Реферат

     Курсовая  работа 29с., 22 ист., 1 прил. 
 

     Деньги, Функции денег, Виды денег, электронные  деньги, программно-техническое устройство, электронный кошелек, смарт-карты 

     Объект  исследования – взгляды на сущность денег

     Предмет исследования – обращение формы денег.

     Цель  работы – определение сущности современных денег, рассмотрение классификаций электронных денег и определение перспектив их развития.

     Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       __________________________ 
 

СОДЕРЖАНИЕ 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 
 

     Деньги  играют огромную роль в экономике. Они  опосредуют кругооборот доходов  и продуктов, способствуют эффективному функционированию производства, обмена. Движение денег, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в национальной экономике — есть денежное обращение. Форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно, образует денежную систему. Деньги продаются и покупаются на денежном рынке.

     Стремительное формирование и развитие интернет-технологий со своими принципами общения, бизнеса и принципиально новыми инструментами денежного обращения положило начало эпохе электронной экономики. Огромное количество информации и товаров, доступных из любой точки земного шара в режиме реального времени, привело к возникновению нового вида платежного средства - электронных денег (далее ЭД). С их помощью можно оплатить коммунальные услуги, налоги, услуги мобильной связи, доступ в Интернет, различные покупки в интернет-магазинах и т.д. С течением времени спектр оказываемых услуг постоянно расширяется, чему способствует постоянный рост продаж в Интернете (общемировой объем продаж через всемирную сеть в 2006 году составил около 800 млрд. USD). В 1998-2005 годах в США, Евросоюзе и Японии было создано и функционировало порядка двадцати систем е-денег. Несмотря на то, что в Беларуси на данный момент действует лишь одна такая система - EasyPay, создание и предоставление клиентам новых видов электронных банковских услуг в соответствии с новыми технологическими возможностями - лишь вопрос времени.

     Несмотря  на неподдельный интерес к теме электронных денег, до сих пор не существует их однозначного определения и классификации. Проблема внедрения в белорусский рынок систем электронных денег волнует и Правление Национального банка, что подтверждается введением в действие за короткий промежуток времени нескольких нормативно-правовых актов, регулирующих новую область экономических отношений. В Концепции развития национальной платежной системы Беларуси до 2010 года указывается, что одной из основных целей развития национальной платежной системы (НПС) является «повышение экономической эффективности НПС путем ускорения оборачиваемости, сокращения денежных средств в обороте, совершенствования механизмов для эффективного управления текущей (внутридневной) ликвидностью коммерческими банками в режиме реального времени, увеличения объемов безналичных расчетов в общей структуре платежного оборота и сокращения объема наличных денег в обращении, обеспечения оптимальной скорости проведения межбанковских расчетов и снижения стоимости их обработки для коммерческих банков». Эффективным средством модернизации и развития платежной системы являются электронные деньги.

     Объектом  изучения в курсовой работе являются взгляды на сущность денег.

     Целью данной работы является определение сущности современных денег, рассмотрение классификаций электронных денег и определение перспектив их развития.

     В процессе написания работы ставились  следующие задачи:

     - рассмотреть экономическую сущность денег, ступени  развития и их роль;

     - раскрыть теоретические аспекты электронных денег;

     - определить состояние и перспективы  использования электронных денег  в Республике Беларусь. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Деньги  в   национальной экономике: их сущность и функции

1. Экономическая сущность денег, ступени  развития и их роль

     В настоящее время наиболее распространенной является следующая характеристика сущности денег:

     -  деньги — это историческая категория товарного производства, в которой проявляются экономические отношения между людьми. При помощи денег осуществляются взаимосвязи между участниками рыночного хозяйства — самостоятельными товаропроизводителями, которые, не будучи непосредственно связаны друг с другом, вступают в отношения посредством обмена;

     -  деньги являются всеобщим эквивалентом товаров, способным непосредственно обмениваться на любой товар или услугу и на этой основе обеспечивать всеобщую обмениваемость товаров. В качестве всеобщего эквивалента они представляют собой обособившуюся форму меновой стоимости и используются для определения меновых пропорций при обмене товаров;

     -  сущность денег проявляется в выполнении ими своих функций

     Деньги  играют важную роль в развитии общественного  производства. Опосредствуя процесс производства и реализации товаров, деньги выступают связующим звеном между независимыми товаропроизводителями, служат средством учета общественного труда в товарном хозяйстве. Свою роль деньги выполняют на основе реализации всех своих функций в их взаимодействии.

     Деньги  появились тысячелетия назад и с давних пор являются предметом исследования сначала древних мыслителей, а затем экономической науки как самостоятельной области знаний. Однако, несмотря на то, что проблемам денег и денежного обращения посвящено большое количество научных работ, до сих пор еще не выработана общепризнанная теория денег.

     Так, в настоящее время существуют две основные концепции происхождения  денег — рационалистическая и  эволюционная. В рамках этих концепций  используются принципиально различные подходы к трактовке необходимости появления денег.

     Рационалистическая  концепция происхождения денег исторически возникла первой. В ней для объяснения появления денег и развития их форм используется субъективистско-психологический подход: утверждается, что деньги были сознательно придуманы и введены людьми для облегчения процесса обмена, более рациональной организации обменных операций.

     Таким образом, данная теория объясняет возникновение  денег внеэкономическими причинами, рассматривая их появление как результат психологического акта, субъективного решения людей, которое либо приняло форму соглашения между людьми, либо выразилось в принятии государством соответствующего закона. Предполагается, что на определенном этапе развития товарного обмена люди поняли неудобство прямых бартерных сделок и изобрели деньги как инструмент, облегчающий обмен и сокращающий его издержки.

     Объясняя  появление денег недостатками прямого  товарного обмена, западные экономисты выделяют две основные проблемы бартерных сделок:

     1) поиск двойного совпадения, то есть двух товаропроизводителей, взаимно заинтересованных в приобретении продукции друг друга. Обычно рассчитывается число возможных комбинаций обмена при заданном количестве товаров, участвующих в обмене, что иллюстрирует неэффективность прямого обмена товарами: для обмена своего товара на необходимый ему товар товаропроизводитель может быть вынужден совершить множество обменов, пока не произойдет двойного совпадения интересов;

     2) определение цен товаров и услуг. В денежной экономике каждый товар имеет только одну цену, выраженную в денежных единицах, а значит общее количество цен равно количеству участвующих в обмене товаров. В бартерной Экономике каждый товар оценивается в единицах других товаров, на которые он обменивается. В связи с этим по мере увеличения товарного ассортимента быстро возрастает количество цен, что очень затрудняет обмен (например, если в обмене будет участвовать 1 тысяча различных товаров, то количество цен в бартерной экономике будет достигать почти 500 тысяч).

     С развитием производства и увеличением масштабов торговли прямой бартер все больше усложнял обмен между производителями продукции. Эти затруднения и привели к тому, что люди стали использовать деньги для облегчения процесса обмена, в результате чего резко сократилось количество необходимых обменных операций и используемых цен, оптимизировались издержки обращения.

     Таким образом, по мнению западных экономистов, деньги были придуманы людьми для  использования их в качестве технического инструмента обмена для снижения издержек и повышения эффективности товарного обращения. Согласно рационалистической концепции, деньги являются продуктом сознания людей, а не объективного развития процессов производства и обмена.

     В отечественной экономической литературе общепризнанной является эволюционная теория происхождения денег.

     Эволюционная  концепция происхождения денег  была впервые разработана К. Марксом. Для объяснения необходимости денег он использовал историко-материалистический подход, согласно которому в процессе производства люди независимо от своей воли вступают в определенные необходимые производственные отношения, развивающиеся по объективным законам. С этих позиций происхождение денег объясняется объективными закономерностями развития воспроизводства.

     Эволюционная концепция доказывает, что деньги появились не одномоментно, в силу закона или соглашения, а стихийно, в результате длительного процесса развития обменных отношений. Другими словами, деньги являются объективным результатом развития процесса товарного обмена, который сам по себе, независимо от желания людей, постепенно привел к стихийному выделению из общей массы товаров специфического товара, который начал выполнять денежные функции.

     В данной концепции появление денег  связывается с началом перехода от натурального хозяйства к товарному, с развитием форм стоимости (форм выражения стоимости). Объектом исследования является товар как единство потребительной и меновой стоимостей.

     Товары  создаются в процессе производства трудом, который имеет двойственный характер: с одной стороны, он является видом конкретного труда, имеющего частный характер и создающего потребительную стоимость товара, с другой стороны — частью всеобщего общественного труда, создающего стоимость товара. Но общественный характер труда, затраченного на производство товара, может проявиться только при обмене путем приравнивания разных товаров, а стоимость товаров может найти выражение лишь в форме меновой стоимости.

     Анализируя  исторический процесс развития обмена, К. Маркс выделил четыре формы стоимости.

     - Простая (случайная) форма стоимости соответствует самой ранней стадии развития обмена, когда он носил случайный характер, а объектом меновых сделок становились, как правило, продукты, которые по каким-либо причинам оказывались в избытке. Эта форма стоимости выражается равенством:  х товара А = у товара В.

     Здесь товар А играет активную роль, выражает свою стоимость через отношение к товару В, а товар В выступает в качестве эквивалента товара А. Таким образом, товар А выступает как продукт конкретного, частного труда, как потребительная стоимость, а товар В — как выражение стоимости, воплощение абстрактного труда.

     - Полная (развернутая) форма стоимости соответствует этапу развития обмена, когда он стал уже достаточно регулярным, но процесс образования постоянно функционирующих региональных рынков еще не был завершен. При этой форме стоимости каждый товар выражает свою стоимость при помощи множества товаров: х товара А = у товара В/z товара С / q товара D и т. д.

     В отличие от простой формы стоимости, где пропорции обмена могут оказаться случайными, в полной форме стоимости становится очевидной зависимость меновых пропорций от величины стоимости товаров. Ее недостатком является незавершенность относительного выражения стоимости товара, играющего активную роль (товара А), поскольку его стоимость может быть выражена все новыми и новыми товарами, находящимися в эквивалентной форме.

     - Всеобщая форма стоимости соответствует этапу развития обмена, когда на региональных рынках произошло выделение специфических товаров, за которыми закрепились функции всеобщего эквивалента. Эта форма стоимости выражается уравнением: у товара В/г товара С/ q товара D = х товара А и т. д.

     В качестве всеобщего эквивалента  у разных народов и в разные периоды времени использовались различные товары — в зависимости от природных условий, национальных традиций, характера производственной деятельности и т.д.

     - Денежная форма стоимости пришла на смену всеобщей форме с развитием региональных рынков и международной торговли, когда в качестве всеобщего эквивалента стали использовать благородные металлы, в основном золото и серебро. Денежная форма стоимости может быть выражена в форме следующего уравнения: х товара А/у товара В/ z товара С / q товара D и т.д. = n граммов золота.

       С утверждением денежной формы  стоимость товара получила форму его цены [1, с. 10].

     Итак, согласно эволюционной концепции, деньги появились в результате развития форм стоимости (меновой стоимости),

     Предпосылками появления денег являются общественное разделение труда и экономическая обособленность товаропроизводителей. Переход от одной формы стоимости к другой связан с расширением обмена и углублением внутренних противоречий товара — между общественным и частным трудом, между потребительной стоимостью и стоимостью. Выделение в процессе обмена товара-эквивалента было обусловлено необходимостью стоимостного учета общественного труда, затрачиваемого на производство товаров.

     Видом денег называется подразделение  денег по природно-функциональному признаку. Принято выделять три основных вида денег: товарные деньги, полноценные деньги, неразменные деньги. В рамках вида денег выделяются денежные формы. Формой денег называется внешнее выражение определенного вида денег. Так, например, современные кредитные деньги имеют несколько форм воплощения: бумажные, депозитные, электронные деньги. В рамках каждой современной денежной формы можно выделить несколько платежных инструментов, служащих для совершения конкретной сделки. К примеру, депозитные деньги включают такие платежные инструменты, как чеки, банковские пластиковые карты и т. д.

     Товарные  деньги - это вид денег, представляющий собой реальные товары, выступающие в качестве эквивалента, покупательная способность которых основывается на их товарной стоимости. Выбор реального товара, используемого в качестве денег, обусловливался признанием за таким товаром важных потребительских свойств. По форме товарные деньги были животного происхождения (скот, меха, раковины, кораллы и т. п.), растительного (зерно, рис, табак, плоды ит. д.) и металлические (орудия труда, украшения, золотой песок). Несовершенство товарных денег заключалось в их слабой делимости и недостаточной транспортабельности.

     Полноценные деньги - это вид денег, внутренняя стоимость которых совпадает, как правило, с их меновой (нарицательной) стоимостью, выраженной номиналом.

     Первыми полноценными деньгами были товары как  всеобщие эквиваленты, изготовленные  из драгоценных металлов – золота  и серебра. Это были металлические  деньги (действительные деньги). Номинальная стоимость таких денег соответствовала их реальной стоимости, т. е. стоимости самого металла. Они обладали абсолютной устойчивостью к обесценению, возможностью тезаврации (использованию в других целях).

     Основными формами полноценных денег являются:

     1) металлические слитки из драгоценных  металлов;

     2) монеты - полноценные из золота  или серебра и разменные из  сплавов металлов (медь, никель и  т. п.);

     3) банковские ноты (банкноты); среди  них выделяют банкноты с полным золотым покрытием, с частичным покрытием и без золотого покрытия.

     Неразменные деньги представляют собой денежные знаки, замещающие в обращении полноценные  деньги и выступающие как знаки кредита. Выделяются три формы неразменных денег:

     1) бумажные деньги, выпускаемые правительством (казначейские билеты);

     2) депозитные деньги, выпускаемые  депозитными институтами;

     3) электронные деньги.

     Депозитные  деньги в свою очередь могут выступать  в следующих формах:

     а) векселя;

     б) чеки;

     в) банковские пластиковые карточки (карты);

     г) электронные системы платежей.

     По  форме проявления также широкое  распространение получило деление денег на наличные и безналичные. [2, с. 34]. 
 
 

     1.2 Функции денег 
 
 

     Теория  денег выделяет пять функций денег: 1) мера стоимости; 2) средство обращения; 3) средство платежа; 4) средство накопления или сохранения ценностей и богатств; 5) мировые деньги.

     Каждая  из этих функций в отдельности  и все вместе раскрывают сущность денег и дают им характеристику. В то же время из сущности денег  как всеобщего эквивалента возникает необходимость выполнения ими вышеназванных функций. Каждая из функций денег характеризует одну из сторон социально-экономического содержания денег как формы связи товаропроизводителей, вытекающих из процессов товарообмена.

     Первой  констатирующей функцией денег является функция меры стоимости, т. е. их способность измерять стоимости всех товаров, служить посредником при определении цены. В качестве меры стоимости деньги служат всеобщим средством учета общественного труда и основой исчисления величины факторов производства и результатов труда.

     Сами  деньги цены не имеют, их меновая стоимость  не может быть определена в них  самих, а лишь через другие товары. Вместо цены деньги обладают покупательной  способностью, которая выражается в абсолютном количестве товаров, которые можно на них купить.

     Вторая  функция денег связана с тем, что деньги выступают как средство обращения. В данном случае они служат посредником в товарообороте, основой которого является эквивалентность обмена. Это означает, что когда товар обменивается на деньги, то как покупатель, так и продавец должны быть уверены в том, что ни товар, ни деньги не потеряют своей ценности.

     Выполняя  эту функцию, деньги перемещают товары из рук в руки, постоянно выталкивают  их из сферы обращения, доводят товары до потребителя. В данном случае деньги непрерывно находятся в движении, переходят от одного лица к другому, связывая тем самым акты обмена в единый процесс обращения товаров.

     Для выполнения функции "средства обращения", деньги всегда должны быть в наличии, т. е. эту функцию могут выполнять лишь реально существующие деньги. Они должны также обладать такими качествами, как портативность, прочность, однородность делимость.

     Возникновение следующей функции денег как  средства платежа отражает более высокий этап в развитии товарного производства и обращения. Благодаря разделению акта продажи и платежа деньги оказались в состоянии выполнять новую роль.

     Будучи  средством погашения долгового обязательства, деньги выступают в функции средства платежа. Функционирование денег в этом качестве привело к определенной трансформации товарно-денежного обращения, к известному обособлению товарного и денежного обращения, к созданию условий к превращению последнего в кредитно-денежное обращение.

     В функции денег как средства платежа  в качестве противоположных сторон друг другу противостоят не просто продавец и покупатель, а продавец, ставший кредитором, и покупатель, ставший должником.

     При продаже товаров в кредит реально происходит лишь перемещение потребительской стоимости товара. Стоимость же товара получает идеальное выражение в долговом обязательстве. Превращение стоимости из идеальной в реальную осуществляется лишь с наступлением срока платежа.

     В этой функции деньги уже не выступают  последующим звеном, а завершают  процесс обмена самостоятельно. Как  средство платежа деньги выражают общественную связь, которая уже сложилась, прежде чем наступила очередь за функционированием  денег.

     В качестве средства платежа и средства обращения деньги обслуживают оборот стоимости основных и оборотных средств, а также движение общественного продукта и национального дохода. Это значит, что все элементы, отражающие процесс движения разнообразных форм стоимости, которые возникают в процессе воспроизводства, всегда имеют денежное выражение.

     Функция денег как средства накопления непосредственно вытекает из функций меры стоимости и средства обращения. Эта функция предполагает определенный уровень развития рыночных отношений и категорий меновой стоимости, а золото и серебро в качестве всеобщего эквивалента. В данном случае деньги как мера стоимости должны быть полноценными, хотя и идеальными. При этом средством обращения служат реальные, хотя и неполноценные деньги. Для денег как меры стоимости безразлична их вещественность.

     Деньги  в функции средства накопления выступают  одновременно полноценными и реальными. В данном случае важны их количество и вещественность (вес).

     Возможность обособления функции денег как  средства накопления кроется в пространственном и временном отделении актов продажи и купли. В силу этого денежная форма как особый товар может быть превращена в форму предметов роскоши, золотых и серебряных украшений. В данном случае речь идет о самостоятельном процессе.

     Деньги  обладают совершенной ликвидностью, поскольку могут быть использованы как средство платежа и выполняют  функцию меры стоимости без изменения  своей собственной номинальной  стоимости в пределах существующего  масштаба цен. Всем остальным активам ликвидность присуща лишь в большей или меньшей степени.

     Деньги  в функции мировых денег функционируют как всеобщее средство платежа, всеобщее покупательное средство и абсолютная общественная материализация богатства вообще... Это означает, что деньги в функции мировых денег обслуживают международное денежное обращение. Фактически же на мировой арене на первое место выдвигается роль денег как средства платежа, а не средства обращения (покупательного средства). Такое положение связано прежде всего с бурным развитием международного кредита. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 2 Теоретические аспекты  электронных денег  
 

     2.1 Понятие электронных денег