Экономика железнодорожного транспорта

Министерство  транспорта российской Федерации 

Федеральное агентство железнодорожного транспорта 

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

Самарский государственный университет путей  сообщения 
 
 

Кафедра “Экономика и логистика на транспорте” 
 
 
 

Курсовая  работа 

по дисциплине: “Экономика железнодорожного транспорта” 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент группы № 561 Аничхин С. С.

                    Проверил: Литовченко В. Б. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Самара 2009

Оглавление 

Введение3

1. Исходные данные                                                                                                4

2. Показатели  объема и качества работы вагонного  депо                                   5

    2.1. Объемные  показатели работы вагонного  депо                                          5

    2.2. Качественные  показатели работы вагонного  депо                                    6

3. Показатели  по труду и заработной плате                                                        10

    3.1. Численность  работников                                                                            10

    3.2. Производительность  труда                                                                        17

    3.3. Фонд  заработной платы                                                                             19

           3.3.1. Фонд основной заработной  платы                                                  19

           3.3.2. Фонд дополнительной заработной  платы                                      30

    3.4. Среднемесячная заработная плата                                                            30

4. Смета текущих  (эксплуатационных) затрат                                                    33

    4.1. Специфические  (прямые) расходы                                                           34

    4.2. Расходы,  общие для всех мест возникновения  затрат                            36

    4.3. Общехозяйственные  расходы                                                                    42

    4.4. Анализ  структуры текущих (эксплуатационных) расходов вагонного депо                                                                                                                         52

5. Калькуляция  себестоимости работ вагонного  депо                                      53

6. Финансовые  результаты (доходы, прибыль) по подсобно-вспомогательной  деятельности (прочим продажам)                                                                        56

7. Показатели эффективности работы вагонного депо                                      58

Список используемых источников                                                                      61 

Введение 

     Ремонтное вагонное депо является структурным  подразделением Дирекции по ремонту  грузовых вагонов железной дороги –  филиала ОАО «РЖД».

     Системой  бюджетного управления ОАО «РЖД»  в вагонных депо предусматривается  разработка основных бюджетов:

     - бюджет продаж (включает объемы  работ и доходы по подсобно-вспомогательной  деятельности);

     - бюджет производства (включает объемные  и качественные показатели, а также показатели использования трудовых ресурсов по перевозкам);

     - бюджет затрат (отражает все ресурсы,  потребляемые депо, сгруппированные  по элементам затрат).

     Для составления бюджетов разрабатываются  производственно-экономические показатели работы вагонного депо.

     Задача  настоящей работы - ознакомление студентов  с методикой разработки следующих  основных производственно-экономических  показателей вагонного депо:

     - показатели объема и качества  работы;

     - показатели по труду и заработной  плате;

     - смета готовых текущих (эксплуатационных) расходов;

     - калькуляция себестоимости ремонта  вагонов;

     - показатели эффективности работы  депо;

     - финансовые результаты (доходы, прибыль). 

1. Исходные данные 

     В курсовой работе предусматривается разработка производственно-экономических показателей ремонтного грузового вагонного депо в условиях выполнения деповского ремонта вагонов парка ОАО «РЖД» и капитального ремонта вагонов сторонних организаций. 

Таблица 1.1 – Основные исходные данные по варианту № 1 

     Дополнительные исходные данные, общие для всех вариантов, даются в каждом разделе. 

2. Показатели объема и качества  работы вагонного депо 

2.1. Объемные  показатели работы вагонного  депо 

     Объемными показателями, характеризующими ремонтную  деятельность рассматриваемого грузового вагонного депо, являются количество грузовых вагонов парка ОАО «РЖД», подлежащих деповскому ремонту (статья 6004), и количество грузовых вагонов сторонних организаций, подлежащих капитальному ремонту (статья 6008).

     Прогнозирование деповского ремонта осуществляется департаментом вагонного хозяйства ОАО «РЖД». Департамент ведет учет состояния вагонного парка, который характеризуется в основном пробегом вагонов, и устанавливает объем деповского ремонта Дирекции по ремонту грузовых вагонов железной дороги. В свою очередь, Дирекция для каждого депо в соответствии с его специализацией определяет программу деповского ремонта с учетом его производственной мощности. Для выполнения курсовой работы производственная программа приведена в задании (табл. 1).

     Учитывая, что максимальная величина программы деповского ремонта обусловлена в основном производственной мощностью сборочного цеха и зависит от количества  ремонтных позиций и ремонтных смен в сутки, в курсовой работе надлежит проверить соответствие установленного задания на деповской ремонт мощности сборочного цеха.

     Годовая производственная мощность сборочного цеха может быть определена по формуле: 

      ,                                                (2.1.1) 

где N _сб – годовая производственная мощность сборочного цеха, приведенные вагоны;

       т  - количество ремонтных позиций, которое зависит от длины и числа  ремонтных                        путей, а также от принятой технологии ремонта вагонов;

      Т_ф - годовой фонд рабочего времени работы оборудования на ремонтной позиции  при работе в одну смену, ч. В курсовой работе принять равным       1 600 - 1 800 ч;

       с - число смен (две смены);

        t_рем - норма среднего простоя приведенного вагона непосредственно в ремонте (16 часов). 

     Полученную  величину годовой производственной мощности следует сопоставить с  годовой производственной программой по ремонту вагонов. При этом производственную программу по ремонту вагонов  принято выражать не в физических, а в приведенных вагонах, т. к. трудоемкость ремонта отдельных типов вагонов неодинакова. Программа ремонта в приведенных вагонах рассчитывается по количеству планируемых ремонтов каждого типа вагонов (таблица 1.1) и коэффициентам приведения вагонной продукции различной трудоемкости к сравнимым величинам. За условную единицу принимается трудоемкость деповского ремонта 4-х-осного полувагона с нормальным износом.

     Расчет  рекомендуется выполнить по форме  таблицы 2.1.1. 

Таблица 2.1.1 – Расчет годовой производственной программы ремонта в приведенных вагонах 

     Если  фактическая мощность депо ниже заданной производственной программы, следует  предусмотреть организационно-технические  мероприятия по ее усилению за счет увеличения количества смен, сокращения времени нахождения вагонов в ремонте и др. 

2.2. Качественные  показатели работы вагонного  депо 

     К качественным показателям работы ремонтного вагонного депо относятся простои  вагонов в каждом виде ремонта, среднесуточные остатки неисправных вагонов  и безотказность вагонов на гарантийных  участках.

     Нормы простоя вагонов в ремонте приведены в таблице 2.2.1. 

Таблица 2.2.1 – Нормы простоя вагонов в ремонте 

     В работе необходимо определить величины среднесуточных остатков неисправных вагонов в каждом виде ремонта. Плановый среднесуточный остаток неисправных вагонов для каждого типа вагона определяется по формуле (2): 

      ,                                                     (2.2.1) 

где n _i – годовой объем ремонта i – го типа вагона, ваг. в год;

       t _i  - норма общего простоя i – го типа вагона, ч;

       Т – число рабочих дней в году (249 дней).

     Крытые  вагоны деповской ремонт: 

     Полувагоны деповской ремонт: 

     Полувагоны  капитальный ремонт: 

     Нормы простоя вагонов устанавливают  исходя из достигнутых результатов  за предшествующий год, с учетом предусмотренных на плановый период мероприятий по совершенствованию техники, технологии и организации производства.

     Объемные  и качественные показатели работы вагонного  депо необходимо свести в таблицу 2.2.2. 

Таблица 2.2.2 – Объемные и качественные показатели работы вагонного депо 

Продолжение таблицы 2.2.2 

3. Показатели  по труду и заработной плате 

     В данном разделе рассчитываются: 

• контингент работников;
• производительность труда;
• фонд заработной платы;
• среднемесячная заработная плата.

     Показатели  по труду определяются для разных категорий работников исходя из технической  оснащенности вагонного депо, объема работы, действующих норм использования  рабочей силы, применения передовых  методов труда, с учетом прогрессивных норм выработки, трудоемкости ремонта вагонов. 

3.1 Численность  работников 

     Потребный контингент работников вагонного депо определяется в явочном и списочном  наличии.

     Явочный контингент – это число работников, которые должны ежедневно являться на работу для выполнения плановых заданий в установленные сроки. Явочная численность Ч_яв рассчитывается для ремонтных вагонных депо в основном двумя способами:

• в зависимости от объема работы и норм выработки;
• в зависимости от числа обслуживаемых объектов и установленных норм затрат труда на один объект.

     Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле 

      ,                                                       (3.1.1) 

где H_i – трудоемкость ремонта i – го типа вагона, чел. ч.;

       n_i – годовой объем ремонта i - го типа вагона, физический ваг.;

       Т_н – номинальный годовой фонд рабочего времени одного работника, ч (принять1989 ч при 40-часовой рабочей неделе);

        k_выр – коэффициент, учитывающий рост производительности труда, доля единицы.

     Деповской ремонт крытые вагоны: 

     Деповской ремонт полувагонов: 

     Капитальный ремонт полувагонов: 

     Списочный контингент работников включает всех постоянных, временных и сезонных работников как фактически находящихся на работе, так и временно отвлеченных от нее по разным причинам (болезнь, очередной отпуск, командировки, выполнение государственных и общественных обязанностей). Списочный состав работников определяется только по тем профессиям, по которым невозможна замена отсутствующих за счет уплотнения рабочего дня. Для этого на предприятии определяется и утверждается руководством перечень профессий и должностей, для которых применяются коэффициенты перевода (замещения) явочной численности в списочную. Во всех остальных случаях явочная численность будет равна списочной.

     Коэффициент замещения рассчитывается по каждой профессии и должности отдельно с учетом соотношения возможных  неявок на работу (отпуска, болезни, прогулы, выполнение общественных обязанностей и др.) и отработанных дней согласно табелю учета рабочего времени.

     Среднесписочный контингент работников определяется по формуле: 

      ,                                      (3.1.2) 

где k _зам – коэффициент, учитывающий замещение отсутствующих работников (0,07 0,10).

     В данной работе списочный контингент определяется только по статьям 6004 и 6008.

     Ниже  приводится методика расчета явочной  численности по отдельным группам работников. 

Статья 6004. Деповской ремонт грузовых вагонов 

     Явочная численность рабочих, выполняющих  деповской ремонт грузовых вагонов, рассчитывается по формуле (3.1.1) на основании заданной годовой программы деповского ремонта вагонов по типам (таблица 1.1) с учетом коэффициента роста производительности труда (таблица 1.1) и трудоемкости ремонта (таблица 3.1.1). 
 
 

Таблица 3.1.1 – Трудоемкость деповского ремонта вагонов 

     Деповской ремонт крытых вагонов: 

     Деповской ремонт полувагонов: 

Статья 6008. Капитальный ремонт грузовых вагонов 

     Явочная численность рабочих, выполняющих  капитальный ремонт грузовых вагонов, рассчитывается по формуле (3.1.1) на основании заданной годовой программы капитального ремонта вагонов (таблица 1.1) с учетом коэффициента роста производительности труда (таблица 1.1) и трудоемкости ремонта. В курсовой работе трудоемкость капитального ремонта полувагона принять 150 чел. - ч.

     Капитальный ремонт полувагонов: 

Статья 6757. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время 

     По  данной статье учитывается контингент на замещение основных производственных рабочих, определяемый как разность между списочной и явочной численностью, рассчитанной по статьям 6004 и 6008.

     Деповской ремонт крытых вагонов: 

     Деповской ремонт полувагонов: 

     Капитальный ремонт полувагонов: