Экономика на предприятии водного трансорта
Содержание
Введение …………………………………………………………………………..
1.Товарная политика предприятия ………………………………………………..4
2. Основные характеристики
3. Расчет расходов по содержанию судов ………………………………………10
4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира ……………...15
5.Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж …………………………………………………………..18
6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия ………………………………………………………………………20
7. Расчет критической точки
8. Расчет за полученный кредит в банке ………………………………………..27
9. Расчет движения денежных
Заключение …………………………………………………………………………..
Приложение 1 ………………………………………………………………………..
Приложение 2 ………………………………………………………………………..
Приложение 3 ………………………………………………………………………..
Список используемой литературы …………………………………………………
Введение
Курсовая работа является начальным этапом научно-исследовательской работы студентов. Тема курсовой работы «Формирование производственной программы и экономических результатов работы предприятия».
Основная цель курсовой работы, это повышение эффективности деятельности предприятия. Также целью работы является закрепление теоретических знаний дисциплины «Экономика предприятия», овладение умением и практикой экономических расчетов производственных и результативных показателей работы судоходного предприятия.
Задачами курсовой работы являются:
- изучение экономического механи
- освоение методов расчета и обоснования экономических показателей предприятия.
Написание и защита курсовой работы обеспечивают решение следующих задач:
- глубокое изучение исследуемой темы;
- освоение методов
научно-исследовательской работы,
подбора и
анализа литературы и фактологического материала; - приобретение навыков грамотного оформления научных работ;
- выработка умения участвовать
в дискуссиях, аргументировано
отстаивать свое мнение; - разработка предложений по решению указанных проблем и оптимальный выбор рационального типа пассажирского судна, работающего на линии, для использования его в качестве водного автобуса в навигационный период.
1. Товарная политика предприятия
Рынок речных круизов Северо-Западного региона переживает бурный рост, по емкости, составляющий не менее четверти от российского рынка в целом: по стране более 100 теплоходов делают порядка 1800 круизов. На маршрутах, осуществляемых из Петербурга в навигацию 2009 года, было задействовано 39 пассажирских теплоходов, осуществлено немногим больше 400 круизов, из которых почти 300 – рейсы, с заходом на Валаам. Несмотря на ежегодный рост цен на путевки на 20-30 %, количество российских граждан, желающих отправится в круиз – увеличивается. Это одна из главных тенденций круизного рынка Петербурга – рост интереса отечественных туристов к российским речным круизам.
При разработке маршрута водного транспорта учитывается тот факт, что значительным объектом притяжения пассажиропотоков приходится на летний период (с середины мая до начала октября), который совпадает с периодом летней навигации.
По скоростным маршрутам определена средняя скорость в 40 км/ч.(экономия топлива, оживленное движение на р.Неве); время остановки – до 5 мин. В представленных методических указаниях предлагается разработать и проанализировать следующий скоростной маршрут:
Пассажирский морской вокзал - Выставочный комплекс "Ленэкспо" - Большая Нева (Вверх) - Горный институт им.Плеханова - Английская набережная,4 - Медный всадник - Летний сад - Набережная Робеспьера (напротив дома № 20) - Смольная набережная ( напротив д.6) - Синопская набережная (напротив дома № 2).
В обратную сторону:
Свердловская набережная (напротив гостиницы «Охтинская») - Арсенальная набережная (Финляндский вокзал) - Кронверкская набережная (стрелка Васильевского острова) - Университетская набережная,5-7 - Горный институт им.Плеханова – Ленэкспо - Пассажирский морской вокзал.
Данный маршрут должен удовлетворять как потребности населения города для поездок социального характера (на работу, за покупками и т.д.), так и туристов, которых привлекает Санкт-Петербург с архитектурной точки зрения со всеми его достопримечательностями и памятниками культурного наследия, на которые можно посмотреть с другой стороны, проезжая на комфортабельном судне по рекам и каналам Санкт-Петербурга.
2. Основные характеристики проектов судов
Технико-эксплуатационные характеристики выбранных проектов
судов представлены в Приложении 1.
Теплоход проекта № 342 Э.
Тип судна - пассажирский теплоход внутреннего плавания с дизельной силовой установкой. Назначение - перевозка пассажиров и туристов по внутренним водным путям. Класс регистра и район плавания - "О". Водные бассейны разряда "О" - возможность прохода через Ладожское и Онежское озера с ограничением по погодным условиям: высота волны не более 2,5 метров. Серия этих судов была спроектирована и начала строиться на отечественных заводах с 1969 г. Это пассажирский двухвинтовой теплоход обтекаемой формы, на двух подводных крыльях. Скорость движения увеличивается из-за уменьшения сопротивления корпуса судна, который при движении выходит из воды вследствие подъемной силы крыльев в водной среде. Судно предназначено для скоростной перевозки пассажиров на транзитных и местных линиях в светлое время суток в условиях рек и водохранилищ. Корпус разделен на 8 отсеков водонепроницаемыми переборками.
Общая пассажировместимость теплохода 124 места, которые размещены в трех салонах: в носовом салоне -26 мест, в среднем - 46 мест, в кормовом - 52 места. Все салоны оборудованы откидными мягкими креслами. Между средним и кормовым салонами имеется небольшая точная открытая палуба. На судне имеются три служебные каюты экипажа, буфет с холодильником, туалет. Рулевая рубка расположена на крыше надстройки и имеет хороший обзор. Два главных двигателя марки М-400 номинальной мощностью 1000 л.с. каждый обеспечивают эксплуатационную скорость 65 км/час (максимальная - до 70 км/час). Для запуска главных двигателей установлена система сжатого воздуха.
Материал корпуса и надстроек - дюралюминий, крылья из стали. Для внутренней обшивки салонов используется пластик, пол покрыт линолеумом. Теплоход оборудован осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. На судне имеется необходимое радиооборудование. Спасательные средства - 128 пенопластовых нагрудников и две резиновые надувные лодки вместимостью по 5 чел.
Штатное расписание теплохода зависит от сменности работы экипажа. В Таблице 1 приводится штат команды при работе в две смены. Следует отметить, что на пригородных линиях команда работает обычно в две смены (6 чел. - 3 одновременно на вахте).
За последние годы внутреннее оборудование некоторых судов было модернизировано для поддержания их соответствия, современным стандартам. В Приложении 2 приведено штатное расписание для судна проекта № 342 Э, при 8- часовой работе в 2 смены. Используя данные Приложения 2, определяем сумму окладов в рублях и процентах и заносим в Таблицу 1.
Таблица 1
Штатное расписание теплохода проекта № 342 Э | ||||
№п/п |
Наименование должностей |
Кол-во штатных единиц |
Должностной оклад, % |
Сумма окладов, руб. |
1 |
Капитан - сменный механик |
1 |
25,906 |
25000 |
2 |
Механик – сменный капитан |
1 |
20,725 |
20000 |
3 |
Сменный капитан - сменный механик |
1 |
19,689 |
19000 |
4 |
Моторист - рулевой |
2 |
23,212 |
22400 |
5 |
Матрос 1 класса |
1 |
10,466 |
10100 |
Итого |
6 |
100 |
96500 | |
Теплоход проекта № 340 Э.
Большая серия этих теплоходов была спроектирована и начала строиться на отечественных заводах с 1957г. Теплоход обтекаемой стреловидной формы на подводных крыльях с одновинтовым движителем. Эксплуатационная скорость 60 км/час, но может развивать скорость до 65 км/час. Такая скорость движения обеспечивается при выходе на подводные крылья. Судно предназначено для перевозки пассажиров, в основном, на речных участках, но разрешается выходить на водохранилища при определенных ограничениях (имеет класс Речного регистра «О»). Они обслуживают, в основном, местные и пригородные линии. Корпус и надстройки теплохода выполнены из дюралюминия и алюминиемагниевых материалов. Подводные крылья и поддерживающие стойки изготовлены из нержавеющей стали. Корпус разделен на отсеки водонепроницаемыми переборками, чем обеспечивается непотопляемость судна. Для пассажиров оборудован мягкими креслами салон. В кормовой части имеется небольшая открытая палуба со скамейками. Общая пассажировместимость теплохода 64 чел. На судне имеется буфет, туалет и другие служебные помещения. Рулевая рубка размещена ближе к носовой части и возвышается над надстройками. В рубке, помимо навигационных приборов, установлена кока для отдыха. Пассажирский салон и служебные помещения внутри покрыты пластиком, а пол линолеумом. В отличие от иностранных судов на подводных крыльях его крылья не выступают за корпус судна и позволяют швартоваться бортом к любому причалу или судну. Судно оборудовано емкостями для топлива, питьевой воды и сточных вод, обеспечивающими автономность его плавания до 500 км.
Главный двигатель марки М-400 мощностью 1000 л.с. (эксплуатационная мощность 800 л.с.). Силовая установка обслуживается системой сжатого воздуха и управляется с рулевой рубки. Судно оборудовано осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. В носовой части имеется якорь. В виде спасательных средств имеются нагрудники и круги.
Штат команды на теплоходе примерно такой же, как на теплоходе типа «Метеор» и зависит от сменности работы экипажа. Должностные оклады членов экипажа ниже, чем на теплоходе типа «Метеор».
В Приложении 3 приведено штатное расписание для судна проекта № 340 Э, при 8- часовой работе в 2 смены. Используя данные Приложения 3, определяем сумму окладов в рублях и процентах и заносим в Таблицу 2.
Штатное расписание теплохода проекта № 340 Э | ||||
№п/п |
Наименование должностей |
Кол-во штатных единиц |
Должностной оклад, %. |
Сумма окладов, Руб. |
1 |
Капитан - сменный механик |
1 |
26,52 |
24000 |
2 |
Механик – сменный капитан |
1 |
20,99 |
19000 |
3 |
Сменный капитан - сменный механик |
1 |
19,89 |
18000 |
4 |
Моторист - рулевой |
2 |
22,54 |
20400 |
5 |
Матрос 1 класса |
1 |
10,05 |
9100 |
Итого |
6 |
100 |
90500 | |
3. Расчет расходов по содержанию судов
Расходы по содержанию судов в сутки эксплуатации являются важной экономической характеристикой, так как они представляют основу для определения всех результативных экономических показателей работы пассажирского флота. Размер расходов зависит от типа и стоимости судна, условий его эксплуатации, численности и организации труда судового экипажа, затрат и стоимости топлива, размеров амортизации и ремонтного фонда, величины распределяемых расходов и других факторов.
Рассчитанные показатели представляются в Таблице 3.
Таблица 3
Расходы по содержанию судна в эксплуатации
Калькуляционные статьи |
Ед.измерения |
"Метеор" 342Э |
"Ракета" 340Э |
Заработная плата с отчислениями на социальное страхование |
тыс. руб. |
2156,48 |
2014,31 |
Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя |
тыс. руб. |
189,4 |
135,9 |
Расходы на амортизацию теплохода |
тыс. руб. |
355,73 |
375,62 |
Отчисления в ремонтный фонд |
тыс. руб. |
790,5 |
834,7 |
Расходы на навигационные материалы |
тыс. руб. |
63,24 |
66,78 |
Прочие расходы |
тыс. руб. |
107,83 |
100,72 |
Итого |
тыс. руб. |
3663,18 |
3528,03 |
Заработная плата с отчислениями на социальные нужды в период эксплуатации:
Изп= Фзп /30,5*( Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн ,
руб/судо-сутки,(1)
Для «Метеора» составляет:
Изп= 91000/30,5*( 185 * 1,7 + 6 +75,5)* 1,3 * 1,08 * 1,3 * 1=2156,48
руб/судо-сутки
Для «Ракеты» составляет:
Изп= 85000 /30,5*( 185 * 1,7 + 6 + 75,5)* 1,3 * 1,08 * 1,3 * 1=1621,3
руб/судо-сутки
где: Фзп - сумма месячных должностных окладов экипажа судна в соответствии с штатным расписанием и утвержденными должностными окладами ( персонал баров, буфетов,сервисной службы не учитывается), руб.;
30,5 - среднее количество суток в месяце в период эксплуатации, ввода и вывода судна из эксплуатации;
Тэ - период эксплуатации судов - 180 суток
Кпр - коэффициент, учитывающий премии и разные доплаты (за ночные вахты, за классность и др.), принимается в размере 1,3;
Твэ - нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации - он составляет 7 суток;
Тпер. - время переработки членами экипажа судна в навигационный период сверх установленного трудовым законодательством, сут;
Квл - коэффициент, учитывающий доплаты за выслугу лет, составляет до 1,2;
Кдз - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей и др.), равен 1,08;
Ксн – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, страхование), равен 1,34;
Крн - районный коэффициент к заработной плате (определяется по поясному местонахождению предприятия приписки судна), равен 1,0.
Время переработки членами экипажа судна:
Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7 сут, (2)
Тпер =(2,143*180+8,5*4)/5,7=73,64 сут
где: 2,143 - количество часов переработки в каждые сутки эксплуатационного периода при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом рабочем дне - 1,143);
8,5 - время переработки за каждый праздничный день при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом - 7,5 ч.);
Дпр. - количество праздничных дней за эксплуатационный период;
5,7- среднее количество рабочих часов в сутках.
При расчете времени переработки принимаем 8-ми часовой рабочий день и 4 праздничных дня.
Расходы на рацион коллективного питания экипажа судна не предусматриваются, т.к. теплоход эксплуатируется на внутригородской линии.
Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем:
А) Проект 342Э
Изо =182,4 тыс.руб.
Б) Проект 340Э
Изо= 125,9 тыс.руб.
Расходы на амортизацию теплохода определяются по формуле:
Проект 342Э - балансовая стоимость судна = 6304000
Проект 340Э - балансовая стоимость судна = 5157000
Норматив амортизационных отчислений составляет 4,5%.
Отчисления в ремонтный фонд составляют 5% от балансовой стоимости судов:
«Метеор»:
«Ракета»:
Расходы на навигационные материалы (кроме смазочных) составляют 0,3% от балансовой стоимости судов:
«Метеор»:
«Ракета»:
Остальные прямые расходы составят 5% от заработной платы в период эксплуатации и зимнего простоя:
Метеор:
Ракета: руб.
Определив полную себестоимость, рассчитываем затраты, приходящиеся на одного пассажира. Расчеты представили в Таблице 4.
Таблица 4
Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.
№ |
Показатели |
Ед.измерения |
"Метеор" 342Э |
"Ракета" 340Э |
1 |
Полная себестоимость |
Руб. |
2624,68 |
2339,94 |
2 |
Период эксплуатации судов |
Сутки |
180 |
180 |
3 |
Нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации |
Сутки |
7 |
7 |
4 |
Праздничные дни |
Сутки |
4 |
4 |
5 |
Пассажировместимость, |
Чел. |
124 |
64 |
6 |
Коэффициент использования пассажировместимости |
% |
0,65 |
0,65 |
7 |
Количество круговых рейсов, которое выполняет судно соответственно в будние и общевыходные дни |
Ед. |
8 |
8 |
8 |
Затраты, приходящиеся на одного пассажира |
Руб. |
12 |
21 |
После определения затрат, приходящихся на одного пассажира, можно сделать вывод, что наименьшие затраты приходящиеся на перевозки одного пассажира на теплоходе «Метеор». Это можно объяснить тем, что у теплохода «Метеор» почти в 2 раза больше пассажировместимость.
4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира
Правильно установленные цены на продукцию (работу, услуги) определяют спрос на нее при прочих равных условиях, а также ее прибыльность и рентабельность.
При определении цены на один вид продукции (работ, услуг) необходимо учитывать следующие факторы:
- Себестоимость каждого вида продукции (работ, услуг), как затратная часть в составе цены, является основной. Принятый в данном случае объем производства продукции (работ, услуг) диктует конкретную себестоимость, но в дальнейшем, с увеличением объема предполагается снижение затрат за счет уменьшения доли постоянных расходов на единицу продукции;
- Поддержание и повышение качественных параметров видов продукции также требует повышенных затрат и соотношение «цена – качество» служит важным критерием;
- Расчетную рентабельность затрат, как оценку вкладываемого капитала, определяемую по формуле:
где: – рентабельность затрат по виду продукции;
– прибыль по данному виду продукции;
– затраты на изготовление одного вида продукции (себестоимость).
- Цены конкурентов на аналогичный туристский продукт.
С учетом перечисленных факторов установлена следующая рентабельность затрат по видам продукции (см. таблицу 5).
Таблица 5
Проект судна |
Рентабельность затрат в % по вариантам | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
"Метеор" 342Э |
30 |
35 |
32 |
40 |
64 |
45 |
27 |
30 |
36 |
41 |
"Ракета" 340Э |
44 |
43 |
42 |
50 |
51 |
49 |
46 |
47 |
43 |
20 |
Формула расчета цены вида продукции (
м
Для Метеора:
Для Ракеты:
где: – затраты (себестоимость изготовления одного вида продукции (работ, услуг);
– принятый процент
На основании изложенного рассчитали цены на каждый вид перевозок. Цена определяется на уровне предприятия, то есть без налога на добавленную стоимость, в рублях. После определения цены даем оценку ее конкурентоспособности, сравнив цены с предприятиями - конкурентами СПб.
Предприятия конкурентов
Тип судна |
Маршрут |
Стоимость перевозки |
Метеор |
Посадка на борт: река Фонтанка
34 → по Фонтанке в сторону
Невы, выход в Неву → пересечение
Невы по направлению к |
500 руб. |
Ракета |
Посадка на борт: река Фонтанка
34 → по Фонтанке, в сторону
от Невы, пересечение с Невским
пр. → по Фонтанке до Крюкова
канала, поворот направо → по
Крюкову каналу до реки Мойки,
поворот на Мойку, в сторону
Невского проспекта → по реке М |
400 руб. |
Метеор |
Посадка на борт: река Фонтанка
34 → по Фонтанке до Невы
→ пересечение Невы в |
450 руб. |
После исследования предприятий, можно сделать вывод, что наибольшим спросом будет пользоваться наше предприятие, т.к цена на перевозку одного пассажира значительно меньше, чем у предприятий конкурентов.
5. Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж
На основании имеющихся данных рассчитываем показатели реализации продукции (работ, услуг), себестоимости, прибыли и рентабельности продаж в разрезе видов продукции (работ, услуг).
Рентабельность продаж считаем по формуле:
Для «Метеора»:
Для «Ракеты»:
где: – рентабельность продаж в %;
– прибыль от продаж;
– объем продаж (выручка от реализации).
Рассчитав показатели, заносим их в Таблицу 6.
Таблица 6
Анализ рентабельности продаж
№ |
Показатели |
Ед.измерения |
"Метеор" 342Э |
"Ракета" 340Э |
1 |
Количество перевезенных пассажиров за год |
Ед. |
217942 |
112486 |
2 |
Цена единицы вида продукции (работ, услуг) |
Руб. |
20 |
32 |
3 |
Выручка от продаж |
Руб. |
4358840 |
3599552 |
4 |
Затраты на производство и реализацию (себестоимость) продукции (работ, услуг) |
Руб. |
2624680 |
2339940 |
5 |
Прибыль от продаж |
Руб. |
1734160 |
1259612 |
6 |
Рентабельность продаж |
% |
39,78 |
34,99 |