Экономическое обоснование строительства и оборудования кинотеатра

Курсовая  работа  
 
 

По предмету: «Экономика организации

(предприятия)» 

Тема: Экономическое  обоснование строительства и  оборудования кинотеатра. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание:

1. Введение                                                                                                     Стр 3

2. Раздел  I Определение капитальных вложений на строительство  

 и оборудование  кинотеатра.                                     Стр 4 

    2.1. Смета на приобретение кинотехногогического оборудования

              (Таблица №1).  Стр 5   

2.2. Смета на  монтаж оборудования (Таблица №2).    Стр 7  

3. Раздел  II. План эксплуатации кинотеатра     Стр 9

     3.1. План эксплуатации кинотеатра (Таблица  №3).    Стр 10 

4. Раздел  III. Смета Эксплуатационных расходов кинотеатра.  Стр 15

1. Штатное расписание (Таблица №4).     Стр 16

2. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра (Таблица №5) Стр 19

5. Раздел  IV. Расчёт срока окупаемости капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра.     Стр 23

6. Вывод.           Стр 24

7. Литература.          Стр 25 
   

Введение:

     Целью данной курсовой работы является расчёт срока окупаемости затрат на строительство и оборудование кинотеатра.  Целесообразность строительства определяется при сравнении нормативного и расчётного сроков окупаемости затрат.

Раздел I. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра.

   Затраты на расширенное воспроизводство основных фондов называют капитальными вложениями.

     Капитальные вложения в киносети используются на её расширение путём строительства кинотеатров.

     В состав капитальных вложений входят:

     Затраты на строительно-монтажные работы;

     Затраты на приобретение оборудования, инструмента  и инвентаря, а также на монтаж оборудования;

      Прочие  затраты ( на проектно-изыскательские работы, содержание дирекций строящихся предприятий и т.д.).

      Капитальные вложения (К, руб.) на строительство  и оборудование кинотеатра включают затраты на:

1. строительные работы;
2. приобретение оборудования;
3. монтаж оборудования и электросетей;
4. приобретение инвентаря, включая мебель зрительного зала.

Затраты на строительство  здания кинотеатра (К_с) определяются укрупнённым методом по формуле: 

К_с=С₂*Вм (руб.),

К_с=49180 руб. * 446 = 21 934 280 руб 

Где С₂ – стоимость строительства здания в расчёте на 1 зрительное место, руб./место;

       Вм – вместимость зрительного  зала, мест.

Затраты на приобретение оборудования (З₀) определяются сметой, которая составляется по специальной форме (табл. 1)

Таблица №1.

Смета на приобретение кинотехнологического оборудования.

Итог  графы 7 составляют затраты на приобретение оборудования (З₀). 

З₀= 1225740 
 

     В конце сметы следует учесть:

     А) Дополнительные затраты на неучтённое оборудование (З_н) – 

3% от  З_о

З_н=1225740*0,03=36772 
 

Б) Расходы  на тару и упаковку (З_т) – 

2% от (З_о+З_н)

Зт=(36772+1225740)*0,02=25250 

В) Расходы  по доставке оборудования (З_д) – 

4% от (З_о+З_н+З_т)

З_д=(36772+1225740+25250)*0,04=51510 
 

Г) Заготовительно-складские  расходы (З_с) – 

1,2% от (З_о+З_н+З_т + З_д )

З_с=(36772+1225740+25250+51510)*0,012=16071 
 

Капитальные вложения на приобретение оборудования (К_о) рассчитывают так: 

К_о= З_о+З_н+З_т + З_д + З_с

К_о=36772+1225740+25250+51510+16071=1355344,2 

Капитальные затраты на монтаж оборудования (К_м) включают расходы на: монтажные работы (З_м) и работы по прокладке кабельных сетей (З_к).

Стоимость монтажных  работ (З_м) определяется сметой, которая составляется по специальной форме (таблица 2).

Таблица №2.

Смета на монтаж оборудования.

Итоговая  сумма затрат на монтаж оборудования: 

З_м=17787 руб. 

Затраты на прокладку  кабельных сетей (З_к) составляют 120%  к затратам на монтажные работы (З_м). 

З_к=1,2*17787=21344 руб. 

Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км) определяются: 

К_м=З_м+З_к 

К_м=17787+21344 =39131 руб. 

Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель(К_м), рассчитываются укрупнённым методом по формуле: 

К_и=С₃*В_м

К_и=4918*446=2 193 428 

Где С₃- стоимость инвентаря и мебели в расчёте на 1 зрительное место, руб./место;

В_м – вместимость зрительного зала, мест. 

Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра(К) определяется по формуле:

К=К_с+К_о+К_м+К_и

К=21934280+2 193 428+39131+1355344,2=25522184 

Раздел  II. План эксплуатации кинотеатра.

      План  эксплуатации является основным в кинотеатре, так как определяет всю его  производственно-хозяйственную деятельность. Этот план можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При его разработке необходимо исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кино при наименьших расходах киносети. Это может быть достигнуто путём установления рационального режима работы, увеличения заполняемости залов, строгого соблюдения режима экономии и бережливости в расходовании средств на проведение киносеансов и др.

      План  содержит эксплуатационные ( в основном – натуральные) и финансовые (стоимостные) показатели.

      К эксплуатационным плановым показателям  относятся: число мест в зрительном зале (вместимость), количество рабочих дней (экрано-дней), число киносеансов, пропускная способность, уровень заполняемости зрительного зала (процент загрузки) и количество зрителей (кинопосещений).

      Финансовыми показателями плана эксплуатации кинотеатраявляются: средняя цена одного кинопосещения, валовой сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы, налог с доходов от демонстрации кинофильмов, прокатная плата, эксплуатационные расходы, эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток.

      План  эксплуатации кинотеатра составляется на год(с распределением по кварталам) по определённой форме, которая приведена  в таблице 3.

Таблица № 3

План  эксплуатации кинотеатра:

Показатель 1.

Вместимость зрительного  зала – величина постоянная, пересчёту  подлежит только при реконструкции кинотеатра.

Данные переносятся  из задания.

Показатель 2.

Количество экранодней – определяет режим работы кинотеатра в течение года. Экрано днём считается  каждый день демонстрации кинофильма, не зависимо от количества киносеансов.

Данные берутся  из задания.

Показатель 3.

Среднее количество киносеансов в день – устанавливает  режим работы кинотеатра в течение  одного дня.

Данные берутся  из задания.

Показатель 4.

Количество киносеансов  в год – определяется умножением среднего количества киносеанса в день на количество экранодней за год.

П4.1=5,0*349=1745

П4.2=4,0*349= 1396

П4.3=0,4*349= 139,6

П4.4=0,5*349= 174,5

П4.5=0,1*349= 34,9

Показатель 5.

Пропускная способность  – это количество зрителей которых  может пропустить кинотеатр за какой-то период при постоянной 100% загрузки кинотеатра.

Рассчитывается  умножением вместимости на годовое  количество киносеансов.

П5.1=446*1745= 778270

П5.2=446*1396= 622616

П5.3=446*139,6= 62262

П5.4=446*174,5= 77827

П5.5=446*34,9= 15565

Показатель 6.

Средний процент  загрузки определяет уровень заполняемости  зала за сеансы

В условии курсовой работы, данные по всем показателям  кроме п6.1. переносим из задания.

П6.1= (79+42+76+74)/4=68

Показатель 7.

Количество зрителей(посещений) определяется умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делим полученный результат на 100%.

П7.2=622616*79%/100%=491867

П7.3=62262*42%/100%=26150

П7.4=77827*76%/100%=59149

П7.5=15565*74%/100%=11518

П7.1=491867+26150+59149+11518=588683 

Показатель 8.

Средняя цена кинопосещения – средний валовой сбор с одного зрителя - посещения. По взрослым дневным, детским и документальным сеансами. Средняя цена кинопосещения совпадает с единой ценой билета. В условиях курсовой работы данные для показателя 8.3 , 8.4, 8.5 берутся из задания.

Средняя цена взрослого  вечернего посещения (П8.2) рассчитываются по следующим методике:

А) Разбиваем  зрительный зал по поясам:

I пояс – 70% вместительности = 446*0,7=312,2

II пояс – 30 % вместительности =446*0,3=133,8

Б) Определяем сколько  мест в среднем будет занято на одном вечернем сеансе, зная что в среднем занято 79 % мест.

446*0,79=352,3

В)Разбиваем  полученное в пункте Б количество мест по поясам допуская, что все  места второго пояса будут  заняты

I пояс = 352,3-133,8=218,5

II пояс =133,8

Г) Определяем среднюю цену взрослого вечернего посещения:

П8.2= ((50 *218,5)+(40*133,8))/352,3=46,2

П8.1=24085688/588683=41

Показатель 9.

Валовой сбор от продажи билетов определяется умножением средней цены кино посещения на количество зрителей.

П9.2 = 46,2*491 867=22725272

П9.3=25*26150=653746,8

П9.4=10*59149=591490

П9.5=10*11518=115180

П9.1=115180+591490+653746,8+22725272=24085688 

Показатель 10.

Прочие доходы кинотеатра складываются из арендной платы получаемой за предоставление площадей и помещений, а так же из выручки от проведения платных  мероприятий

ПД=190 000

Показатель 11.

Прокатная плата  перечисляется кинотеатром прокатным  организациям по договорам и составляет определённый процент от валового сбора.

Так как источником финансирования и оборудования кинотеатра является банковский кредит прокатная  плата рассчитывается по льготной ставки 15% от валового сбора.

П11= 24085688*0,15=3612853 
 

Показатель 12. 

Эксплуатационные  расходы кинотеатра планируются  специальной сметой в следующем  разделе курсовой работы

П12=7443349,906

Показатель 13.

Результат работы определяется по формуле:

П13=П9.1+П10-П11-П12=24 085 688+190000-3612853-7443349,906=13219485

Показатель 14.

Расходы на один сеанс = П12/4.1 = 7443349,906/1745=4265,53 

Показатель 15.

Расходы на одного зрителя = П12/П7.1=7443349,906/  588683,4 = 12,64406

Раздел III. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра.

     Эксплуатационные  расходы представляют собой затраты кинотеатра, связанные с организацией и проведением кинообслуживания населения. К ним относятся доходы по заработной плате, содержанию зданий, текущему ремонту, амортизации, рекламированию кинофильмов и др.

     Прежде  всего надо составить штатное  расписание кинотеатра, являющееся основной для планирования расходов по самой крупной статье расходов – «Заработная плата» (более 50% всех затрат). Штатное расписание составляется по определённой форме(таблица 4).

Таблица 4.

Штатное расписание кинотеатра I группы.

      Работники кинотеатра делятся на аппарат  управления, технический персонал и  обслуживающий персонал, поэтому  в штатном расписании должно быть три раздела с итогами по каждому  из них и в целом по кинотеатру.

     Численность работников кинотеатра определяется по типовому штатному расписанию и рекомендациям министерство культуры и зависит от таких факторов как: режим работы кинотеатра, группе по оплате труда, технической оснащённости кинотеатра, объёму работы, виду кинопоказа и нормам по труду.

     Для определения численности и технического и обслуживающего персонала кинотеатра используются примерные нормативы.

     Численность контролёров билетов, кассиров, киномехаников, уборщиков служебных помещений кинотеатров определяется по суммированному учёту рабочего времени в зависимости от режима работ киноустановок, объёма выполняемых работ каждым работником и установленных норм рабочего времени.

Численность контролёров билетов:

Чк/б=С*Т*Д*ВХ/Нвр

Где С - среднее число сеансов в день.

       Т - условная продолжительность  сеанса(2 часа)

       Д – количество рабочих дней  кинотеатра в месяц(30 дней)

       Нвр – среднемесячная норма  рабочего времени на 1го работника  (170 ч.)

       ВХ – число контрольных входов для зрителей(обычно 2)

Чк/б=5*2*30*2/170=3,5

Численность кассиров:

Чкас=С*Т*Д*N/Нвр/Нпрод

Где N – вместимость зрительного зала

Нпрод – норма  продажи кинобилетов на 1 сеанс, на 1 кассира( 400                      билетов)

Чкас=5*2*30*446/170/400=2

Численность киномехаников:

Чк/м=С*Т*Д*П/Нвр

Где П- количество постов (2)

Чк/м=5*2*30*2/170=4

Численность уборщиков:

Чуб=С*Т*Д*S/Нуб/Нвр

Где S – убираемая площадь (м2)

       S 1 зрителя = 2 м2

       S = вместимость * 2

       Нуб=норма уборки на 1го уборщика (500м2)

Чуб=5*2*30*892/500/170=3,5

      Остальные дополнительные месячные оклады и численность  работников устанавливаются преподавателем.

      Месячный  фонд заработной платы по каждой должности  рассчитываются как произведение месячного  оклада и количества штатных единиц.

      Смета эксплуатационных расходов кинотеатра на год состоит из двух разделов и шестнадцати статей.

Таблица 5.

Смета эксплуатационных расходов кинотеатра.