида.
Таблица 2.1 – Трудоемкость демонтажных работ.
Наименование операции |
Трудоемкость, нор. ч. |
Демонтаж автоклава |
18 |
Итого |
18 |
Монтажные работы относятся к работам 4 разряда. Часовая тарифная ставка 4-го разряда рассчитывается путем умножения часовой тарифной ставки 1 разряда (16800 руб.) на тарифный коэффициент соответствующего разряда (1,57):
16800 ∙ 1,57 = 26376 руб.
Тогда сумма тарифного фонда составит:
26376 ∙ 18 = 474768 руб.
Доплаты к тарифному фонду рассчитываются в размере 40% от тарифного фонда:
474768 ∙ 0,4 = 189907 руб.
Дополнительная зарплата составляет 10% от основной зарплаты:
(474768 + 189907) ∙ 0,1 = 66467,5 руб.
Общий фонд зарплаты составляет:
474768 + 189907 + 66467,5 = 731142,5 руб.
Отчисления в фонд социальной защиты составляют 35% от общего фонда заработной платы:
731142,5 ∙ 0,35 = 255899,875 руб.
Расходы на демонтаж автоклава составляют:
731142,5 + 255899,875 = 987042,375 руб.
2.2 Расчет стоимости новых узлов деталей
Реконструкцией предусматривается установка нового узла. В связи с отсутствием возможности изготовления необходимых деталей на предприятии, данный узел закупается. По данным предприятия стоимость с учетом доставки составляет 18075000 руб.
2.3 Расходы на доставку новых деталей и узлов
Сумма этих расходов рассчитывается в процентах от отпускной цены (10%) и составляет:
18075000 ∙ 0,1 = 1807500 руб.
2.4 Расчет расходов на монтаж установки
Расходы на монтаж включают заработную плату монтажников с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды от этой зарплаты.
Сумма заработной платы монтажников определяется на основании трудоемкости монтажных работ, которая зависит от перечня этих работ и их сложности (при этом необходимо учитывать подготовительные и заключительные работы). Работы по монтажу относятся к 5 разряду. Часовая тарифная ставка монтажников 5-го разряда рассчитывается путем умножения часовой тарифной ставки 1-го разряда (16800 руб.) на тарифный коэффициент соответствующего разряда (1,73):
16800 ∙ 1,73 = 29064 руб.
Сумма тарифного фонда заработной платы определяется путем умножения часовой тарифной ставки на суммарную трудоемкость монтажных работ.
В таблице 2.2 произведен расчет трудоемкости монтажных работ.
Таблица 2.2 – Трудоемкость монтажных работ
Наименование монтажных работ |
Трудоемкость, нор. ч. |
Подготовительные |
4 |
Демонтаж рельс |
6 |
Сборочные работы |
3 |
Регулировочные работы |
1 |
Заключительные |
4 |
Итого |
18 |
Суммы тарифного фонда заработной платы монтажников для установки:
29064 ∙ 18 = 523152 руб.
Общий фонд заработной платы определяется путем суммирования тарифного фонда заработной платы, доплат к тарифному фонду (40% от тарифного фонда) и дополнительной зарплаты (10% от основной зарплаты, которая состоит из тарифного фонда и доплат к нему):
523152 + 523152 ∙ 0,4 + (523152 + 523152 ∙ 0,4) ∙ 0,1 = 805654,1 руб.
Отчисления в фонд социальной защиты от средств на оплату труда производятся в размере 35% от общего фонда заработной платы и составляют:
805654,1 ∙ 0,35 = 281978,935 руб.
Общие затраты на монтаж определяются путем суммирования общего фонда зарплаты монтажников, отчислениями в бюджетные и внебюджетные фонды от средств на оплату труда:
805654,1 + 281978,935 = 1087633,035 руб.
2.5
Сводная смета капитальных
На основании вышеприведенных расчетов составляем сводную смету капитальных затрат на реконструкцию.
Сводная смета капитальных затрат на реконструкцию автоклава представлена в таблице 2.3.
Капитальные затраты включают в себя: демонтаж автоклава, отпускную цену модернизированного рабочего органа, расходы по доставке устройства на место его эксплуатации , расходы на монтаж автоклава и другие неучтенные расходы.
Неучтенные расходы рассчитываем в размере 1% от суммы затрат на демонтаж, отпускной цены новых деталей и узлов, расходов по доставке последних на место эксплуатации, расходов на монтаж.
(987042,375 + 18075000 + 1807500 + 1087633,035) ∙ 0,01 = 219571,75 руб.
Таблица 2.3 – Сводная смета капитальных затрат на реконструкцию установки
Наименование затрат |
Сумма, руб. |
Демонтаж установки |
987042,375 |
Отпускная цена новых деталей и узлов |
18075000 |
Расходы по доставке установки |
1807500 |
Расходы на монтаж установки |
1087633,035 |
Другие неучтенные расходы |
219571,75 |
Всего |
22176747,16 |
Стоимость установки до реконструкции по данным предприятия 1205000000 руб., а после реконструкции:
1205000000 + 22176747,16 = 1227176747,16 руб.
3 Расчет эксплуатационных расходов
Сумма эксплуатационных расходов определяется из расчета работы автоклава за год и его производственной мощности. При этом указывается значение каждого показателя для базового варианта, величина его изменения, причины этого изменения и величина каждого показателя для проектируемой установки.
3.1
Расчет производственной
Производственная мощность установки рассчитывается путем умножения его часовой производительности на эффективный фонд рабочего времени в часах:
где М – производственная мощность установки, т;
Q – часовая производительность, т/ч;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени, ч.
Для определения эффективного времени работы сушилки составляется баланс рабочего времени оборудования, который представлен в таблице 3.1.
Ресурс работы автоклава до реконструкции между капитальными ремонтами составляет 17520 часов, между текущими ремонтами – 1460 часов, между техническими обслуживаниями – 730 часов.
Нормативы простоя при капитальном ремонте составляет 248 часов, при текущем – 48 часов, при техническом обслуживании – 8 часов.
Ресурс работы автоклава после реконструкции не изменился. При реконструкции был смонтирован рабочий орган по техническому обслуживанию аналогичный применяемому в данном установке. Поэтому сложность ремонта не увеличилась, а, следовательно, не увеличились нормативы простоя в ремонте.
Количество необходимых ремонтов в год по данным предприятия составляет:
– капитальных ремонтов:
8760/17520 = 0,5;
–Текущих ремонтов:
8760/1460 = 6;
–технических обслуживаний:
8760/488 = 12.
Время простоя оборудования в ремонте определяется путем умножения
количества ремонтов в год на продолжительность одного ремонта. Время простоя в ремонте до реконструкции и после реконструкции будет равным:
– капитальном ремонте:
248 ∙ 0,5 = 124 ч.;
– текущем ремонте:
48 ∙ 6 = 288 ч.;
– технических обслуживаний:
8 ∙ 12 = 96 ч.
Часовая производительность аппарата после реконструкции изменилась и составляет 670 шт/ч, до реконструкции 600 шт/ч.
Таблица 3.1 – Баланс рабочего времени оборудования
Показатели |
До реконструкции, ч. |
После реконструкции, ч. |
|
8760 |
8760 |
|
0 |
0 |
|
8760 |
8760 |
|
||
а) капитальный ремонт |
124 |
124 |
б) текущий ремонт |
288 |
288 |
в) технологические причины |
96 |
96 |
|
8624 |
8624 |
Производственная мощность сушилки до реконструкции: