Эмиссия денег и организация эмиссионных операций. Особенности организации и проведения расчетов с использованием банковских карт

Министерство  образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский  государственный

инженерно-экономический  университет»

Факультет предпринимательства  и финансов

Кафедра финансов и банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Эмиссия денег и организация  эмиссионных операций.

Особенности организации и проведения расчетов с использованием банковских карт»

Выполнила: Коржевина С. Г.

                                                               ^{(Фамилия И.О.)}

студент 3 курса 4г. 10 мес. спец. «Финансы и кредит»

            ^{(срок обучения)}

Группа 3394 № зачет. книжки_____________

Подпись: _______________________________                                                                                                                 

Преподаватель: Клочкова Е. Н.____________

        ^{(Фамилия И.О.)} 

Должность:  _канд. эк. наук, доц.___________

  ^{уч. степень, уч. звание} 

Оценка: _____________Дата: ______________

Подпись: ______________________________ 

Санкт-Петербург 

2012

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Каждая  страна имеет свою денежную систему  и свои денежные единицы, в чем  проявляется один из символов самостоятельности государства. Государство обладает суверенным правом на выпуск собственных платежных знаков в виде бумажных банкнот, казначейских билетов и монет, такой выпуск принято назвать эмиссией.

Денежная  эмиссия означает выпуск в обращение  дополнительного количества денег. Эмиссия бывает наличная и безналичная.

Эмиссия наличных денег проводится только центральным  банком, эмиссия безналичных –  центральным и коммерческими  банками.

Развитие  российского рынка банковских карточек является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей.

Целью данной работы является углубление знаний в области эмиссии денег и организации эмиссионных операций, а так же в области организации и проведения расчетов с использованием банковской карты.

В соответствии в целью работы необходимо:

1. Изучить сущность и виды денежной эмиссии
2. Проанализировать законодательное регулирование денежной эмиссии
3. Раскрыть роль Центрального Банка России в проведении денежной эмиссии
4. Рассмотреть правовые основы систем расчетов по пластиковым картам в Российской Федерации
5. Проанализировать современный рынок пластиковых карт в Российской Федерации

Для современной экономики характерно расширенное воспроизводство. К тому же наблюдается устойчивая тенденция к росту цен. Поэтому вполне логично, что расширение производства при прочих равных условиях требует увеличения денег в обращении. Оно достигается с помощью эмиссии.

Эмиссия — это такой выпуск новых денег  в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении. Поскольку деньги выступают в двух формах — наличной и безналичной, то и эмиссия их может осуществиться в любой из них.

Различают четыре вида эмиссии денег: депозитная, бюджетная, банковская, регулирующая¹.

Депозитная  эмиссия представляет собой увеличение центральным банком своих кредитных  вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки средств на счетах — депозитах  коммерческих банков. Безналичные деньги выпускаются в хозяйственный оборот при предоставлении коммерческими банками ссуд своим клиентам.

Бюджетная эмиссия денег имеет место  при выпуске денег на покрытие расходов или дефицита государственного бюджета посредством покупки  центральным банком государственных  ценных бумаг.

Банковская  эмиссия денег (эмиссия банкнот  и монет) осуществляется непосредственно  центральными банками, казначейская эмиссия денег (эмиссия казначейских билетов и монет) — казначействами, обладающими правом эмиссии.

Регулирующая  эмиссия денег осуществляется в  процессе использования инструментов денежно-кредитной политики центрального банка.

Из  двух форм эмиссии денег — наличной и безналичной — первичной  является безналичная. Она осуществляется посредством зачисления дополнительно выпускаемых денег на корреспондентские счета в банках в виде кредитов центрального банка или бюджетных ассигнований.

Наличные  деньги, прежде чем появиться в  обороте, должны быть отражены на депозитных счетах банков. Они завозятся в  территориальные подразделения  центрального банка или непосредственно  в кредитные институты и затем  предоставляются им при одновременном  списании этих сумм безналичных денег  с корреспондентских счетов. Поэтому  можно сказать, что первоначально  эмиссия денег является безналичной  и только в дальнейшем часть ее конвертируется в наличную.

Побудительными  причинами безналичной денежной эмиссии могут быть как внутренние, так и внешние. К числу внутренних причин относятся предоставляемые банковской системой кредиты экономике, государству, иностранным государствам. К числу внешних — покупка центральным банком иностранной валюты, выручка от использования заграничной собственности, иностранные инвестиции, покупка-продажа иностранной валюты населением.

Эмиссия наличных денег проводится только центральным  банком, эмиссия безналичных –  центральным и коммерческими  банками^[17].

Выпуск  наличных денег может преследовать разные цели. Во-первых, надо периодически обновлять старые, изношенные деньги. Банк изымает такие деньги из обращения и выпускает взамен них новые. Такое печатанье бумажных денег или чеканку не следует считать эмиссией, так как суммарная масса денег в обращении остается при этом неизменной. Во-вторых, выпуск денег может быть обусловлен их недостаточным количеством в обращении и необходимостью перехода к более крупным денежным знакам. Это имеет место в случае, если оказывается, что находящаяся в обращении денежная масса не в состоянии обслужить товарооборот в связи, например, с ростом цен, увеличением количества товаров, снижением скорости обращения денег, выпадением части денег из денежного оборота. В-третьих, денежная эмиссия может осуществляться как способ получения недостающих денег с целью возврата внутреннего государственного долга, покрытия бюджетного дефицита, осуществления социальных выплат, финансирования государственных программ сверх имеющихся средств.

Предложение денег в стране зависит от денежной политики государства и центрального банка. Они же в своей политике руководствуются как объективно существующей потребностью экономики, сферы обращения, торговли в деньгах, так и естественным стремлением  сдерживать денежную массу в определенных пределах, опасаясь инфляции, обесценения  денег.

Денежную  эмиссию обусловливают следующие  факторы:

1. Увеличение и расширение товарной  массы, рост товарного производства  под влиянием увеличения числа  субъектов рыночных отношений,  активность и организованность  производства и торговли, увеличивающие  товарное предложение и снижающие  при этом порчу и потерю  товаров, а также другие факторы,  действующие при прочих равных  условиях.

2. Рост цен, не связанный с  изменением свойств и качества  товаров и услуг: спекулятивные  операции участников денежного  оборота, неадекватная налоговая  политика государства при отсутствии  конкретных условий формирования  цен, появление различного рода  посредников, усиление влияния  монопольных цен или криминальной  среды.

3. Снижение скорости обращения денег: увеличение доли наличных денег в структуре денежной массы и сбережений населения, слабая организация производства и торговли, дефицит и неадекватность товарного предложения, политические и административные ограничения, общие и системные риски.

Под действием этих факторов формируются  условия, неизменно вызывающие неоднородность денежной эмиссии и соответственно различные формы денежной эмиссии.

Денежную  эмиссию можно рассматривать  как создание различных платежных  средств в наличной и безналичной  формах.

Монопольное право ЦБ  Российской Федерации  на эмиссию денег  в обращение закреплено в настоящее время в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке  России)»

Денежной  единицей в Российской Федерации является рубль. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.

Под правовым регулированием денежного  обращения страны понимают совокупность правовых норм, инструментов и методов, их представляющих, обеспечивающих эффективное, безопасное функционирование денежного обращения государства, адекватное потребностям хозяйствующих субъектов национальной экономики. Главными задачами правового регулирования денежного обращения в России являются:

• обеспечение четкого разделения правовых полномочий и ответственности в сфере денежного обращения между Президентом РФ, законодательной и исполнительной властями;
• поддержание необходимого темпа роста денежной массы в обращении и правильного соотношения между наличным и безналичным денежным обращением с целью стабильного и эффективного функционирования экономики страны;
• обеспечение законодательной и исполнительной власти правовыми нормами и инструментами, позволяющими оперативно регулировать и контролировать денежное обращение в стране.

Распределение полномочий в сфере регулирования денежного обращения закреплено в Конституции РФ. Так, в ст. 71, п. «ж» отмечено, что такие вопросы, как «установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки», находятся в ведении Российской Федерации, и самостоятельное решение данных вопросов субъектами РФ рассматривается как нарушение государственной целостности. В ст. 106 Конституции за Советом Федерации и Государственной Думой закреплены их исключительные законодательные полномочия «по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии».

Особая  роль в осуществлении денежной политики государства возлагается в соответствии со ст. 75 Конституции РФ на Центральный банк РФ. Данной статьей на ЦБ РФ возложены исключительное право денежной эмиссии, а также основная функция по организации денежного обращения России, которую он должен осуществлять независимо от других органов государственной власти, — защита и обеспечение устойчивости российского рубля.

Банк  России, выполняя установленные ГК РФ строгие разграничения между наличным и безналичным денежным обращением, придает особо важное значение нормативному регулированию наличного денежного обращения. Основными документами, принятыми ЦБ РФ, регулирующими данную сферу, являются:

1. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. № 14-П;
2. Инструкция по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31;
3. Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56.

Монопольным правом эмиссии наличных денег на территории страны обычно наделяется центральный банк государства. В  настоящее время наличная эмиссия  осуществляется главным образом  в форме выпуска в обращение  банкнот, которые являются денежными  знаками, эмитируемыми центральным  банком, и законодательно признанными  в качестве официального расчетного и платежного средства.

Федеральный закон «О Центральном банке (Банке России)» в части регулирования наличного денежного обращения на территории Российской Федерации возлагает на Банк России выполнение следующих функций:

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет Банка России, создание их резервных фондов;
• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• установление признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России, порядка уничтожения банкнот и монет Банка России;
• определение порядка ведения кассовых операций.

Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России через его главные управления. С этой целью в расчетно-кассовых центрах (РКЦ), существующих при главных  территориальных управлениях ЦБ РФ, открыты резервные фонды и  оборотные кассы. На рис. 1. Показана схема налично-денежного оборота в России.

Резервные фонды представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот  и монет в хранилищах ЦБ РФ и  имеют важное значение для организации и централизованного регулирования кассовых ресурсов. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется. Поэтому при превышении установленного лимита излишки денег передаются из оборотной кассы в резервный фонд.

Оборотные кассы РКЦ созданы для  приема и выдачи наличных денег кредитным  организациям. Деньги оборотных касс считаются деньгами в обращении.

Рис. 1. Налично-денежный оборот в России^[17].

Центральный банк покупает монеты по номинальной  стоимости и выпускает их в  обращение наряду с банкнотами.

Поскольку номинальная стоимость современных  денег гораздо выше себестоимости  их производства, их эмиссия позволяет  получать так называемый сеньораж, или эмиссионный доход. Он представляет собой разницу между номинальной стоимостью банкноты (монеты) и реальными затратами на ее производство и выпуск в обращение. Очевидно, что эмиссионный доход от выпуска банкнот тем больше, чем крупнее их номиналы. Он рассчитывается как отношение прироста денежной базы к валовому внутреннему продукту или доходам государственного бюджета. Сеньораж полностью перечисляется в доход государства.

Таким образом, основными источниками  поступления в экономику наличных денег являются:

• кредитование центральным банком коммерческих банков;

• покупка центральным банком государственных  ценных бумаг;

• покупка центральным банком иностранной  валюты и золота.

Следует иметь в виду, что объем банкнот  в обращении увеличивается (то есть происходит эмиссия банкнот) только в случае прироста чистых внутренних и иностранных активов центрального банка.

Чистые  внутренние активы центрального банка  представляют собой разницу между  суммой выданных им кредитов коммерческим банкам и правительству и суммой средств коммерческих банков и правительства, хранящихся на счетах в центральном  банке.

Чистые  иностранные активы центрального банка  представляют собой сальдо покупки/продажи  иностранной валюты. Они равны  сумме средств в национальной валюте, использованных центральным  банком на покупку, иностранной валюты, за вычетом суммы средств, полученных им в результате проведения операций по продаже иностранной валюты.

Обеспечение эмиссии банкнот. Итак, каналами эмиссии  наличных денег служат активные операции центрального банка. Непосредственно  эмиссия происходит в результате увеличения пассивов баланса центрального банка, следовательно, обеспечением эмиссии  банкнот являются активы центрального банка.

Механизм  современной денежной эмиссии обусловливает  кредитный характер обеспечения  банкнот. Когда эмиссия осуществляется в результате кредитования коммерческих банков, ее обеспечением являются обязательства  коммерческих банков; когда эмиссия  происходит в результате кредитования правительства, ее обеспечением являются обязательства правительства (государственные  ценные бумаги); когда эмиссия осуществляется при проведении валютных операций, ее обеспечением является иностранная валюта, которую можно рассматривать как обязательства иностранных центральных банков (государств).

Организация налично-денежной эмиссии. Эмиссия  наличных денег осуществляется центральным  банком в целях удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов и населения  в дополнительных средствах обращения  и платежа. Когда на депозитных счетах коммерческих банков увеличивается  объем безналичных денежных средств вследствие экономического роста, развития инфляции или мультипликации депозитов, соответственно возрастает и потребность их клиентов в наличных деньгах.

Коммерческие  банки выдают наличность клиентам из своих операционных касс, в которых  находится определенный объем банкнот, равный в каждый момент времени разнице  между поступлениями наличности в операционную кассу и выдачей  наличных денег из нее.

Наличность, находящаяся в операционной кассе, является для коммерческого банка  активом, не приносящим дохода, поэтому  банки не заинтересованы в хранении больших резервов банкнот и сдают  их излишки в оборотную кассу  центрального банка.

Центральный банк выдает банкноты коммерческому  банку из своей оборотной кассы  в пределах объема избыточных резервов этого банка, находящихся на счетах в центральном банке. Одновременно с выдачей наличных денег сумма  выдачи списывается с корреспондентского счета коммерческого банка и  перечисляется на счет центрального банка.

Помимо  выдачи наличных денег из своей оборотной  кассы центральный банк осуществляет операции и по приему наличности. Если средств, поступивших в оборотную  кассу, не хватает для удовлетворения спроса на наличность коммерческих банков, центральный банк переводит необходимую  сумму из своего хранилища (резервного фонда) в оборотную кассу. Происходит увеличение объема наличных денег в  обращении, то есть осуществляется налично-денежная эмиссия центрального банка ^[19].

Современным инструментом обслуживания платежного оборота является платежная карта, в том числе ее основная разновидность  – банковская карта.

Банковская  карта – это документ, изготовленный  из пластика, согласно международным  стандартам по качеству и размерам (86,5*53,9*0,76 мм)

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных  расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для владельцев карт это – удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций – повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень качеств пластиковых денег, обусловивших их признание на мировом рынке.

Интерес граждан РФ к использованию банковских карт с каждым днем растет. В сфере  денежного обращения банковские карты являются одним из средств  организации безналичных расчетов. Банковские карты получили свое развитие в связи с тем, что отпадает необходимость иметь при себе соответствующие суммы денег. Кроме  того, осуществление платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных со снятием наличных денежных средств с банковского счета. Особенно она незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет избежать проблем, возникающих с различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств. Нельзя отрицать стремительное развитие банковских технологий в сфере безналичных расчетов. Банки стремятся к большому объему эмиссии банковских карт.

Кредитные организации вправе осуществлять эмиссию  банковских карт. Все это вызывает необходимость в четком определении  понятия банковской карты, договора о выдаче банковской карты и порядке  расчетов с ее использованием.

Банковская  карта представляет собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной  в договоре валюте, на основании  которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать  со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных  работ, приобретенного товара). Банковские карты также называют платежными.

Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:

• организация эмитент карты, которая осуществляет ее выпуск, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении ими операций с данных счетов. В качестве эмитента карт в РФ может выступать кредитная организация резидент;
• держатели карт – юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;
• торгово-сервисные организации, обслуживающие карты, которые на основе договора с банком эквайрером, принимают к оплате за свои товары и услуги банковские карты;
• банк эквайрер, который обслуживает торгово-сервисные организации, переводя на их счета средства в оплату товаров и услуг, а также выдает наличные деньги держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями;
• процессинговый центр – организация, осуществляющая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов платежными картами. Она располагает информацией о состоянии карточных счетов владельцев карт, осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам; обрабатывает и рассылает участникам расчетов данные по операциям с банковскими картами. Авторизация – это разрешение банка эмитента на проведение операций с банковской картой и порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с использованием банковской карты;
• расчетный агент – кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты между банком эмитентом и банком эквайрером. Для этого между данными банками должны быть установлены прямые корреспондентские отношения. Расчетный агент списывает средства с корреспондентских счетов банков эмитентов карт и зачисляет их на корреспондентские счета банков эквайреров ^[16].

Федеральный закон «Об использовании платежных карт в Российской Федерации» устанавливает порядок эмиссии, обслуживания и проведения расчетов по операциям с использованием платежных карт на территории Российской Федерации ^[3].

Правовое  регулирование отношений, связанных  с эмиссией, обслуживанием и использованием платежных карт на территории Российской Федерации, осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным  законом  «Об использовании платежных  карт в Российской Федерации» и другими  федеральными законами, а также общепризнанными  правилами международных платежных  организаций. В случае противоречия норм законодательства Российской Федерации  общепризнанным правилам международных  платежных организаций в отношениях с участием организаций-нерезидентов применяются общепризнанные правила  международных платежных организаций.

Правовое  регулирование отношений, связанных  с эмиссией, обслуживанием и использованием платежных карт, осуществляется также  нормативными актами Центрального банка Российской Федерации^[3].

Порядок выпуска и использования банковских карт в РФ определяет Положение № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям с их использованием» от 09.04.1988 г. В этом Положении отмечено, что банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора. Положение не регулирует специальным образом отношения между держателем карточки и эмитентом.

В Положении ЦБР № 266-П «Об эмиссии  банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» отмечено, что на территории Российской Федерации кредитные организации эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией – эмитентом клиенту.

Очень удобна банковская карта при получении  зарплаты. Выплачивать заработную карту  не только наличными, но и в безналичном  порядке можно на основании ст. 136 ТК РФ. В ней указано, что зарплата перечисляется на счет в банке, указанный  работником, на условиях, предусмотренных  трудовым или коллективным договором. Договор с банком может заключить  работник. В этом случае сторонами  договора являются банк и физическое лицо — клиент банка, который принимает  на себя обязательства по заключенному договору, в том числе по оплате услуг. Также договор может быть заключен организацией. В этом случае банк и юридическое лицо заключают  договор в пользу физических лиц, который обладает признаками договора в пользу третьего лица в соответствии с п. 1 ст. 430 ГК РФ.