Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Экономическое содержание имущественного страхования: виды и их характеристики

Содержание

Введение ………………………………………………………………………...3

1. Теоретические основы страхования имущества………………………..….. 5

1.1. Сущность имущественного страхования ………………………………....5

1.2 Цели и задачи имущественного страхования в современной

экономике……………………………………………………………….……9

1.3. Страховая сумма, страховая стоимость, договор страхования ……..…..11

2. Практическая часть……………………………………………………..……26

2.1. Моделирование условной практической ситуации………………..…..26

2.2. Последовательность выполнения ……………………………………..….26

3. Проблемы и перспективы развития имущественного

страхования в РФ ………………………………………….……………..…..27

Заключение ……………………………………………………………………...33

Список использованной литературы 34
Приложение 1……………………………………………………………………35

Приложение 2……………………………………………………………………36

Приложение 3……………………………………………………………………37

Введение

Страхование - это система финансовых перераспределительных отношений, направленных на создание денежного (страхового) резерва за счет взносов его участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный физическим и юридическим лицам техническими авариями, стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются соответствующие денежные суммы в связи с наступлением определенных событий (страхование на дожитие, к совершеннолетию и др.).

Актуальность темы заключается в том, что человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму. Для одних это связано с опасной работой, где высока доля риска. Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть - да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию, при котором специализированные организации (страховщики) собирают взносы с граждан и организаций, заключивших с ними договоры страхования. За счет таких взносов у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении определенного, заранее оговоренного в договоре, события (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполучения прибыли и т.д.) страховщик уплачивает застрахованному (или иному, указанному в договоре) физическому или юридическому лицу обусловленную сумму, как правило, превышающую размер вносимых взносов. Это, конечно, не предотвратит наступление неблагоприятного случая, но поможет преодолеть его.

Для раскрытия темы, необходимо рассмотреть следующие задачи:

Определение сущность имущественного страхования, раскрыть основные понятия, рассмотреть все особенности заключения договора страхования
Смоделировать ситуацию заключения договора страхования
Выявить основные проблемы и возможные перспективы развития имущественного страхования в РФ

Основой написания курсовой работы послужили труды экономистов, а так же статистические данные.

1. Теоретические основы страхования имущества

1.1. Сущность имущественного страхования

Имущественное страхование в Российской Федерации — отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, сырье топливо, материалы, рабочий и продуктивный скот, сельскохозяйственные посевы, предметы домашнего обихода и т.д.

Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц [9, с. 54].

Имущественное страхование по своей сущности является страхованием от убытков. И в отличие от личного страхования ограниченность сроков страхования не позволяет иметь большие резервы. Поэтому страховые компании держат данные резервы в наиболее ликвидных вкладах.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

Необходимо отметить, что отрасль имущественного страхования не была неизменной. Раньше условие монополизации всего имущества государством существовало имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан. В соответствии с этой классификации и строилось содержание имущественного страхования.

Закон «О страховании» выделял три отрасли страхования: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. Но Гражданский кодекс Российской Федерации внес изменения в принятую классификацию и выделил две отрасли — личное и имущественное.

Имущественное страхование в РФ — отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах. Имущественное страхование в РФ — отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц [9, с. 67].

Понятие «имущество» является собирательным (законодатель не дает конкретного определения именно термина «имущество»), необходимо правильно определять его содержание применительно к конкретным правоотношениям.

Классическое понятие «имущества» включает в себя помимо вещей и имущественные права. Так, например, Садиков О. Н. подчеркивает, под имуществом в широком смысле понимается совокупность вещей, имущественных прав и обязанностей, в том числе и исключительных прав.

При определении категории имущества применительно к имущественному страхованию необходимо отталкиваться от положений п.2. ст.4 Закона, где определено, что объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Таким образом, наряду с «имуществом», законодатель включает в имущественное страхование и «гражданскую ответственность» и предпринимательские риски». Раскроем содержание названных категорий.

ГК РФ не содержит как такового определения «предпринимательский риск», однако системный анализ норм Гражданского кодекса РФ позволяет сделать вывод, что предпринимательский риск — риск, связанный с осуществлением хозяйствующими субъектами предпринимательской деятельности, то есть такой деятельности, которая направлена на получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами (ст.2 ГК РФ). Схожее определение дается в новой редакции Закона «Об организации страхового дела», законодатель поясняет, что страхование предпринимательских рисков связано с имущественными интересами в виду осуществления предпринимательской деятельности (п.2 ст.4 Закона) [1, с. 248].

Гражданскую ответственность следует определить ответственность за вред причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица. Характеризуя гражданско-правовую ответственность, необходимо выделить несколько ее характерных черт.

Во-первых, это имущественный характер гражданско-правовой ответственности.

Во-вторых, ответственность по гражданскому праву представляет собой ответственность одного участника гражданско-правовых отношений перед другим, ответственность правонарушителя перед потерпевшим.

В-третьих, одна из основных особенностей гражданско-правовой ответственности состоит в соответствии размера ответственности размеру причиненного вреда или убытков. В известной мере можно говорить о пределах гражданско-правовой ответственности.

Имущественное страхование осуществляется в двух предусмотренных законодателем для страхования формах: добровольное и обязательное.

Добровольное страхование. Правила устанавливаются на основе договора и правил страхования между страхователем и страховщиком в соответствии с действующим законодательством Конкретные условия определяются при заключении договора.

Обязательное страхование. Случаи обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ (например, так называемое страхование автогражданской ответственности; страхование деятельности нотариуса). Важно подчеркнуть, что речь идет именно о законодательном акте, и не в коем случае не о подзаконном или ведомственном акте.

1.2 Цели и задачи имущественного страхования в современной экономике

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования [5, с. 124].

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);
имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел; — урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений — не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

для основных фондов максимальный — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
незавершенное строительство — в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, — в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.

1.3. Страховая сумма, страховая стоимость, договор страхования

Страховое законодательство РФ регулирует условия установления страховой суммы при заключении договора страхования имущества. В частности, предусматривается, что страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. При этом страховая сумма каждого объекта и всего имущества по договору страхования не должна превышать их действительную (страховую) стоимость. Такой стоимостью имущества считается действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования (ч. 1 и 2 ст. 947 ГК РФ). Например, восстановительная стоимость объекта имущества (по балансу предприятия) равна 80 тыс. руб., износ составляет 15 %. Действительная (страховая) стоимость объекта равняется 68 тыс. руб. (80 – 0,15*80), если отсутствует влияние других факторов, в частности, товарного вида и технического состояния, спроса и предложения на рынке данного объекта как товара [1, с. 97].

При страховании страхователем имущества от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования (в том числе по договорам с разными страховщиками) допускается превышение общей страховой суммы по всем договорам над страхования стоимостью (ст. 952 ГК РФ). Например, страховая (действительная) стоимость домашнего имущества равна 50 тыс. руб. Владелец этого имущества застраховал его по одному договору от пожара на страховую сумму 50 тыс. руб. и по другому договору страхования – от риска повреждения в результате аварии систем водоснабжения, отопления, канализации – на страховую сумму 30 тыс. руб. Общая страховая сумма по двум договорам страхования составляет 80 тыс. руб. и существенно превышает страховую стоимость, равную 50 тыс. руб.

Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества, превышает его страховую (действительную) стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Излишне уплаченная часть страховой премии возврату не подлежит (ч. 1 ст. 951 ГК РФ). В случае завышения страховой суммы в результате обмана страхователем страховщика последний вправе требовать признания договора страхования недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающим сумму уплаченной страхователем страховой премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ). Указанные в этой статье ГК РФ правовые нормы применяются и для случая страхования одного и того же имущества от одинакового состава рисков у двух или нескольких страховщиков (двойное страхование). Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается в этом случае пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования [1, с. 317].

Если при заключении договора страхования имущества страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, то страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть причиненных убытков, пропорциональную отношению страховой суммы к страховой стоимости. Договором страхования может быть предусмотрен и более высокий размер страхового возмещения, который не должен быть выше страховой стоимости имущества (ст. 949 ГК РФ).

В случае страхования имущества лишь в части страховой стоимости страхователь вправе застраховать имущество по второму договору страхования (дополнительное страхование), в том числе у другого страховщика. Однако общая страховая сумма по разным договорам страхования не должна превышать страховую стоимость имущества, если страхование по этим договорам проводится от одних и тех же рисков (ст. 950 ГК РФ).

Если объем страховой ответственности по отдельному риску договора страхования имущества превышает 10% величины собственных средств страховщика, то в договоре по соглашению сторон может быть предусмотрена безусловная франшиза. С целью обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности страховщик в таких случаях может также застраховать имущество страхователя совместно с другим страховщиком (страховщиками) по одному договору страхования (сострахование или страхование участниками страхового пула) либо заключить договор перестрахования.

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием, распоряжением застрахованным имуществом.

Застрахованным может быть исключительно указанное в договоре страхования имущество, которым Страхователь (Выгодоприобретатель) владеет на правах собственности (аренды, залога, хозяйственного ведения, оперативного управления и т.п.) [2, с. 355].

Под помещениями в соответствии с настоящими Правилами понимаются помещения, используемые для проживания либо деятельности, не связанной с производством, осуществлением каких-либо технологических процессов, лабораторных, экспериментальных, научно-исследовательских или иных работ, а именно:

служебные помещения, под которыми понимается совокупность их конструктивных элементов (перекрытия, несущие и ограждающие перегородки), а также отделка пола, стен, потолка;
жилые помещения (квартира или отдельная комната), под которыми понимается совокупность их конструктивных элементов (перекрытия, несущие и ограждающие перегородки), а также отделка пола, стен, потолка;
строения (дачи, коттеджи, жилые дома, хозблоки, бани и т. п.), то есть совокупность их конструктивных элементов (крыша, стены, перекрытия, фундамент и т. д.) с их внешней и внутренней отделкой.

Под домашним имуществом понимаются предметы домашнего обихода, личного потребления, а также предметы подсобного хозяйства.

На страхование не принимаются:

наличные деньги (бумажные и монеты), денежные чеки, ценные бумаги, облигации, документацию, марки, бухгалтерские и другие деловые книги;
рукописи, планы, чертежи, рисунки, фотографии, образцы, макеты, модели, формы;
антиквариат, редкости и произведения искусства;
драгоценные и полудрагоценные металлы в слитках, драгоценные и полудрагоценные камни без оправы;
взрывчатые и огнеопасные вещества и предметы;
технические носители информации;
не принадлежащее Страхователю (Выгодоприобретателю) имущество, находящееся в застрахованном помещении.

Возмещение подлежит выплате после того, как полностью будут установлены причины и размер ущерба. Страхователь обязан предоставить Страховщику все необходимые документы, подтверждающие причины и размер ущерба, в том числе:

Для доказательства страхового интереса: документы, подтверждающие право собственности, (владения, распоряжения, пользования), аренды Страхователя (Выгодоприобретателя) на застрахованное имущество и прочие документы.
Для доказательства наличия страхового случая: официальные акты соответствующих государственных органов (милиции, пожарного надзора, метеослужб и т.д.) с указанием причины страхового случая.
Для доказательства размера ущерба:

описи поврежденного, погибшего или утраченного имущества; эти описи должны предос-тавляться в согласованные со Страховщиком сроки, но в любом случае не позднее одного меся-ца со дня наступления страхового случая; описи составляются с указанием стоимости на день заключения договора страхования; расходы по составлению описей несет Страхователь;
документы, подтверждающие произведенные расходы, счета и калькуляции по ущербу;
другие документы, указанные в договоре страхования.

В договоре страхования могут быть оговорены конкретные виды документов, необходимые для представления Страховщику в том или ином случае. Непредставление таких документов дает Страховщику право отказать в выплате страхового возмещения в части ущерба, не подтвержденной такими документами [2, с. 267].

Страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы и не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу.

Размер ущерба определяется Страховщиком на основании данных осмотра и действительной стоимости пострадавшего имущества, заключения, составленного Страховщиком или уполномоченным им лицом (экспертом), а также прочих документов подтверждающих размер ущерба;

В случае возникновения споров между сторонами о причинах, размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведения экспертизы. Экспертиза проводится за счет стороны, потребовавшей ее проведения.

В любом случае не подлежат возмещению косвенные убытки несмотря на то, что они могут быть вызваны страховым случаем, а также кража и хищение имущества во время или после страхового случая (например пожара).

Если это специально не оговорено в договоре страхования, ответственность страховщика не распространяется на средства автотранспорта во время их передвижения или нахождения вне постоянного места стоянки. То же по отношению к драгоценным металлам в слитках и драгоценным камням без оправы, произведениям искусства, рукописям, планам, чертежам, рисункам, макетам, образцам, ценным бумагам, облигациям, документам, металлическим и бумажным денежным знакам, бухгалтерским книгам, взрывчатым веществам.

Страховое возмещение выплачивается:

при полной гибели всего застрахованного имущества — в размере страховой суммы, за вычетом стоимости пригодных к использованию остатков;
при частичной гибели застрахованного имущества — в той части страховой стоимости имущества, которая приходится на погибшую часть имущества, за вычетом стоимости пригодных к использованию остатков;
при повреждении имущества — в размере восстановительных расходов в пределах страховой суммы.

Восстановительные расходы включают в себя:

расходы на материалы и запасные части для ремонта;
расходы на оплату работ по ремонту;
расходы по доставке материалов к месту ремонта и другие расходы, необходимые для восстановления застрахованного имущества в то состояние, в котором они находились в момент заключения договора страхования за вычетом износа.

Восстановительные расходы не включают в себя:

дополнительные расходы, вызванные изменениями или улучшениями застрахованного имущества;
расходы, вызванные временным или вспомогательным ремонтом или восстановлением;
другие, произведенные сверх необходимых, расходы.

В случае, если страховая сумма по договору страхования окажется меньше страховой стоимости имущества, ущерб от частичной гибели или повреждения имущества, возмещаются в соответствии с п. 5.3. настоящих Правил.

В случае выплаты страхового возмещения при полной гибели всего застрахованного имущества или его части, Страховщик вправе потребовать передачи прав собственности на остатки погибшего имущества.

Полная гибель имеет место, если восстановительные расходы превышают 80% от действительной стоимости застрахованного имущества (его составной части).

По соглашению сторон Страховщик производит страховую выплату в форме оплаты нового взамен уничтоженного или утраченного имущества (его части), или в форме оплаты работ по его восстановлению до состояния на момент страхового случая.

Если Страхователь или Выгодоприобретатель получил возмещение за ущерб от третьих лиц, Страховщик оплачивает лишь разницу между суммой, подлежащей оплате по условиям страхования, и суммой, полученной от третьих лиц. Страхователь обязан немедленно известить Страховщика о получении таких сумм.

Если страховой случай произошел до даты уплаты очередного страхового взноса, из суммы страхового возмещения вычитается подлежащая уплате, но не выплаченная часть страховой премии.

По усмотрению страховщика может быть произведена выплата без предоставления документов размере, предусмотренном договором страхования.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления Страхователя. Заявление должно содержать все необходимые сведения о заявляемом на страхование имуществе. Заявление является неотъемлемой частью договора страхования. При этом Страхователь несет ответственность за полноту и достоверность представленной в заявлении информации.

При заключении договора страхования Страхователь обязан сообщить Страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска в отношении принимаемого на страхование имущества.

Страхователь обязан также дать ответы на все поставленные ему Страховщиком с целью определения степени риска вопросы в отношении страхуемого имущества.

Предоставление Страхователем недостоверных сведений дает Страховщику право досрочно расторгнуть договор страхования и влечет за собой освобождение Страховщика от обязательств по выплате страхового возмещения.

Договор страхования может быть заключен посредством подписания Сторонами одного документа или посредством выдачи Страховщиком Страхователю страхового полиса.