Экономика автотранспорта

1. Общая характеристика и технико–экономические показатели работы автотранспортного предприятия

1.1 Общая характеристика автотранспортного предприятия

 

В данном проекте рассчитаны основные показатели работы АТП: доходы, прибыль, себестоимость перевозок. В результате производственно – хозяйственной деятельности АТП, на 2010 год, пассажирские перевозки приносят убытки, соответственно -4455805руб. К 2011 году, для улучшения показателей работы перевозок, было выбрано следующее мероприятие: - повышение коэффициента использования пробега Я с 0,69 до 0,74.

 

Проектируемое АТП располагает 120 единицами ПС, в числе которых автобусы ЛАЗ-699Н (*показатели рассчитываются за одну единицу транспорта).

Исходные данные приведены в  таблице 1.

 

Таблица 1

Наименование показателей	Условные обозначения	Величина показателя
1. Марка подвижного  состава		ЛАЗ-669Н
2. Среднесписочное количество  автомобилей, ед.	Асп	120
3. Средняя длина ездки пассажира, км.	ℓ	5,59
4. Среднее время в наряде, час.	Тн	10,00
5. Суточный пассажирооборот, пасс-км.	Рсут	3829,15
6. Автомобиле-дни в эксплуатации, а-д	АДэ	22776
8. Количество календарных дней, дн.	Дк	365
9. Эксплуатационная скорость автомобиля	Vэ	20,75
11. Коэффициент выпуска автомобилей на линию	αв	0,52
12. Коэффициент использования пробега	Я; β	0,69
13. Коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимних условиях эксплуатации и внутригаражные нужды	---	1,05
14.  Коэффициент, учитывающий подготовительно - заключительное время, предрейсовый медосмотр	---	1,05
15. Коэффициент начислений за классность на заработную плату	---	0,15
16. Коэффициент использования вместимости автобуса	γн	0,64
17. Длина маршрута	L	9,73
18. Текущая рыночная цена за литр топлива, руб/л	Цл	14,90
19. Цена 1 л моторного масла, руб	Цм	60
20. Цена 1л. трансмиссионного масла, руб	Цтр	50
21. Цена 1 кг консистентной смазки, руб.	Цк	150
22. Цена одного комплекта шин, руб.	Цш	11000
23. Стоимость автобуса, руб.	Ца	4500000
24.Тариф за перевозку одного пассажира в городе, руб.	Тг	10
25. Норма расхода топлива на 100 л пробега, л.	Нкм	43
26. Норма расхода моторного масла на 100 л расхода топлива, л	Нм	3,2
27. Норма расхода трансмиссионного масла на 100 л расхода топлива, л	Нтр	0,4
28. Норма расхода консистентной смазки на 100 л расхода топлива, кг	Нк	0,3
29. Норма затрат на 1000 км пробега, %	Нш	0,91
30. Норма амортизационных отчислений на полное восстановление автомобиля, автобуса на 1000 км пробега, %	НВ	0,3
31. Норматив накладных расходов на 1 автомобиль, руб.	Ннр	1695
32. Фонд оплаты труда, руб.	Ф	4224000
33. Оклад ремонтных рабочих, руб.	---	6000
34. Оклад вспомогательных рабочих, руб.	---	4000
35. Часовая тарифная ставка, руб/ч.	Сч	65
36. Процент начислений за классность на заработную плату	N1	0,25
37. Процент начислений по социальному страхованию на заработную плату	---	0,26

 

3

 

 

1.2 Производственная программа маршрутного автобуса

 

• Среднесуточный пробег 1 автобуса, км :

 

 (1) ,

где L_cc – среднесуточный пробег 1 автобуса, км.; V_э – эксплуатационная скорость автомобиля; Тн - Средняя продолжительность пребывания автомобиля наряде за сутки .

 

 км

 

• Коэффициент сменности пассажиров:

 

 (2) ,

где К_см – коэффициент сменности пассажиров; L_m - длина маршрута; ℓ_ср - средняя длина ездки пассажира, км.;

 

 

• Среднесуточное количество рейсов 1 автобуса:

 

                                         (3),

где Z_p – среднесуточное количество рейсов 1 автобуса; β – коэффициент использования пробега.

 

• Количество перевезённых пассажиров за сутки 1 автобусом, пасс.:

 

 (4) ,

4

где Q_сут – количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом, пасс.; q – пассажировместимость, чел.;  γ_н - коэффициент использования вместимости автобуса.

 

 пасс.

 

• Пассажирооборот 1 автобуса за сутки, пасс-км:

 

 (5),

 

где Р_сут - пассажирооборот 1 автобуса за сутки, пасс-км;

 

 пасс-км

 

1.3. Производственная программа за год по всему парку автомобилей

Пассажирские перевозки рассчитываем по формулам:

 

• Автомобиле-дни пребывания на предприятии, а-дни:

 

 (6),

где  АД_к - автомобиле-дни пребывания на предприятии, а-дни; А_сп -

среднесписочное количество автомобилей, ед.; Д_к – календарные дни, дн.

 

 а-дни

 

• Автомобиле-дни в эксплуатации, а-дни:

 

в (7) ,

где АДэ - автомобиле-дни в эксплуатации, а-дни.; α_в - коэффициент выпуска автомобилей на линию.

 

 а-дни

 

• Автомобиле-часы работы на линии, а-ч.:

 

5

 (8),

где АЧэ - автомобиле-часы работы на линии, а-ч.

 

 а-ч

 

• Количество ездок с пассажирами в год, ед. :

 (9),

где Z_год - количество ездок с пассажирами в год, ед.; Z - Количество ездок с пассажирами в день, ед.

• Общий пробег, км :

 (10),

где L_общ – общий пробег, км.; L_сс – среднесуточный пробег, км.

 

 км

• Пробег с пассажирами, км:

 (11),

где L_гр - Пробег с пассажирами, км.; β - Коэффициент использования пробега.

 

 км

• Объём перевозок пассажиров, пасс:

 (12),

где Q_год  - объём перевозок пассажиров в год, пасс.; Q_сут – объём перевозок пассажиров в сутки, пасс.

 

 пасс

 

 

6

• Пассажирооборот, пасс-км :

 (13),

Где Р_год – годовой пассажирооборот, пасс-км.; Р_сут – суточный пассажирооборот, пасс-км.

 пасс-км

 

1.4 Определение себестоимости перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок представляет собой затраты предприятия в денежном выражении на выполнение единицы транспортной работы и определяется делением суммы затрат предприятия за определённый период времени на эксплуатацию автомобильного парка, на выполненную за этот период транспортную работу.

 

Транспортная работа исчисляется  в зависимости от вида перевозок в пасс-км. Себестоимость перевозок определяется по формуле:

(14),

где С - себестоимость перевозок, руб.; ∑S – сумма затрат предприятия за определенный период времени на эксплуатацию автомобильного парка; ∑P – выполненная за этот период транспортная работа. Себестоимость определяется отдельно по маркам автомобилей, имеющихся в рассматриваемом автотранспортном предприятии.

Затраты на эксплуатацию подвижного состава подразделяются на переменные и постоянные.

К переменным затратам относятся: затраты  на топливо, смазочные материалы, на восстановление износа и ремонт шин, на техническое обслуживание и текущий  ремонт подвижного состава, амортизационные отчисления на полное восстановление и капитальный ремонт.

7

К постоянным расходам относятся накладные расходы.

       

 Переменные затраты

Переменные затраты определяются умножением нормативных затрат на 1 км пробега на годовой пробег автомобилей.

• Нормативные затраты на топливо на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

(15),

где С_m – нормативные затраты на топливо на 1км, руб/км.; Т – общий расход топлива, л.; Ц_л – текущая рыночная цена за литр топлива, руб/л.

• Общий расход топлива рассчитывается по формуле:

  (16),

где Т_L – расходы топлива на пробег, л.; Т_зв – расходы топлива на зимнее время, л.; Т_вн – расход топлива на внутригаражные нужды,л.

• Расходы топлива на 1км рассчитываются по формуле:

(17),

Где Н_100км – норма расхода топлива на 100км, л.

 л.

• Расходы топлива на зимнее время рассчитываются по формуле:

 

Т_зв = 1,05∙Т_L (18),

 

где 1,05 – коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимних условиях эксплуатации и внутригаражные нужды.

Т_зв = 1,05∙0,43 = 0,004515 л.

• Расход топлива на внутригаражные нужды рассчитывается по формуле:

 

8

л., (19)

где Т_вн = расход топлива на внутригаражные нужды.

л.

Следовательно:

Т=0,43+0,004515+0,005 = 0,44 л.

С_т = 0,44∙14,9 = 6,56 руб/л.

• Нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км, определяются по формуле:

 , (20)

где С_см – нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км; Н_м – норма расхода моторного масла на 100л. Расхода топлива, л; Н_тр – норма расхода трансмиссионного масла на 100 л расхода топлива, л; Н_к – норма расхода консистентной смазки на 100 л расхода топлива, кг; Ц_м,Ц_тр,Ц_к – цена 1 л моторного масла, трансмиссионного масла и 1 кг консистентной смазки, руб.

.

• Затраты на восстановление износа и ремонт шин на 1 км пробега, руб/км, определяются по формуле:

 (21),

где Н_ш – норма пробега 1-ой шины, км.; Ц_ш – цена шины, руб.; n – количество шин.

• Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб/км, определяются по формуле:

  (22)

9

где С_{то, тр} - затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб/км; Н_то,тр – норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационные работы автомобиля на 1 км пробега, руб.

 

• Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава определяются по формуле:

(23),

где С_ав - амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава, руб; Н_В – норма амортизационных отчислений на полное восстановление автомобиля, автобуса на 1000 км пробега, %;  Ц_а – стоимость соответственно автомобиля или автобуса, руб.

Следовательно,

         Постоянные затраты

Постоянные затраты определяются умножением автомобиле-часов работы АЧ_э на затраты по заработной плате и накладным расходам, приходящиеся на 1 час работы.

• Затраты по заработной плате определяются по формуле:

 

(24),

где С_зпвод – затраты на заработную плату водителей, руб/час; З_т - зарплата по тарифу, руб/час; З_кл - надбавки за классность, руб/час; З_пр - премии из фонда заработной платы, руб/час.

 

10

 

• Заработная плата по тарифу равна часовой тарифной ставке (руб/ч):

 

 (25),

где С_ч – часовая тарифная ставка,руб/ч.

• Надбавка за классность, руб/ч, определяется по формуле:

 

 (26),

где З_кл – надбавка за классность, руб/ч; 0,15 – коэффициент начислений за классность на заработную плату; С_ч – часовая тарифная ставка.

• Премия для водителей автобусов определяется по формуле:

 

 (27),

где З_пр – премия для водителей, руб/ч; П_пр – процент премии, руб/ч.

• Дополнительная заработная плата определяется по формуле:

 

 (28),

где З_доп - дополнительная заработная плата, руб/ч; П_доп – процент дополнительной заработной платы (принимается 9-10% к основной или расчётной).

• Затраты на заработную плату водителей автобусов составляют:

 

• Начисление на социальное страхование определяется по формуле:

 

11

 (31),

где З_соц – начисление на социальное страхование руб/ч.; 26/100 - процент начислений по социальному страхованию на заработную плату.

• Среднечасовые накладные расходы на один автобус, руб/ч, определяются по формуле:

 

(32),

где С_нр - среднечасовые накладные расходы на один автобус, руб/ч; Н_нр – норматив накладных расходов на 1 автомобиль, руб.; А_с - среднесписочное количество автомобилей, ед.

        

• Затраты на заработную плату руководителей, специалистов и служащих составляют:

 

(33),

где Ф – фонд оплаты труда, руб.; 37 – кол-во руководителей, специалистов и служащих, чел.; 170 – норма рабочих часов в месяц, ч.; 12 – количество месяцев в год.

Следовательно, начисление за социальное страхование будет составлять:

 

По ремонтным и вспомогательным  рабочим определяют часовую зарплату исходя из оклада:

12

где С_зпрем – затраты на заработную плату ремонтных рабочих, руб.; 6000 – оклад ремонтных рабочих, руб.; 170 – норма часов у ремонтных рабочих, ч.

где З_соцрем - начисление на социальное страхование ремонтным рабочим руб/ч.

Где С_зпвспм – затраты на заработную плату вспомогательных рабочих, руб.; 4000 – оклад вспомогательных рабочих, руб.; 170 – норма часов у вспомогательных рабочих, ч.

• Таким образом, постоянные затраты за 1час (руб/ч) эксплуатации для автомобилей определяются по формуле:

 

 (29),

 

• Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по постоянным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле:

(30),

где - эксплуатационная скорость автомобиля, км/ч.; - сумма постоянных затрат; γ – коэффициент использования вместимости автобуса (γ=γ_н).

,

13

 

• Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по переменным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле:

 (31),

где - сумма переменных расходов;

 

• Общая себестоимость по каждой марке автомобилей определяется как сумма рассчитанных составляющих, руб/ткм (руб/пасс-км), определяется по формуле:

 

(32),

где S- общая себестоимость руб/пасс – км.

 

Штатное расписание работников АТП

Наименование  должности	Количество  работников, чел.	Средне- месячный оклад, руб.	Годовая зарплата, руб.
Общее руководство
Директор	1	20000	240000
Главный инженер	1	16000	192000
Зам. начальника по эксплуатации	1	16000	192000
Зам. начальника по экономике	1	16000	192000
Планово- экономический  отдел
Начальник отдела	1	14000	168000
Экономист	1	10000	120000
Отдел труда  и заработной платы
Начальник отдела	1	14000	168000
Инженер по труду и  заработной платы	1	10000	120000
Бухгалтерия
Главный бухгалтер	1	14000	168000
Зам. главного бухгалтера	1	12000	144000
Старший кассир	1	10000	120000
Кассир	1	9000	108000
Экономист	1	8000	96000
Материально –  техническое снабжение
Начальник отдела	1	14000	168000
Агент по снабжению	2	6000	144000
Экономист	1	7000	84000
Техник	1	6000	72000
Комплектование  и подготовка кадров
Начальник отдела	1	14000	168000
Инженер по кадрам	1	10000	120000
Делопроизводство
Делопроизводитель	1	5000	60000
Эксплуатационная  служба
Начальник отдела	1	14000	168000
Руководитель группы по организации и анализу перевозок	1	9000	108000
Старший диспетчер	1	6000	72000
Линейный диспетчер	1	5000	60000
Инженер	1	7000	84000
Техник	2	5500	132000
Инженер по БД и ТБ	2	9000	216000
Техническая служба
Начальник отдела	1	12000	144000
Инженер	1	7000	84000
Слесарь	1	6000	72000
Электрик	1	6000	72000
Уборщик	1	4000	48000
Охрана	2	5000	120000
Всего:	37		4224000

 

 

 

15

1.5 Определение доходов от автомобильных перевозок

 

Доходы представляют собой объём  денежных выплат автотранспортному  предприятию за выполненные им транспортные и другие услуги.

• Доходы за перевозки пассажиров в городах и пригородном сообщении (руб.) определяются умножением тарифа за перевозку одного пассажира на количество перевезённых пассажиров:

 

 (33),

где Т_г - тариф за перевозку одного пассажира в городе, равный 10руб.;

Q – объём перевозок пассажиров, пасс.

 

• Средняя доходная ставка определяется по формуле:

 

(34),

где d_ср – средняя доходная ставка; Р_год – годовой пассажирооборот.

 

 

1.6 Расчёт и распределение прибыли автотранспортного предприятия

 

• Прибыль от выполнения перевозок, руб., определяется по формуле:

 

 (34),

где П_пр – прибыль от выполнения перевозок, руб.; - годовые затраты на транспортную работу, руб. (35)

16

 

1.7 Определение уровня производительности труда

 

Производительность труда на автомобильном  транспорте принято измерять количеством  транспортной работы, приходящейся на одного среднесписочного работника  эксплуатационного контингента (водителя) или на одного среднесписочного работающего в автотранспортном предприятии.

При натуральном методе производительности труда:

 

 (36),

где ПТ – производительность труда пасс/чел; Q_год -  годовой объём перевозок пассажиров, пасс.; N_с – среднесписочное количество работающих в автотранспортном предприятии, чел.

 

 (37),

 

где Р_год – годовой пассажирооборот пасс/км.

 

При стоимостном методе производительность труда рассчитывается в рублях валового дохода:

 (38),

где Д – количество дней, дн.

 

• Общее среднесписочное количество работающих N_с в автотранспортном предприятии рассчитывается по следующей формуле:

 

17

 (39),

где N_с - общее среднесписочное количество работающих на предприятии, чел.; N_вод – среднесписочное количество водителей, чел.; N_рем – среднесписочное количество ремонтных и транспортных рабочих, чел.; N_итр – среднесписочное количество руководителей, специалистов и служащих, чел.

 

• Среднесписочное количество водителей определяется по формуле:

 (40),

где 1,05 – коэффициент, учитывающий подготовительно - заключительное время, предрейсовый медосмотр; Ф_р.в.- годовой фонд рабочего времени, ч.

Численность ремонтных и вспомогательных  рабочих можно условно принять равным 0,32 человека на один списочный автомобиль.

       Следовательно, 

 

Численность N_итр определяется в соответствии с нормативами численности.

Расчёт численности ИТР и  служащих производится по следующим формулам:

1.Общее руководство

N₁=0,2924Х₁^0,0899 ·Х₃^0,2949 (41)

где N₁ – общее руководство, чел.;  Х₁- количество автомобилей в приведённом виде, ед.; Х₃ – среднесписочная численность работающих, чел.

 

2.Технико – экономическое планирование

N₂=0,1364Х₁^0,1709 · Х₃^0,3124 , (42)

3.Труд и зарплата

18

N₃=0,0883Х₃^0,5180 , (43)

4.Бухучёт и финансы

0,1899Х₃^0,5510 , (44)

5. Материально-техническое снабжение

N₅=0,0011Х₁^1,173 ·Х₄^1,055 (45),

где Х₄ – режим работы автомобилей (Т_н), ч.

6. Комплектование и подготовка кадров

N₆₌0,0198Х₃^0,7234 , (46)

7. Делопроизводство и хозяйственное обслуживание

N₇=0,1059Х₁^0,4258 , (47)

8. Эксплуатационная служба

N₈=0,0196Х₁^0,8328 ·Х₂^0,2602·Х₄^0,773 (48),

где Х₂ – коэффициент выпуска автомобиля (α_в).

 

9. Техническая служба

N₉=0,11Х₁^0.5477 · Х₅^0,3 (49),

где Х₅ – численность ремонтных рабочих, чел.

 

Следовательно:

Х₁=120 ед.

Х₂=0,52

Х₃=129+38=167 чел.

          Х₄=10 ч.

Х₅=0,7·39=27 чел.

N₁=2 чел.

N₂=1 чел.

N₃=1 чел.

N₄=3 чел.

N₅=3 чел.

19

N₆=1 чел.

N₇=1 чел.

N₈=5 чел.

N₉=4 чел.

N_спис=188 чел.

 

 

 

 

2. Организационно-технические мероприятия

 

В результате производственно-хозяйственной деятельности АТП пассажирские перевозки приносят убытки, соответственно -4455805руб.

Чтобы улучшить показатели производственно – хозяйственной деятельности по пассажирским перевозкам необходимо провести ряд организационно-технических мероприятий.

Эффективная работа подвижного состава  зависит от многих технико-эксплуатационных показателей. Улучшение каждого из этих показателей значительно, но по-разному воздействуют на снижение себестоимости пассажиров.

Снижение себестоимости перевозок  является одним из направлений эффективной  деятельности АТП.

Для улучшения показателей работы перевозок выберем следующее  мероприятие: - повысим коэффициент использования пробега Я.

20

1. Расчёт экономической эффективности от внедрения мероприятий по пассажирским перевозкам

 

Увеличим коэффициент использования  пробега Я с 0,69 до 0,74.

Расчёт производственной программы проводим по формулам (1)-(5):

 

 

 

 

Расчёт производственной программы  за год по всему парку проводим по формулам (7)-(13):

 

 

 

 

 

 

 

21

 

2.2 Определение себестоимости перевозок.

         Переменные затраты.

Нормативные затраты по пассажирским перевозкам остаются неизменными.

Нормативные затраты на топливо  на 1 км, руб./км:

Нормативные затраты на смазочные  материалы, руб/км: .

Затраты на восстановление износа и  ремонт шин на 1 км пробега, руб/км:

 

Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб./км:

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава:

 

Постоянные затраты.

Так как для водителей автобусов  тарифная ставка остаётся прежней, следовательно, затраты по заработной плате водителей автобусов не меняются.

 

 

 

 

 

 

22