Экономика отрасли связи. 2

Министерство Российской Федерации по связи и информатизации 

Сибирский Государственный  Университет Телекоммуникаций и Информатики

Межрегиональный центр переподготовки специалистов 
 
 
 
 
 

Курсовая работа 

По  дисциплине: Экономика отрасли связи 
 
 
 
 

Выполнил: студент Бекенева Марина Викторовна

Группа: ЭПТ-92

                                                                                          Вариант № 3

                                 Проверил: Смирнов Александр Олегович 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Новосибирск, 2011 г.

    Приложение  В

    Вариант № 3

    Исходные данные:

Население – 920 тыс. чел.;

Индекс изменения  населения на прогнозируемый период – 100,3 %;

Индекс инфляции – 12 %;

Прирост телефонной плотности – 10,7 %;

Удельные капитальные вложения – 4,2 т. руб./ном.

Таблица 1 – Данные о развитии сети

Таблица 2 – Данные о наличии телефонных аппаратов и их структура по группам потребителей

 

Таблица 3 – Данные о доходах в текущем периоде, тыс. руб.

Таблица 4 – Данные о численности работников основной деятельности

 
 
 
 

Таблица 5 – Данные о стоимости производственных фондов в текущем периоде

 
 

Таблица 6 – Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи

     

 

ВАРИАНТ № 3 

    Общие исходные данные

    1) Индекс инфляции – 110 % (Кц = 1,1);

    2) Годовая норма дисконта – 12-15 % (Е = 0,12);

    3) ММОТ в соответствии с законодательством  – руб.;

    4) Удельный вес материальный затрат, облагаемых НДС и входящих в состав прочих затрат в текущем периоде – 30 %;

    5) Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ – 3,5 %;

    6) Коэффициент перевода капвложений  в основные фонды – 0,97;

    7) Активная часть стоимости ОПФ – 85 %;

    8) Удельный вес работников основной  деятельности, занятых непосредственно  обслуживанием средств связи  в общей численности работников  – 87%.

    9) Ставка НДС – 18 %;

    10) Страховые взносы на плановый  год - 34,2 %;

    11) Ставка налога на прибыль – 20 %;

    12) Налог на имущество – 2,2 % от средней остаточной стоимости ОПФ (износ за 10-15 лет). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Планирование  объёма услуг и  развития сети связи

    В разделе рассчитываются следующие  показатели развития сети связи:

    - телефонная плотность на сети;

    - ввод ёмкости в прогнозируемом  периоде и необходимые для  этого капитальные вложения;

    - количество телефонных аппаратов  на конец прогнозируемого периода.

Решение:

    а) телефонная плотность на сети.

    Тпжi = *100, (1.1)

    Тпжi = (128/920) * 100 = 13,9 ед.

    Тпж пл. = 13,9 *1,107 = 15.4 ед.

    где Niкг – общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового) периода, тыс. аппаратов;

    Hi – население в текущем (плановом) году, тыс. человек.

    Количество  аппаратов на конец планового  периода

    Nкг пл. = *Iнас., (1.2) 

    где ТПжпл – телефонная плотность  на 100 жителей;

    Iнас – индекс изменения населения.

    Нпл = 920 * 1,03 = 947,6 тыс. чел.

    Nкг пл. = ((15,4 * 920)/100) * 1,003 = 142,10504 ед.

      Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового года и количеством телефонных аппаратов на конец текущего года.

    142105,04 – 128 000 = 14105,04 ед.

    Распределение прироста телефонной ёмкости в прогнозируемом периоде по кварталам производится в следующем соотношении:

    1 кв. – 50 %; - 14105,04 * 0,5 = 7052,52 тел. апп.

    2 кв. – 30 %; - 114105,04 * 0,3 = 4231,512 тел. апп.

    3 кв. – 15 %; - 14105,04 * 0,15 = 2115,756 тел. апп.

    4 кв. – 5 %; - 14105,04 * 0,05 = 705,252 тел. апп.

    Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов по кварталам в прогнозируемом периоде и удельным капитальным  затратам на ввод номера определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.

1 кв. –  4,2 * 7052,52 = 29620,58 тыс. руб.;

2 кв. – 4,2 * 4231,512 = 17772,4 тыс. руб.;

3 кв. –  4,2 * 2115,756 = 8886,175 тыс. руб.;

4 кв. –  4,2 * 705,252 = 2962,06тыс. руб.

Результаты  сводятся в таблицу № 1.1

Таблица 1.1 - Данные о развитии сети 

 

    Количество  основных телефонных аппаратов по группам  потребителей в текущем году рассчитываются согласно данных таблицы № 1.2

    Таблица 1.2 – Данные о структуре сети по группам потребителей

 

    Определяем  количество на текущий год для  каждой группы:

Nтг. нас. = 128 000 * 0,942 = 120 576 апп.

Nтг. орг. = 128 000 * 0,048 = 6 144 апп.

Nтг. такс. = 128 000 * 0,01 = 1 280 ед.

    Количество  основных телефонных аппаратов по группам потребителей в плановом году рассчитывается по формуле:

    Nкг пл i = Nнгi + Nпл* (1.3),

    где Nпл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

    di – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группа потребителей, %.

Nкг. нас = 120 576 + 14105,04 * = 134018,10312 апп.

Nкг. орг. = 6 144 + 14105,04 * = 6651,78144 апп.

Nкг. такс. = 1 280 + 14105,04 * = 1435,15544ед.

    Телефонная  плотность сети на 100 жителей рассчитывается по формуле:

    ТПi = Niкг / Нi *100, (1.4)

    где Niкг – общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового периода), тыс. апп.

    Нi – население в текущем (плановом) году, тыс. чел.

    ТПi = (128 / 920) * 100 % = 13,9130 ед./чел.

    ТП  пл. = (142105,04 / 923)*100 % = 15,3960 ед./чел.

    Количество  таксофонов на 1000 жителей определяется по формуле:

    Nтак = Ni / Нi *1000, (1.5)

    Где Ni- количество таксофонов на конец текущего (планового) периода, тыс.шт.

    Hi- население в текущем (плановом) году, тыс. чел.

    Nтак.i =  (1,280 / 920) * 1000 = 1,39 ед./чел.

    Nтак.  пл. = (1,477 / 923) * 1000 = 1,6 ед./чел.

    Результаты  расчётов по 1 разделу сводятся в  таблицу № 1.3 
 

Таблица 1.3 План-прогноз развития сети связи 

 
 

    2. Доходы от основной  деятельности

    В данном разделе рассчитываем следующие  показатели:

    - доходы в виде абонементной  платы от населения с учётом  и без учёта НДС;

    - то же для организаций;

    - доходы в виде сбора с таксофонов;

    - доходы за установку телефонных  аппаратов;

    - прочие расходы.

    Среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом периоде ( Nпл.), а также их среднегодовое количество (Nпл.) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи.

    Nпл. = N1.01 N (2.1)

    Среднегодовой прирост ( ) в зависимости от сроков ввода технических устройств в эксплуатацию определяется по-разному:

    При поквартальном вводе: N = (3,5 N1 + 2,5 N2 + 1,5 N3 + 0,5 N4)/4,

    где N1,2,3,4 – число технических устройств вводимых в эксплуатацию в соответствующем квартале планового года;

    3,5-0,5 – числовые коэффициенты учитывают время работы в кварталах;

     Ni – число технических устройств, вводимых в эксплуатацию в i-м месяце года;

    ni – число полных месяцев работы от момента ввода до конца года.

= (3,5 * 7052,52 + 2,5 * 4231,51+ 1,5 * 2115,756 + 0,5 * 705,252)/4 = 9697,215 апп.

 пл. = 128 000 + 9697,215 = 137697,2 апп.

Население: 137697,2 * 0,953 = 131225,4 апп.

Организации: 137697,2 * 0,036 = 4957,1 апп.

Таксофоны: 137697,2 * 0,011 = 1514,669 ед.

    Средняя абонементная плата  для населения и организаций в текущем периоде определяется как частное от деления доходов от абонементной платы по соответствующей группе потребителей на среднегодовой количество телефонных аппаратов по той же группе.

    С учётом НДС.

    Население: 38500 / 95,61 = 402,7  т.руб.

    Организации: 3100,62*1,18 = 3 659 т.руб.

    Сбор  с таксофонов:  6875,2/1,02 = 6 740,4 т.руб.

    Без учёта НДС.

    Население: 402,7 - 402,7 * 0,18 = 330,2 т. руб.

    Организации: 15100/4,87 = 3100,62 т. руб.

    Сбор  с таксофонов: 6740,4 - 6740,4*0,18 = 5527,13 т. руб.

    Доходы  от абонементной платы  в текущем года.

    С учётом НДС.

    Население: 38 500 000 руб.,

    Организации: 15 100 000 * 1,18 = 17 818 000 руб.

    Сбор  с таксофонов: 6 875 200 руб.

    Без учёта НДС.

    Население: 38 500 000 – 38 500 000  *0,18 = 31 570 000 руб.

    Организации: 15 100 000 руб.

    Сбор  с таксофонов: 6 875 200 – 6 875 200 * 0,18 = 5 637 664 руб.

    Доходы  от абонементной платы в прогнозируемом году.

      Определяются по каждой группе  потребителей исходя из средней  абонементной платы по i-ой группе  потребителей, количества абонентов,  в текущем периоде с учётом индекса повышения цен (инфляции).

    С учётом НДС.

    Население: 402,7 * 120576 * 1,1 = 53 411 551 руб.,

    Организации:  3 659 * 6144* 1,1 = 24 728 986 руб.

    Сбор  с таксофонов: 6 740,4  * 1280 *1,1 = 9 490 483 руб.  

    Без учёта НДС.

    Население: 330,2 * 120576 * 1,1 = 39 814 195 руб.

    Организации: 3100,62 * 6144 * 1,1 = 20 955 230 руб.

    Таксофоны: 5527,13 * 1280 * 1,1 = 7 782 199 руб.

    Разовые доходы за установку  телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов по категориям потребителей

Ср год  пл. за установку телефонов – 2 000 0000 руб.

Дустi = Плi *DNплi * Кц, (2.2)

где Плi - среднегодовая плата за установку, тыс.руб.

DNпл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.

    Доходы  от населения с НДС

    В текущем году.

    С учётом НДС.

    Население: по условию 20 800 000 руб.

    Организации: 420 000 * 1,18=495 600 руб.

    Без учёта НДС.

    Население: 20 800 000 – 20 800 000 * 0,18=17 056 000 руб.

    Организации: по условию 420 000 руб.

    В плановом году.

    С учётом НДС.

    Население: 2000 * 1,1 * 17 087= 37 591 400 т. руб.

    Организации: 2000 *1,1 * 646 = 1 421 200  т. руб.

    Без учёта НДС.

    Население (2 000 000 – 2 000 000 * 0,18) * 1,1 * 17 087 = 30 824 948 т. руб.

    Организации: (2000 – 2000 * 0,18) * 1,1 * 646 = 1 165 384 т.р.

       Прочие  доходы (с НДС) определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (за исключением доходов от установок телефонов) по формуле 2.3

       Дпр.пл. = Добщ. * dпр / (1-dпр),  (2.3)

где Добщ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.

dпр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде

    Общие доходы в текущем периоде: 63193,2 т. руб.

    Удельный  вес пр. доходов в Т.П.:   3746,1 / 63193,2 *100 = 5,9 %

    Прочие доходы без НДС:     3746,1 – 3746,1 * 0,18 = 3071,8 т. руб.

    Прочие  доходы в ПП без НДС: 87631,2 * 0,059 = 5170,2 т. руб.

    Далее производим расчёт налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от прочих доходов. Налог на добавленную стоимость составляет 18% от дохода. Результаты всех расчётов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.1 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.1 –  План-прогноз доходов от основной деятельности 

 

    Внереализационные доходы планируются путём умножения доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции. 

    1831,7*1,1 = 2014,87 тыс. руб.

    3. Персонал и оплата  труда

    Основными показателями раздела являются:

- среднесписочная  численность работников основной  деятельности;

- фонд  оплаты труда работников основной  деятельности;

- среднегодовой  оплаты труда работников основной  деятельности;

- производительность  труда работников основной деятельности.

    Расчёт  среднесписочной численность работников на прогнозируемый период проводится по формуле:

     пл = пл + раз, (3.1)

    где  пл – среднесписочная численность работников организации связи на прогнозируемый период, единиц;

     раз – дополнительная среднесписочная численность работников, связанная с развитием сети связи, единиц.

    По  формуле (3.2) определяется средняя трудоёмкость обслуживания одного номера сети (b0)

    b0 = (3.2),

      – среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи, в текущем году, единиц;

     - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов.

    Удельный  вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в общей численности работников – 87 %.

    925,6 * 0,87 = 805,272 ед.

    b0 = 805,275/ 101500 = 0,007933 чел/ном.

    Среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи, определяется путём умножения на долю, которую они составляют в общей численности работников.

    Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.3).

     раз = * пл. (3.3)